崔秀麗　朱　軍

近年來(lái)，我國(guó)的洗錢(qián)活動(dòng)十分猖獗。國(guó)際貨幣基金組織曾做過(guò)估計(jì)，中國(guó)每年洗錢(qián)數(shù)量高達(dá)2000～3000億元人民幣，形勢(shì)非常嚴(yán)峻。據(jù)中國(guó)國(guó)內(nèi)有關(guān)學(xué)者估計(jì)，近年來(lái)僅國(guó)內(nèi)每年通過(guò)地下錢(qián)莊洗錢(qián)金額就高達(dá)2000億元，大概占GDP的2%左右。

洗錢(qián)”，這一世界經(jīng)濟(jì)血脈上的一大黑色毒瘤產(chǎn)業(yè)，目前，正以極快的速度成長(zhǎng)為僅次于外匯和石油的世界第三大商業(yè)活動(dòng)，它的犯罪觸角無(wú)所不及，其洗錢(qián)形式多樣，對(duì)金融秩序形成極大的破壞性沖擊。

近年來(lái)，中國(guó)的洗錢(qián)活動(dòng)也十分猖獗，境外大量“黑錢(qián)”以外國(guó)直接投資（FDI）、進(jìn)出口貿(mào)易等方式進(jìn)入我國(guó)漂洗；境內(nèi)的不法收益通過(guò)地下錢(qián)莊等途徑流出境外；毒品、走私和黑社會(huì)性質(zhì)犯罪等產(chǎn)生的大量非法收益急于清洗；貪污腐敗分子利用各種渠道清洗和轉(zhuǎn)移贓款。國(guó)際貨幣基金組織曾做過(guò)估計(jì)，中國(guó)每年洗錢(qián)數(shù)量高達(dá)2000～3000億元人民幣，形勢(shì)非常嚴(yán)峻。據(jù)中國(guó)國(guó)內(nèi)有關(guān)學(xué)者估計(jì)，近年來(lái)僅國(guó)內(nèi)每年通過(guò)地下錢(qián)莊洗錢(qián)金額就高達(dá)2000億元，大概占GDP的2%左右。

為遏制這種情況繼續(xù)發(fā)生，中國(guó)人民銀行去年正式施行《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》，筑起了洗錢(qián)阻擊戰(zhàn)的第一道防線。

今年7月我國(guó)正式成立反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心，將對(duì)數(shù)量高達(dá)2000-3000億元人民幣“黑錢(qián)”進(jìn)行監(jiān)測(cè)。

中國(guó)的反洗錢(qián)阻擊戰(zhàn)正式打響。

3000億“黑錢(qián)”的權(quán)力尋租

有統(tǒng)計(jì)顯示，中國(guó)黑社會(huì)犯罪及相關(guān)的毒品、走私、恐怖犯罪所得產(chǎn)生的洗錢(qián)活動(dòng)，只占刑事案件的極小部分。據(jù)此，有業(yè)內(nèi)人士分析，國(guó)內(nèi)“洗錢(qián)”可能很大一部分來(lái)自貪污受賄所得。

據(jù)復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院證券研究所常務(wù)副主任孫立堅(jiān)稱(chēng)，目前，在國(guó)有企業(yè)改制過(guò)程中，部分在位高管會(huì)利用手中對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的處置權(quán)，通過(guò)各種手段掠奪國(guó)有財(cái)富、中飽私囊，即“尋租”行為。而隨國(guó)企改制的加快，貪污腐敗問(wèn)題更加嚴(yán)重，這將意味著需要“漂洗”的“黑錢(qián)”會(huì)越來(lái)越多。

而毒品、走私、黑社會(huì)犯罪為追逐利潤(rùn)，短期內(nèi)也不會(huì)消亡，犯罪所得非法收益也將成為洗錢(qián)的一個(gè)來(lái)源。

另一方面，洗錢(qián)者受高額中介費(fèi)誘惑，會(huì)鋌而走險(xiǎn)，利用各種渠道為黑錢(qián)漂白。如成克杰案中，成克杰情婦李平將受賄所得4109萬(wàn)元，交給香港商人張靜海，張幫她轉(zhuǎn)款洗錢(qián)，為此付給張1150萬(wàn)元。

