“四完善”堵嚴(yán)國(guó)資流失“無(wú)底洞”

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哈爾濱電站設(shè)備集團(tuán)公司是由國(guó)家“一五”期間前蘇聯(lián)援建。當(dāng)時(shí)荒煙百里，滿(mǎn)目瘡痍，但哈電人歷經(jīng)半個(gè)多世紀(jì)艱苦卓絕的創(chuàng)業(yè)拼搏，現(xiàn)已成為我國(guó)最大的發(fā)電設(shè)備、艦船動(dòng)力裝置研究、制造和成套設(shè)備出口基地，位列中央管理的53戶(hù)關(guān)系國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的國(guó)有重要骨干企業(yè)之一。主要從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)水電、火電、核電工程主輔機(jī)設(shè)備以及火電站、水電站工程總承包或設(shè)備成套業(yè)務(wù)；同時(shí)還生產(chǎn)大型石油化工容器、大中型交直流電機(jī)、防塵防爆電機(jī)、工業(yè)鍋爐、汽輪機(jī)、電站閥門(mén)、各種絕緣材料等。截至2007年，集團(tuán)累計(jì)生產(chǎn)發(fā)電設(shè)備17萬(wàn)兆瓦，其中煤電機(jī)組占國(guó)產(chǎn)裝機(jī)總量的1/3，水電機(jī)組占1/2，產(chǎn)品裝備國(guó)內(nèi)所有省區(qū)300多座電站和30余個(gè)海外電廠?，F(xiàn)位列中國(guó)機(jī)械工業(yè)銷(xiāo)售收入百名排位第二名。

多年來(lái)，哈爾濱電站設(shè)備集團(tuán)公司按照突出重點(diǎn)，注重實(shí)效的工作思路，真正實(shí)現(xiàn)加強(qiáng)監(jiān)督，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高效益，促進(jìn)發(fā)展的目的，健全完善了有效的監(jiān)管機(jī)制，確保了國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，有力地推進(jìn)了集團(tuán)公司的健康發(fā)展。

哈爾濱電站設(shè)備集團(tuán)公司董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記宮晶堃告訴記者：2007年哈電集團(tuán)發(fā)電設(shè)備產(chǎn)量突破3 000萬(wàn)千瓦大關(guān)，完成發(fā)電設(shè)備產(chǎn)量3 125萬(wàn)千瓦，實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值258億元，主營(yíng)收入301億元，利潤(rùn)總額達(dá)22億元，并繼續(xù)保持發(fā)展的良好勢(shì)頭。這些來(lái)之不易的點(diǎn)點(diǎn)滴滴，應(yīng)該說(shuō)與哈電人長(zhǎng)期以來(lái)堅(jiān)持艱苦奮斗，勤儉持家，監(jiān)督監(jiān)管的不懈努力是分不開(kāi)的。

完善監(jiān)管規(guī)章制度?！盁o(wú)規(guī)距不成方圓”。集團(tuán)根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委的要求，組織實(shí)施了新的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，統(tǒng)一規(guī)范集團(tuán)公司成員企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作；先后制定了《哈電集團(tuán)內(nèi)部控制管理制度》、《哈電集團(tuán)擔(dān)保管理暫行辦法》、《哈電集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)管理暫行辦法》、《哈電集團(tuán)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施細(xì)則》以及財(cái)務(wù)管理制度等，加強(qiáng)了集團(tuán)公司對(duì)成員企業(yè)的資產(chǎn)、投融資、資金、物資采購(gòu)、擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)、考核、職工工資福利政策等事項(xiàng)的管理與控制，使集團(tuán)公司防范資產(chǎn)損失和責(zé)任追究有法可依，積極保全哈電集團(tuán)國(guó)有資產(chǎn)。

通過(guò)賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、損失認(rèn)定等工作，哈電集團(tuán)重新界定產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系，核實(shí)國(guó)有出資人權(quán)益，完善會(huì)計(jì)監(jiān)督體系，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，參與重大項(xiàng)目的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題，切實(shí)維護(hù)出資人的權(quán)益。

完善監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)控制體系。為了切實(shí)加強(qiáng)國(guó)資監(jiān)管，哈電集團(tuán)實(shí)施了財(cái)務(wù)集中管理辦法，提高集團(tuán)控制力，強(qiáng)化以財(cái)務(wù)管理為中心的管理理念，在重視成員企業(yè)獲利的同時(shí)強(qiáng)化對(duì)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)控制。

