反傾銷行政復(fù)審程序的若干法律問(wèn)題

吳志鵬

【摘要】 反傾銷稅僅限于在抵消傾銷造成的損害所必需的時(shí)間和限度內(nèi)實(shí)施，征收反傾銷稅是以抵消傾銷造成的損害為最終目的，它不具有懲罰或制裁的性質(zhì)。而傾銷和損害的狀況并非一成不變，因而復(fù)審制度是反傾銷調(diào)查中不可缺少的一個(gè)程序。由于GATT 第6 條沒(méi)有對(duì)反傾銷行政復(fù)審制度作出規(guī)定，同時(shí)該制度也處于不斷完善之中，雖然烏拉圭回合達(dá)成的《反傾銷協(xié)定》對(duì)此作了較為系統(tǒng)、全面的規(guī)定，但國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)上對(duì)該制度的研究有待進(jìn)一步深入。

【關(guān)鍵詞】 反傾銷；行政復(fù)審程序；世界貿(mào)易組織

在反傾銷調(diào)查中，最終反傾銷稅的征收是根據(jù)以前的出口存在的傾銷情況對(duì)以后的出口采取的措施，所以，反傾銷稅率只是一種估計(jì)，其目的是抵制傾銷，填補(bǔ)傾銷幅度。任何一次反傾銷調(diào)查的發(fā)動(dòng)都會(huì)涉及到諸多的利害關(guān)系方，為了充分保障不同利害關(guān)系方的正當(dāng)權(quán)益，WTO《反傾銷協(xié)定》及大多數(shù)國(guó)家的反傾銷法都規(guī)定了行政復(fù)審的法律制度。

一、解讀反傾銷“行政復(fù)審”

通常認(rèn)為，《反傾銷協(xié)定》中規(guī)定的復(fù)審的類型包括了期中復(fù)審、期終復(fù)審和新出口商復(fù)審等多種形式。

1．期中復(fù)審

在反傾銷調(diào)查結(jié)束，反傾銷措施執(zhí)行一段時(shí)間后，利害關(guān)系方可以提出申請(qǐng)要求進(jìn)行復(fù)審，主管機(jī)關(guān)也可以自行復(fù)審。由于這種復(fù)審是在實(shí)施反傾銷措施的5 年期限內(nèi)進(jìn)行的，因此一般稱之為期中復(fù)審。WTO《反傾銷協(xié)定》第11 條第2 款規(guī)定，反傾銷主管機(jī)關(guān)在有正當(dāng)理由的情況下，自行復(fù)審或在最終反傾銷稅的征收已經(jīng)過(guò)一段合理時(shí)間后，應(yīng)提交證實(shí)復(fù)審必要性的肯定信息的任何利害關(guān)系方請(qǐng)求，復(fù)審繼續(xù)征稅的必要性。

2．期終復(fù)審

期終復(fù)審又稱期終復(fù)審，是指反傾銷措施執(zhí)行5年期滿時(shí)，反傾銷主管機(jī)關(guān)對(duì)反傾銷措施是否應(yīng)如期終止進(jìn)行的審查行為。WTO《反傾銷協(xié)定》第11 第第3款規(guī)定最終反傾銷措施應(yīng)在實(shí)施之日起，或者最近一次傾銷和損害的復(fù)審裁決之日起，或最近一次期終復(fù)審裁決之日起5 年內(nèi)終止。除非調(diào)查機(jī)關(guān)在終止日前主動(dòng)發(fā)起或應(yīng)申請(qǐng)發(fā)起的復(fù)審確定，反傾銷措施的終止會(huì)導(dǎo)致傾銷和損害的繼續(xù)或再度發(fā)生。

3．新出口商復(fù)審

新出口商復(fù)審是反傾銷行政復(fù)審的一種。新出口商是指在原始反傾銷調(diào)查期（Original period of investigation）內(nèi)并未向調(diào)查國(guó)出口被調(diào)查產(chǎn)品的國(guó)外生產(chǎn)商或出口商。由于新出口商在原始反傾銷調(diào)查中無(wú)法與調(diào)查機(jī)關(guān)合作，因此其向調(diào)查國(guó)出口被調(diào)查產(chǎn)品只能按原始調(diào)查終裁確定的“其他稅率”來(lái)繳納反傾銷稅，這使新出口商無(wú)法向調(diào)查國(guó)出口或使其出口變得極為困難。所以應(yīng)給予新出口商以機(jī)會(huì)，根據(jù)其實(shí)際出口情況，為其確定單獨(dú)的反傾銷稅率。新出口商復(fù)審的規(guī)定較早見(jiàn)之于歐共體反傾銷法中，后來(lái)被WTO《反傾銷協(xié)定》第9 條第5 款確認(rèn)。

