黃朝陽(yáng)

2007年3月1日我國(guó)第一批新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始試點(diǎn)建設(shè)，經(jīng)歷兩年多的發(fā)展，目前，我國(guó)已設(shè)有百余家村鎮(zhèn)銀行。村鎮(zhèn)銀行的建設(shè)，為緩解農(nóng)村地區(qū)金融網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低、金融供給不足、競(jìng)爭(zhēng)不充分等問(wèn)題提供了一條新的思路，為農(nóng)村金融注入了新鮮“血液”，對(duì)激活農(nóng)村金融市場(chǎng)、完善農(nóng)村金融組織體系和改進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)產(chǎn)生了積極的影響。

村鎮(zhèn)銀行面臨的困境

村鎮(zhèn)銀行作為我國(guó)的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，在現(xiàn)階段仍存在很多局限性和發(fā)展瓶頸，主要體現(xiàn)在以下六個(gè)方面。

資本規(guī)模偏小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》“在縣(市)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于300萬(wàn)元人民幣；在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于100萬(wàn)元人民幣”。而在目前百余家村鎮(zhèn)銀行中，多數(shù)村鎮(zhèn)銀行股本在5000萬(wàn)元以下，最少的只有200萬(wàn)元(例如剛開(kāi)業(yè)時(shí)的四川省儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行)，其抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。

經(jīng)營(yíng)環(huán)境不佳，信用風(fēng)險(xiǎn)偏高。村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)對(duì)象主要是當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)戶或企業(yè)，農(nóng)民生活水平低，懂技術(shù)、懂市場(chǎng)的少，從而使農(nóng)村資金積累能力較弱，而農(nóng)業(yè)作為高風(fēng)險(xiǎn)低效益行業(yè)，受自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)影響較大，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)落后。同時(shí)，我國(guó)目前農(nóng)村信用環(huán)境體系建設(shè)較為滯后，還沒(méi)有建立起覆蓋所有農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)的征信體系，再加上農(nóng)村擔(dān)保體系不完善，農(nóng)民中可供抵押、擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)不多，且難以變現(xiàn)，村鎮(zhèn)銀行面對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)，其經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高。

社會(huì)認(rèn)知度低，業(yè)務(wù)拓展緩慢。由于村鎮(zhèn)銀行是根據(jù)市場(chǎng)化原則來(lái)開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，其設(shè)立時(shí)間普遍較短，資金實(shí)力有限，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，儲(chǔ)戶對(duì)存入村鎮(zhèn)銀行的存款缺乏安全感。尤其在目前全球金融危機(jī)的影響下，金融巨鱷紛紛倒閉，客戶很難放心地將資金放入村鎮(zhèn)銀行，致使村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)拓展更加困難。

機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)較少，品牌形象不佳。我國(guó)村鎮(zhèn)銀行只經(jīng)歷兩年多時(shí)間的發(fā)展，目前僅有幾家村鎮(zhèn)銀行開(kāi)始設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行只有一個(gè)對(duì)外服務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)，這與商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)林立相比，相形見(jiàn)絀，影響其在農(nóng)民中的品牌形象。

支付系統(tǒng)不暢，對(duì)外結(jié)算受限。從全國(guó)支付信息資料獲悉，目前沒(méi)有一家村鎮(zhèn)銀行以直連方式加入到現(xiàn)代化支付系統(tǒng)中，村鎮(zhèn)銀行的匯兌業(yè)務(wù)當(dāng)前主要實(shí)行他行代理制，大部分是通過(guò)發(fā)起行進(jìn)行轉(zhuǎn)匯，資金一般要一天至兩天左右的時(shí)間才能到賬，這與其他銀行實(shí)時(shí)到賬相比，村鎮(zhèn)銀行支付結(jié)算問(wèn)題已成為其發(fā)展的“瓶頸”。

金融產(chǎn)品單一，營(yíng)銷(xiāo)渠道不暢。目前村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)以存款、貸款等傳統(tǒng)產(chǎn)品為主導(dǎo)，以柜臺(tái)交易為主渠道，而銀行匯票、銀行卡、理財(cái)產(chǎn)品、銀行承兌匯票等基本的金融產(chǎn)品缺失，加上又缺乏網(wǎng)上銀行、電話銀行、自助設(shè)備等交易渠道，這都嚴(yán)重制約了村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展。