同時(shí)，由于人民幣與美元之間仍存在較大利差，部分游資會(huì)通過(guò)FDI、進(jìn)出口等方式進(jìn)入中國(guó)套匯，中國(guó)匯率制度不改革，海外非法資金進(jìn)入中國(guó)套匯、洗錢(qián)行為就不會(huì)終止。

中國(guó)銀行副行長(zhǎng)張燕玲分析稱(chēng)，中國(guó)國(guó)際收支“凈誤差與遺漏”項(xiàng)每年都有幾百億美元，近年來(lái)總和已達(dá)數(shù)千億美元，這其中洗錢(qián)所導(dǎo)致的資金外流數(shù)額占相當(dāng)大的比重。

張燕玲說(shuō)，在中國(guó)，貪污腐敗和洗錢(qián)犯罪有著密切的關(guān)聯(lián)，從一些已經(jīng)暴露的案例看，腐敗分子侵吞社會(huì)財(cái)富的途徑為：把貪污腐敗得來(lái)的錢(qián)轉(zhuǎn)移至境外，再利用我國(guó)對(duì)外資的優(yōu)惠政策，以外商身份回國(guó)投資。這樣形成一個(gè)權(quán)利與金錢(qián)相互依存、里應(yīng)外合的“洗錢(qián)鏈”，最終形成對(duì)國(guó)家和社會(huì)財(cái)富的循環(huán)侵占。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，中國(guó)的洗錢(qián)犯罪觸角無(wú)所不及、洗錢(qián)方式亦多樣，主要包括：利用設(shè)立企業(yè)的方式洗錢(qián)；通過(guò)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移的方式洗錢(qián)，靠在銀行間轉(zhuǎn)賬，將黑錢(qián)洗白；利用地下錢(qián)莊洗錢(qián)，通過(guò)境內(nèi)人民幣資金和境外外匯資金的收付進(jìn)行賬戶劃轉(zhuǎn)，手法比較隱蔽；利用進(jìn)出口貿(mào)易的方式洗錢(qián)，將贓款混入合法貿(mào)易中，或利用高報(bào)進(jìn)口價(jià)格、低報(bào)出口價(jià)格方式洗錢(qián)。

坊間人士把洗錢(qián)的“騰挪大法”總結(jié)為：化整為零把犯罪所得分成若干塊，存入銀行或通過(guò)銀行進(jìn)行交易，或者匯往異地，或者購(gòu)買(mǎi)其他金融證券；在金融機(jī)構(gòu)尋求“內(nèi)線”買(mǎi)通銀行和金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的職員，使他們?cè)诜缸锓肿哟嫒脬y行大批現(xiàn)金時(shí)不填寫(xiě)或不如實(shí)填寫(xiě)“現(xiàn)金交易報(bào)告”，以避開(kāi)有關(guān)部門(mén)的檢查。

“魚(yú)目混珠”洗錢(qián)者則把非法資金與一個(gè)企業(yè)的合法資金混在一起，作為企業(yè)的合法收益；利用“掩體”參與或假裝參與合法經(jīng)營(yíng)的公司，進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)；用非法現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)或有價(jià)金融證券；利用賭場(chǎng)、酒吧、飯店、賓館、超市、夜總會(huì)等服務(wù)行業(yè)和日常大量使用現(xiàn)金的行業(yè)，把非法收入混入合法收入來(lái)洗錢(qián)。

貪官洗錢(qián)之道

現(xiàn)實(shí)生活中，貪官洗錢(qián)遠(yuǎn)比其他形式的地下金融活動(dòng)在性質(zhì)上更為惡劣。其手法形式多樣，防不勝防。現(xiàn)被記者粗略歸為幾種類(lèi)型：

●“成克杰模式”：這是種付費(fèi)將錢(qián)轉(zhuǎn)移到境外的方式。成克杰和情婦李平聚斂了四千余萬(wàn)元，他們將此款委托給香港商人轉(zhuǎn)移到香港，如此洗錢(qián)的成本也是最大的，錢(qián)是順利出境了，但代價(jià)不菲，支付對(duì)方洗錢(qián)費(fèi)一千多萬(wàn)元。