二、行政復(fù)審程序在反傾銷法中的作用

行政復(fù)審在反傾銷體系中的作用在于，在反傾銷措施執(zhí)行了一段時(shí)間以后，調(diào)查機(jī)關(guān)可以及時(shí)針對(duì)采取的有關(guān)措施實(shí)施后出現(xiàn)的新情況做出新的決策，以保護(hù)利害關(guān)系方的合法權(quán)益。WTO《反傾銷協(xié)定》關(guān)于復(fù)審的規(guī)定，是為了適應(yīng)市場(chǎng)不斷變化的產(chǎn)物。

行政復(fù)審的這種作用具體表現(xiàn)為：（1）如果取消或調(diào)整反傾銷措施，損害可能繼續(xù)或再度發(fā)生時(shí)，維持原有的反傾銷措施；（2）現(xiàn)有的反傾銷措施已不足以或不再能夠抵消傾銷造成的損害時(shí)，對(duì)原反傾銷措施進(jìn)行修改（包括對(duì)原反傾銷稅進(jìn)行修改，如果原有的價(jià)格承諾不足以彌補(bǔ)傾銷造成的損害，價(jià)格承諾可能被反傾銷稅取代）；（3）在已無(wú)必要繼續(xù)征收反傾銷稅以抵償傾銷造成的損害、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者撤訴、不再存在有關(guān)產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者時(shí)，經(jīng)復(fù)審，反傾銷措施可能被終止。

三、WTO 反傾銷行政復(fù)審制度解析

WTO《反傾銷協(xié)定》規(guī)定，如果一項(xiàng)進(jìn)口產(chǎn)品經(jīng)反傾銷調(diào)查，并被裁定征收反傾銷稅或接受價(jià)格承諾，在經(jīng)過(guò)一段合理時(shí)間后，進(jìn)口方反傾銷主管機(jī)關(guān)可主動(dòng)或應(yīng)有關(guān)利害關(guān)系方的請(qǐng)求，對(duì)征收反傾銷稅或價(jià)格承諾是否有必要繼續(xù)進(jìn)行審查，以確定是否繼續(xù)或終止反傾銷稅或履行價(jià)格承諾。

1．行政復(fù)審的啟動(dòng)

就程序啟動(dòng)方面而言，行政復(fù)審可以通過(guò)兩種不同的方式啟動(dòng)，一種是主管機(jī)關(guān)在有正當(dāng)理由的情況下，自行復(fù)審。這是主管機(jī)關(guān)依照職權(quán)進(jìn)行的行政復(fù)審。另外一種是利害關(guān)系方請(qǐng)求行政復(fù)審。

（1）期中復(fù)審的啟動(dòng)

期中復(fù)審申請(qǐng)人為反傾銷調(diào)查的任何利害關(guān)系方。利害關(guān)系方均可作為期中復(fù)審申請(qǐng)人，WTO《反傾銷協(xié)定》對(duì)此并沒(méi)有其他資格方面的任何的限制。如果是利害關(guān)系方請(qǐng)求進(jìn)行行政復(fù)審，行政復(fù)審的申請(qǐng)必須有證據(jù)的支持，即申請(qǐng)人須提交證實(shí)復(fù)審必要性的肯定信息，證明已無(wú)必要繼續(xù)征收反傾銷稅以抵償傾銷造成的損害，或者如果取消或調(diào)整反傾銷措施，損害不可能繼續(xù)或再度發(fā)生。否則，主管機(jī)關(guān)不會(huì)發(fā)起復(fù)審。至于證明的程度，WTO《反傾銷協(xié)定》并沒(méi)有進(jìn)一步規(guī)定。反傾銷主管機(jī)關(guān)也可以依照職權(quán)進(jìn)行復(fù)審。無(wú)論是依照利害關(guān)系方請(qǐng)求進(jìn)行反傾銷行政復(fù)審還是主管機(jī)關(guān)依照職權(quán)進(jìn)行行政復(fù)審，都必須具備一定的條件。如果是主管機(jī)關(guān)依照職權(quán)進(jìn)行反傾銷行政復(fù)審，必須有正當(dāng)理由。但是，正當(dāng)理由的標(biāo)準(zhǔn)，WTO《反傾銷協(xié)定》沒(méi)有明確規(guī)定。何為正當(dāng)理由，這屬于主管機(jī)關(guān)自由裁量權(quán)的范圍。

（2）期終復(fù)審的啟動(dòng)