在實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理的基礎(chǔ)上，將集團(tuán)的信息系統(tǒng)（包括財(cái)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)）和成員企業(yè)的數(shù)據(jù)系統(tǒng)實(shí)時(shí)鏈接，用科學(xué)手段提高集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理能力，使集團(tuán)的整體優(yōu)勢(shì)得到充分發(fā)揮。在監(jiān)督監(jiān)察這方面，哈電集團(tuán)黨委常委、紀(jì)委書(shū)記王志森向記者介紹說(shuō)：一方面我們利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析指導(dǎo)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作。在經(jīng)濟(jì)決策中充分利用資金、成本、利潤(rùn)等價(jià)值形態(tài)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)行綜合管理，取得了明顯效果。集團(tuán)與成員企業(yè)財(cái)務(wù)信息的實(shí)時(shí)跟蹤，為集團(tuán)公司加強(qiáng)企業(yè)事中監(jiān)控、準(zhǔn)確進(jìn)行財(cái)務(wù)決策提供了交流平臺(tái)，也為以后哈電集團(tuán)資金集中管理打下了基礎(chǔ)。

一方面加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，開(kāi)展應(yīng)收賬款效能監(jiān)察。集團(tuán)與成員企業(yè)應(yīng)收賬款實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)，做到責(zé)任落實(shí)到位。企業(yè)定期反映應(yīng)收款項(xiàng)的余額和賬齡等有關(guān)信息，并且逐步完善了用戶(hù)資信檔案管理。針對(duì)應(yīng)收賬款中存在的有關(guān)問(wèn)題，認(rèn)真分析形成的原因，督促企業(yè)建立合同臺(tái)賬、定期函證債權(quán)、建立客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)估制度等，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的監(jiān)控管理，在一定程度上降低了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

完善監(jiān)管評(píng)價(jià)考核機(jī)制。嚴(yán)格預(yù)算管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成的重要保證。哈電集團(tuán)編制了經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人工成本、費(fèi)用等預(yù)算，使經(jīng)營(yíng)指標(biāo)通過(guò)預(yù)算分解落實(shí)到各成員企業(yè)，成員企業(yè)再把預(yù)算指標(biāo)層層分解，做到歸口管理；同時(shí)，注重預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，集團(tuán)公司對(duì)預(yù)算情況進(jìn)行全程監(jiān)測(cè)、分析和評(píng)估，針對(duì)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差及時(shí)提出預(yù)警，調(diào)整差異口徑，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置和有序流動(dòng)，優(yōu)化了企業(yè)的資金投向和資產(chǎn)質(zhì)量，通過(guò)這些措施，加強(qiáng)了集團(tuán)公司對(duì)企業(yè)成本費(fèi)用的預(yù)算控制，降低了成本，節(jié)省了支出，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)效益的最大化。

在強(qiáng)化預(yù)算管理的基礎(chǔ)上，根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)考核的要求，哈電集團(tuán)建立了比較完整的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，完善了集團(tuán)公司成員企業(yè)的業(yè)績(jī)考核機(jī)制，通過(guò)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)自上而下層層分解，效益指標(biāo)自下而上級(jí)級(jí)承諾，建立了一套適合集團(tuán)自身的業(yè)績(jī)考核標(biāo)準(zhǔn)，完善了集團(tuán)公司成員企業(yè)的經(jīng)營(yíng)責(zé)任考核和責(zé)任追究制度，初步建立了集團(tuán)經(jīng)營(yíng)者薪酬管理制度，從而確保了對(duì)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的實(shí)時(shí)監(jiān)管。

完善監(jiān)管審計(jì)工作機(jī)制。集團(tuán)公司積極完善審計(jì)工作機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)成員企業(yè)的審計(jì)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，不斷擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)范圍，組織開(kāi)展了對(duì)成員企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成了企業(yè)年度決算財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)；結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，開(kāi)展了以?xún)?nèi)部控制為主要內(nèi)容的財(cái)務(wù)收支審計(jì)和其他專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問(wèn)題，針對(duì)管理上的漏洞，提出合理化建議，督促企業(yè)認(rèn)真整改。

幾年來(lái)，哈電集團(tuán)通過(guò)不斷完善各項(xiàng)審計(jì)管理制度，內(nèi)部審計(jì)制度不斷得到補(bǔ)充和完備，使審計(jì)工作有章可循，有法可依，審計(jì)質(zhì)量得到較大提高，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)逐漸減少，審計(jì)工作邁上制度化、規(guī)范化、科學(xué)化的良性發(fā)展軌道，國(guó)資監(jiān)管工作取得了顯著成效。

眼下，哈電集團(tuán)正開(kāi)拓打造著中國(guó)裝備制造業(yè)的巨型航母，在全球經(jīng)濟(jì)的汪洋大海中不畏風(fēng)暴，劈波向前！

[責(zé)任編輯 胡 正]