●“叢?？Ｊ健保直环Q(chēng)為“一家兩制式”，即利用皮包公司洗錢(qián)。有些腐敗官員，為將“黑錢(qián)”洗白，就搞“一家兩制”，自己在臺(tái)上利用權(quán)力撈錢(qián)，老婆孩子和親信則利用“下?！鄙矸菅谏w黑錢(qián)來(lái)源?；蚴窍葥棋X(qián)后洗錢(qián)，即公職人員大量貪污、受賄后，辭職下海辦公司或炒股，用新身份來(lái)解釋他們不正常的暴富。

1998年，在河北省副省長(zhǎng)叢?？囊皇植俎k下，殷鳳軍、殷鳳珍兄妹倆在北京成立了龍吟公司，表面上看，龍吟公司的董事長(zhǎng)是殷鳳珍，但真正的幕后老板卻是叢?？?。叢福奎將向個(gè)體老板們索要的巨額賄賂款，打入龍吟公司的賬上，或交給殷鳳珍存入個(gè)人賬戶。

●“鄧斌模式”，此方式不同時(shí)期有不同的表現(xiàn)形式，如以前的集資利息，現(xiàn)在的坐受干股，引進(jìn)外資的個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)等，總之，是無(wú)本生利，或者小本暴利。

通過(guò)股金紅利來(lái)洗錢(qián)日益引人矚目。有些金融、國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人，借企業(yè)改制之機(jī)，將國(guó)家財(cái)產(chǎn)“私人股份”化，以達(dá)到侵吞公款的目的。即政府官員或國(guó)企老總創(chuàng)辦私人企業(yè)、代理人企業(yè)，既可通過(guò)經(jīng)濟(jì)往來(lái)把黑錢(qián)轉(zhuǎn)移到這些企業(yè)的賬戶上，又可通過(guò)正常的納稅經(jīng)營(yíng)再賺一筆。無(wú)錫鄧斌案中的一些官員的集資利息和大慶聯(lián)誼案中一些官員非法得利，均是利用此法將腐敗所得披上合法的外衣。

最近的“朗咸平風(fēng)暴”使國(guó)有企業(yè)改制中的MBO問(wèn)題異乎尋常的凸現(xiàn)出來(lái)。可以想見(jiàn)，在國(guó)企MBO全面展開(kāi)的關(guān)鍵時(shí)刻，這一洗錢(qián)之道將在很長(zhǎng)時(shí)間成為各界關(guān)注、爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。這一模式也是中國(guó)未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)腐敗案件的高發(fā)地段。

●“楊秀珠模式”：一種精妙地跨國(guó)洗錢(qián)手法。即利用國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的日益一體化，設(shè)法把黑錢(qián)用市場(chǎng)化手段轉(zhuǎn)移出去，在境外轉(zhuǎn)存贓款或變?yōu)楣潭ㄙY產(chǎn)“投資”并“洗白”。這一“洗白”手法在近年上升趨勢(shì)明顯。

中國(guó)商人繆德興1996年以他開(kāi)設(shè)的貿(mào)易公司名義買(mǎi)下了位于曼哈頓中城的五層大樓。幾個(gè)月后，繆便將這處房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓到與他關(guān)系密切的當(dāng)時(shí)溫州市副市長(zhǎng)楊秀珠名下。該樓價(jià)值四五百萬(wàn)美元。

此外，在老百姓口頭上還流傳著祖上余蔭式，高人贈(zèng)予式，子女所掙式等等，腐敗案件中洗錢(qián)已經(jīng)成為實(shí)現(xiàn)犯罪目標(biāo)的一個(gè)重要手段。

貪官洗錢(qián)的猖獗更加突出一種質(zhì)問(wèn)。我們常說(shuō)從根本上反官僚腐敗必須重視制度建設(shè)，但面對(duì)花樣百出的貪官洗錢(qián)之道，正式的與非正式的規(guī)則再多往往也會(huì)形同虛設(shè)。