通常情況下，反傾銷案件的期終復(fù)審由國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)或國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的代表提出，但這種申請(qǐng)不一定非要由原反傾銷調(diào)查的申訴人提出。此外，主管機(jī)關(guān)也可以主動(dòng)提起期終復(fù)審。反傾銷期終復(fù)審的程序具有法律強(qiáng)制性，亦即WTO《反傾銷協(xié)定》規(guī)定在反傾銷措施實(shí)施后的五年內(nèi)，成員方的反傾銷主管機(jī)關(guān)必須提起復(fù)審以決定是否還有可能延續(xù)反傾銷措施。否則，期滿5 年后，反傾銷措施應(yīng)終止。

（3）新出口商復(fù)審的啟動(dòng)

提出新出口商復(fù)審申請(qǐng)要滿足一定的條件。第一、新出口商復(fù)審申請(qǐng)人在原反傾銷調(diào)查期內(nèi)未出口過(guò)被調(diào)查產(chǎn)品；第二、新出口商復(fù)審申請(qǐng)人不得與出口國(guó)中該產(chǎn)品被征收反傾銷稅的任何出口商、生產(chǎn)商有關(guān)聯(lián)關(guān)系；第三、新出口商復(fù)審申請(qǐng)人必須在原反傾銷調(diào)查期后向調(diào)查國(guó)實(shí)際出口過(guò)被調(diào)查產(chǎn)品。

2．行政復(fù)審的程序

WTO《反傾銷協(xié)定》第11 條第4 款規(guī)定：“第6 條關(guān)于證據(jù)和程序的規(guī)定應(yīng)適應(yīng)于根據(jù)本條進(jìn)行的任何復(fù)審?！备鶕?jù)該規(guī)定，任何行政復(fù)審必須按照第6 條關(guān)于證據(jù)和程序的規(guī)定進(jìn)行。另外，由于行政復(fù)審和原反傾銷調(diào)查的側(cè)重點(diǎn)不同，二者在程序上還是有區(qū)別的。

原反傾銷調(diào)查關(guān)注的是是否存在傾銷、損害、傾銷與損害之間是否存在因果關(guān)系，原反傾銷調(diào)查的程序包括初裁、終裁，初裁的目的主要是對(duì)受損害的產(chǎn)業(yè)及時(shí)予以救濟(jì)，采取臨時(shí)反傾銷措施。而行政復(fù)審中，WTO反傾銷協(xié)定對(duì)此沒(méi)有相應(yīng)的規(guī)定，因原反傾銷措施繼續(xù)實(shí)施，很多成員方的實(shí)踐是一般采用一次裁決的形式，不再做初裁。

從調(diào)查時(shí)間來(lái)看，原反傾銷調(diào)查一般在12 個(gè)月內(nèi)結(jié)束，特殊情況下可以延長(zhǎng)，但不能超過(guò)18 個(gè)月。而復(fù)審程序應(yīng)迅速進(jìn)行，通常應(yīng)在自復(fù)審開(kāi)始之日起12 個(gè)月內(nèi)結(jié)束。新出口商復(fù)審也應(yīng)在加速的基礎(chǔ)上開(kāi)始和進(jìn)行。

3．行政復(fù)審的標(biāo)準(zhǔn)

期中復(fù)審主要就三個(gè)方面內(nèi)容對(duì)原反傾銷案件進(jìn)行審查：（1）是否需要繼續(xù)征收反傾銷稅以抵消傾銷；（2）如取消或改變反傾銷稅，則損害是否可能繼續(xù)或再度發(fā)生；（3）對(duì)上述兩個(gè)方面內(nèi)容同時(shí)進(jìn)行審查。第一方面主要是關(guān)于傾銷方面的審查，由于反傾銷措施是建立在出口商傾銷行為基礎(chǔ)上，如果傾銷情況發(fā)生變化，那么征收反傾銷稅的基礎(chǔ)就發(fā)生了變化。第二方面主要是關(guān)于損害方面的審查，該項(xiàng)審查屬于反傾銷主管機(jī)關(guān)的預(yù)測(cè)，主觀色彩濃厚。期終復(fù)審審查的內(nèi)容為反傾銷稅的終止是否有可能導(dǎo)致傾銷和損害的繼續(xù)或再度發(fā)生。由此可見(jiàn)，期終復(fù)審既涉及傾銷方面的復(fù)審，又涉及損害方面的復(fù)審。

由于審查的標(biāo)準(zhǔn)是傾銷和損害發(fā)生的可能性，帶有預(yù)測(cè)性質(zhì)，因而反傾銷主管機(jī)關(guān)的主觀色彩同樣極其濃厚。