需要配套的扶持政策

基于上述原因，各家村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢、經(jīng)營(yíng)艱難。當(dāng)前正值村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)初期，更需要社會(huì)各界的關(guān)懷，作為政府職能部門(mén)應(yīng)舉各方之力，給予村鎮(zhèn)銀行更多的政策與扶持，以促進(jìn)其健康發(fā)展。筆者認(rèn)為應(yīng)主要從以下幾方面來(lái)給予村鎮(zhèn)銀行以支持。

財(cái)稅政策支持

實(shí)施財(cái)政補(bǔ)貼政策。要解決我國(guó)的“三農(nóng)”問(wèn)題，培育富有活力的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)至關(guān)重要。2009年4月，財(cái)政部出臺(tái)了《中央財(cái)政新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼資金管理暫行辦法》，對(duì)符合監(jiān)管要求、貸款有增長(zhǎng)以及年末存貸比例超過(guò)50％的村鎮(zhèn)銀行，由中央財(cái)政按村鎮(zhèn)銀行貸款平均余額的2％給予補(bǔ)貼，這為村鎮(zhèn)銀行初期發(fā)展給予有力的扶持。

實(shí)行優(yōu)惠稅收政策。為了體現(xiàn)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的扶持政策，國(guó)家應(yīng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的營(yíng)業(yè)稅率實(shí)行農(nóng)村信用社的優(yōu)惠稅率，使村鎮(zhèn)銀行營(yíng)業(yè)稅率從目前5％統(tǒng)一下降至3％，減少村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)成本。同時(shí)，應(yīng)給予村鎮(zhèn)銀行所得稅3年～5年的免稅期，減免的所得稅作為其一般準(zhǔn)備金，以提高村鎮(zhèn)銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

推行差別化呆賬準(zhǔn)備金提取制度。目前稅務(wù)部門(mén)對(duì)金融企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除均按貸款資產(chǎn)余額的1％來(lái)控制。為了國(guó)家體現(xiàn)對(duì)“三農(nóng)”的支持，對(duì)農(nóng)村金融的扶持，應(yīng)對(duì)涉農(nóng)貸款損失準(zhǔn)備金允許稅前按3％～5％計(jì)提貸款呆賬準(zhǔn)備金。

實(shí)行積極的核銷(xiāo)政策。2009年5月，國(guó)家稅務(wù)局下發(fā)了《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法》的通知，僅明確“村鎮(zhèn)銀行50萬(wàn)元以下(含50萬(wàn)元)的抵押(質(zhì)押)貸款，經(jīng)迫索一年以上，仍無(wú)法收回的金額”的核銷(xiāo)情況，而沒(méi)有針對(duì)小額涉農(nóng)呆賬貸款出臺(tái)相應(yīng)的核銷(xiāo)政策，建議對(duì)無(wú)法清收逾期一年以上的小額涉農(nóng)貸款，允許稅前自行核銷(xiāo)。

央行政策支持

減化審批流程。根據(jù)央行《關(guān)于票據(jù)憑證印制有關(guān)事宜的通知》規(guī)定“村鎮(zhèn)銀行需要使用人民幣票據(jù)憑證的，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)后統(tǒng)一制版、印制”。目前村鎮(zhèn)銀行均設(shè)立在村鎮(zhèn)，其票據(jù)制版申請(qǐng)及印制要經(jīng)過(guò)縣、市、省人民銀行層層上報(bào)，最后經(jīng)總行批準(zhǔn)，時(shí)間跨度過(guò)長(zhǎng)。建議央行將審批權(quán)限下放至各省級(jí)中心支行，以減化審批流程，提高工作效率。