在當(dāng)今中國(guó)經(jīng)濟(jì)與政治的博弈場(chǎng)上，治本性反腐敗和治標(biāo)性反腐敗都不能被忽視，這樣，制度變遷過(guò)程中產(chǎn)生的“制度真空”才能被有效地填充。

反洗錢(qián)：成本高昂與法規(guī)缺位

中國(guó)在反洗錢(qián)的大戰(zhàn)中，已做出很多努力。

1997年將“洗錢(qián)”罪加入《刑法》，新《刑法》第191條明確規(guī)定，明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)的，即為“洗錢(qián)罪”。

2002年7月，中國(guó)人民銀行成立了支付交易監(jiān)測(cè)處和反洗錢(qián)工作處，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)人民銀行反洗錢(qián)的具體工作。并于同年9月成立了銀行業(yè)反洗錢(qián)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、部署我國(guó)銀行業(yè)的反洗錢(qián)工作。

2003年又專(zhuān)門(mén)制定與反洗錢(qián)相關(guān)的“一個(gè)規(guī)定兩個(gè)辦法”。

今年7月初，我國(guó)專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)情報(bào)部門(mén)——中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心在京成立。該機(jī)構(gòu)將負(fù)責(zé)收集大額和可疑交易信息，整理分析交易信息，向執(zhí)法、司法等部門(mén)提交分析結(jié)果，開(kāi)展情報(bào)交流。

但現(xiàn)實(shí)中存在的種種“瓶頸”，使反洗錢(qián)斗爭(zhēng)收效甚微。

據(jù)孫立堅(jiān)介紹，中國(guó)反洗錢(qián)效果不明顯，很大的一個(gè)原因就是反洗錢(qián)成本過(guò)高，大大制約了國(guó)家在反洗錢(qián)方面的投入力度；另外，反洗錢(qián)投入與收益不對(duì)等，也可能影響反洗錢(qián)的積極性。

以金融機(jī)構(gòu)為例，建立一套反洗錢(qián)體系，銀行要在人力、物力、財(cái)力上大幅投資。據(jù)孫立堅(jiān)介紹，洗錢(qián)活動(dòng)非常隱秘，相應(yīng)的反洗錢(qián)斗爭(zhēng)就需更高的專(zhuān)業(yè)技術(shù)和知識(shí)水準(zhǔn)，這要求銀行必須配備足夠精密的技術(shù)設(shè)備和專(zhuān)業(yè)人才，長(zhǎng)年累月地、一個(gè)環(huán)節(jié)一個(gè)環(huán)節(jié)地監(jiān)控，才可能發(fā)現(xiàn)“可疑資金”。

有數(shù)據(jù)顯示，美國(guó)金融企業(yè)用于反洗錢(qián)的技術(shù)投入，到2005年將達(dá)到109億美元，其中軟硬件采購(gòu)約占6%，系統(tǒng)維護(hù)占30%，而剩下的64%則將主要用于員工培訓(xùn)、系統(tǒng)日常運(yùn)行和報(bào)告匯總與提交等。

另一方面，商業(yè)銀行大量的反洗錢(qián)投入，并不直接創(chuàng)造利潤(rùn)，因此金融機(jī)構(gòu)從短期利益考慮，反洗錢(qián)的積極性往往不高。

現(xiàn)有的一些規(guī)章制度不完善，也給犯罪分子洗錢(qián)以可乘之機(jī)，使銀行難以發(fā)現(xiàn)黑錢(qián)。比如，實(shí)名制規(guī)定，只要客戶提供相應(yīng)證件就可辦理銀行業(yè)務(wù)，銀行很難從表面程序上斷定其是否屬黑錢(qián)。而在國(guó)外銀行開(kāi)戶，客戶經(jīng)理要詳細(xì)了解客戶的身份、收入狀況、資金來(lái)源等具體情況。此外，國(guó)內(nèi)銀行開(kāi)戶成本很低，一個(gè)人可同時(shí)擁有多個(gè)銀行存折，這無(wú)意中又為洗錢(qián)開(kāi)了一個(gè)方便之門(mén)。