4．行政復(fù)審的結(jié)果

（1）期中復(fù)審的結(jié)果

期中復(fù)審可能導(dǎo)致如下結(jié)果：維持原有的反傾銷措施；對(duì)原反傾銷措施進(jìn)行修改；反傾銷措施可能被終止（在已無(wú)必要繼續(xù)征收反傾銷稅以抵償傾銷造成的損害、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)商撤訴、不再存在有關(guān)產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)商時(shí)，反傾銷措施均會(huì)被終止）。對(duì)于涉及傾銷和損害兩方面的期中復(fù)審，如果期中復(fù)審導(dǎo)致對(duì)原有反傾銷措施的修改或維持，那么這種期中復(fù)審的裁決可以于裁決公布之日起繼續(xù)實(shí)施5 年。對(duì)于只涉及傾銷的期中復(fù)審，復(fù)審的結(jié)果并不影響原有反傾銷措施的有效期。如果期中復(fù)審裁決終止對(duì)某一出口商的反傾銷措施，但并未終止對(duì)該出口國(guó)的反傾銷措施，這并不意味著，可以將該出口商排除出今后的調(diào)查程序中。在以后發(fā)起期終復(fù)審時(shí)，仍可以將其包括在調(diào)查程序中。

（2）期終復(fù)審的結(jié)果

期終復(fù)審的目的是確定在終止反傾銷措施后，是否可能導(dǎo)致傾銷和損害的繼續(xù)或再度發(fā)生。如得出肯定的調(diào)查結(jié)論，則可維持原反傾銷措施，一般仍為5 年，否則反傾銷措施應(yīng)終止。在烏拉圭回合之前，反傾銷措施并沒(méi)有明確的終止時(shí)間的要求。在烏拉圭回合談判中，各方就是否納入對(duì)反傾銷措施自動(dòng)“期終”的要求爭(zhēng)論激烈。經(jīng)過(guò)談判，各方最終就期終復(fù)審的條款達(dá)成一致。WTO《反傾銷協(xié)定》第11條第3 款規(guī)定最終反傾銷措施應(yīng)在實(shí)施之日起，或者最近一次傾銷和損害的復(fù)審裁決之日起，或最近一次期終復(fù)審裁決之日起5 年內(nèi)終止。除非調(diào)查機(jī)關(guān)在終止日前主動(dòng)發(fā)起或應(yīng)申請(qǐng)發(fā)起的復(fù)審確定，反傾銷措施的終止會(huì)導(dǎo)致傾銷和損害的繼續(xù)或再度發(fā)生。經(jīng)期終復(fù)審，調(diào)查機(jī)關(guān)可以裁決維持原調(diào)查的結(jié)果，也可以對(duì)原有反傾銷措施進(jìn)行修改或終止反傾銷措施。

如果調(diào)查機(jī)關(guān)在期終復(fù)審時(shí)裁決維持或修改原有反傾銷措施，那么該期終復(fù)審裁決自裁決公布之日起繼續(xù)實(shí)施五年。如果調(diào)查機(jī)關(guān)裁決終止反傾銷措施，那么，該裁決可追溯至正常的反傾銷措施終止之日起生效或發(fā)起期終復(fù)審調(diào)查之日起生效或期終復(fù)審裁決之日起生效，具體生效日期由調(diào)查機(jī)關(guān)確定。同時(shí)，根據(jù)WTO《反傾銷協(xié)定》第11 條第3 款的規(guī)定，在復(fù)審結(jié)果產(chǎn)生之前，可繼續(xù)征稅。

（3）新出口商復(fù)審的結(jié)果

在新出口商復(fù)審調(diào)查期間，主管機(jī)關(guān)不得對(duì)來(lái)自新出口商復(fù)審申請(qǐng)人的相關(guān)進(jìn)口產(chǎn)品征收反傾銷稅，但可要求新出口商復(fù)審申請(qǐng)人提交保證金，以保證一旦審查結(jié)果確定該出口商或生產(chǎn)者的產(chǎn)品構(gòu)成傾銷，能夠自審查開(kāi)始之日起追溯征收其反傾銷稅。

總之，反傾銷制度是一個(gè)雙刃劍，一方面涉及到國(guó)內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的保護(hù)，另一方面，不合理地運(yùn)用反傾銷措施又會(huì)成為妨礙國(guó)際貿(mào)易障礙。而反傾銷行政復(fù)審從一定的程度上，給利害關(guān)系方提供了保護(hù)自身利益的機(jī)會(huì)和保證。由于我國(guó)新加入WTO組織，不僅不熟知有關(guān)國(guó)際貿(mào)易規(guī)則，同時(shí)我國(guó)相關(guān)的國(guó)際貿(mào)易法律制度也不健全，包括反傾銷行政復(fù)審制度在內(nèi)許多法律制度需要在借鑒其他國(guó)家和國(guó)際組織立法技術(shù)的基礎(chǔ)上，依據(jù)我國(guó)實(shí)際進(jìn)一步加強(qiáng)和完善。

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