降低結(jié)算準(zhǔn)入門(mén)檻。根據(jù)銀發(fā)[2008]137號(hào)文件的規(guī)定“符合條件的村鎮(zhèn)銀行可以按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)加入大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)和支票影像交換系統(tǒng)”。但村鎮(zhèn)銀行目前沒(méi)有一家以直聯(lián)方式加入大小額支付系統(tǒng)和支票影像交換系統(tǒng)，而無(wú)法分享現(xiàn)代化支付系統(tǒng)帶來(lái)的便捷。建議央行在注冊(cè)資金1億元以上的村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行試點(diǎn)，準(zhǔn)許其直聯(lián)加入現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，以提高其結(jié)算效率。

實(shí)行寬松的利率政策。根據(jù)現(xiàn)行政策的規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行存貸款利率政策與商業(yè)銀行相同，在同等基礎(chǔ)上村鎮(zhèn)銀行毫無(wú)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。建議央行給予村鎮(zhèn)銀行更為寬松的利率政策，準(zhǔn)許其存款利率可高于商業(yè)銀行同期同檔次存款利率的10％；貸款利率可低于商業(yè)銀行同期同檔次貸款利率的10％。這樣，給予村鎮(zhèn)銀行更為靈活的定價(jià)政策，尤其是在發(fā)展初期，有利于市場(chǎng)拓展。

提供資金方面支持。村鎮(zhèn)銀行由于規(guī)模小、股本少、資金來(lái)源不充足，日常的資金營(yíng)運(yùn)及頭寸可能會(huì)出現(xiàn)周轉(zhuǎn)困難，除發(fā)起行提供相應(yīng)的資金支持外，央行應(yīng)簡(jiǎn)化審批流程，通過(guò)隔日資金拆借、短期再貸款等形式支持村鎮(zhèn)銀行日常周轉(zhuǎn)需求，避免其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

監(jiān)管政策支持

分支機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入。目前村鎮(zhèn)銀行大都是單個(gè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)外，品牌形象不佳，而在村鎮(zhèn)中各類(lèi)小客戶缺乏先進(jìn)的自備交通工具和時(shí)間，一般偏好就近辦理金融業(yè)務(wù)。因此，為了村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)拓展，提升其服務(wù)品牌，村鎮(zhèn)銀行需要適當(dāng)增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)，作為銀監(jiān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)適當(dāng)放開(kāi)村鎮(zhèn)銀行分支機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入門(mén)檻。

實(shí)行存貸款保險(xiǎn)制度。村鎮(zhèn)銀行要堅(jiān)持市場(chǎng)原則和商業(yè)化運(yùn)作模式，積極開(kāi)發(fā)“銀行+保險(xiǎn)公司”模式，開(kāi)辦由村鎮(zhèn)銀行放款、農(nóng)戶承貸、保險(xiǎn)公司擔(dān)保的貸款品種，以降低村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，為了提升村鎮(zhèn)銀行的信譽(yù)，確保存款人的利益，應(yīng)盡快出臺(tái)存款保險(xiǎn)制度，以解決存款人到村鎮(zhèn)銀行辦理業(yè)務(wù)的后顧之憂。

實(shí)行差異化的收費(fèi)政策。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)根據(jù)銀行規(guī)模的大小，制訂不同的收費(fèi)政策，以引導(dǎo)不同的目標(biāo)客戶。應(yīng)允許村鎮(zhèn)銀行采取降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)吸引對(duì)價(jià)格敏感的客戶群體，以提高社會(huì)居民對(duì)村鎮(zhèn)銀行的認(rèn)識(shí)度。

盡量減少監(jiān)管成本。經(jīng)過(guò)近幾年來(lái)的發(fā)展，監(jiān)管部門(mén)對(duì)村鎮(zhèn)銀行也逐步加強(qiáng)了管理，根據(jù)監(jiān)管要求，村鎮(zhèn)銀行將逐步建立征信管理系統(tǒng)、反洗錢(qián)系統(tǒng)、統(tǒng)計(jì)等系統(tǒng)，每個(gè)系統(tǒng)的上線均增加了村鎮(zhèn)銀行的運(yùn)營(yíng)成本。本著減少開(kāi)支，降低營(yíng)運(yùn)費(fèi)用的原則，在村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模不大的情況下，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)減少村鎮(zhèn)銀行的報(bào)送頻次，減少相關(guān)成本。

(作者單位：九江銀行)