作為一項(xiàng)綜合工程，法律法規(guī)的“缺位”無(wú)形中也使反洗錢(qián)成本難以量化計(jì)算。中央金融工委研究員錢(qián)小安博士坦言，有關(guān)反洗錢(qián)的法律法規(guī)還應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善。

新《刑法》僅將洗錢(qián)犯罪的上游犯罪限定為“毒、黑、私”三種，而事實(shí)上，洗錢(qián)還出現(xiàn)在貪污、偷稅漏稅、販賣(mài)人口、詐騙等犯罪活動(dòng)中。洗錢(qián)罪定罪量刑較輕。情節(jié)嚴(yán)重的洗錢(qián)犯罪，也僅處5年以上10年以下有期徒刑，并處洗錢(qián)數(shù)額5%以上20%以下罰金。此外，央行頒布的反洗錢(qián)三大法規(guī)也只是針對(duì)金融機(jī)構(gòu)而言的部門(mén)規(guī)定，是否包含證券、保險(xiǎn)行業(yè)還不明晰，對(duì)于全社會(huì)各主體在反洗錢(qián)中的責(zé)任還沒(méi)有相關(guān)法規(guī)約束。業(yè)內(nèi)專(zhuān)家認(rèn)為，應(yīng)修改《刑法》，把洗錢(qián)罪的界定，擴(kuò)大到所有涉及非法經(jīng)濟(jì)收益的犯罪，包括貪污、盜竊、搶劫等以前未提及的部分，并加重對(duì)洗錢(qián)罪的量刑。

《反洗錢(qián)法》起草工作小組組長(zhǎng)俞光遠(yuǎn)在接受記者采訪時(shí)指出，隨著中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)逐步與全球經(jīng)濟(jì)體系融合，走私、販毒、偷稅逃稅、貪污受賄、金融詐騙等活動(dòng)也大量產(chǎn)生，洗錢(qián)活動(dòng)在海內(nèi)外日益猖獗。

《反洗錢(qián)法》已列入十屆全國(guó)人大常委會(huì)立法規(guī)劃，并確定為一類(lèi)項(xiàng)目，即為本屆人大任期內(nèi)需要提交審議的法律草案。

俞光遠(yuǎn)說(shuō)，中國(guó)現(xiàn)行的刑法規(guī)定洗錢(qián)罪僅有四種上游犯罪，即販毒、走私、恐怖活動(dòng)、黑社會(huì)組織犯罪，范圍明顯過(guò)窄。洗錢(qián)犯罪是以其上游犯罪所得的存在為前提的，上游犯罪范圍的寬窄，會(huì)直接影響洗錢(qián)犯罪對(duì)象的范圍。

從近幾年司法實(shí)踐看，貪污、賄賂、腐敗犯罪有不斷上升的勢(shì)頭，其中一個(gè)重要原因是對(duì)這類(lèi)犯罪所得的洗錢(qián)活動(dòng)打擊不力，尚未有效遏制。因此，應(yīng)考慮將貪污、賄賂、腐敗犯罪和其他嚴(yán)重犯罪規(guī)定為洗錢(qián)罪的上游犯罪。

反洗錢(qián)不是金融機(jī)構(gòu)一家的事，而是一項(xiàng)社會(huì)系統(tǒng)工程，還需要公、檢、法等司法部門(mén)和財(cái)政、稅務(wù)、工商、海關(guān)、外匯管理等多家政府部門(mén)的聯(lián)手支持。比如，金融監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)情況，監(jiān)測(cè)分析交易報(bào)告，協(xié)助司法機(jī)關(guān)偵破洗錢(qián)案件；工商機(jī)關(guān)審查公司注冊(cè)申請(qǐng)，杜絕洗錢(qián)者通過(guò)注冊(cè)公司轉(zhuǎn)移黑錢(qián)；稅務(wù)機(jī)關(guān)加大稅務(wù)稽查，防止巨額金融交易偷逃稅款，并從中發(fā)現(xiàn)違法資金的流向等等。只有這些部門(mén)齊抓共管，才能真正把反洗錢(qián)落到實(shí)處。