個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款中銀行貸前監(jiān)控機(jī)制研究

摘要：個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款是解決中小企業(yè)貸款難的一個(gè)有效突破口，但也是風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高的貸款業(yè)務(wù)。在開(kāi)展個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款業(yè)務(wù)時(shí)，銀行對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控提出了更高的要求，而貸款的事前審查更是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。銀行必須在貸款事前審查時(shí)，對(duì)借款人、行業(yè)、企業(yè)、抵押物、貸款用途等進(jìn)行詳細(xì)、認(rèn)真的審查，把握其關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)．量并采取相應(yīng)的防范措施，同時(shí)努力改進(jìn)銀行內(nèi)部管理，嚴(yán)謹(jǐn)而靈活地處理好每一個(gè)貸款細(xì)節(jié)。

關(guān)鍵詞：個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款；銀行貸前監(jiān)控機(jī)制；債權(quán)監(jiān)控

中圖分類(lèi)號(hào)：F832．479 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X(2009)16-0062-04

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，銀行貸款逐漸成為了中小企業(yè)融資的重要途徑。但長(zhǎng)期以來(lái)，在抵押貸款中，銀行把調(diào)查的重點(diǎn)傾向于第二還款來(lái)源抵押物價(jià)值上，而對(duì)第一還款來(lái)源借款人實(shí)際還款能力的調(diào)查力度與方法明顯不足，銀行債權(quán)并沒(méi)有得到很好的保護(hù)，導(dǎo)致銀行面臨不良貸款問(wèn)題。

目前，中小企業(yè)貸款難已成為一個(gè)社會(huì)上較為普遍的問(wèn)題，中小企業(yè)貸款金額對(duì)于大型企業(yè)貸款來(lái)說(shuō)相對(duì)較小，但其貸款調(diào)查資金成本與時(shí)間成本跟大型企業(yè)貸款相差不大，加上中小企業(yè)普遍存在兩本“賬本”、管理不完善等問(wèn)題，導(dǎo)致銀行貸款的收益與成本不對(duì)稱(chēng)，銀行的公司客戶(hù)經(jīng)理一般不愿意去處理中小企業(yè)貸款；相反，中小企業(yè)貸款金額相對(duì)于一般的個(gè)人消費(fèi)貸款來(lái)說(shuō)就比較大，一般的個(gè)人消費(fèi)貸款滿(mǎn)足不了其融資的需求。正由于這樣，有很大一部分有著良好經(jīng)營(yíng)與發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)面臨著融資難的問(wèn)題。

個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款是解決中小企業(yè)貸款難的一個(gè)有效突破口，但也是風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高的貸款業(yè)務(wù)。在開(kāi)展個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款業(yè)務(wù)時(shí)，銀行對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控提出了更高的要求，而貸款的事前審查更是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。銀行必須在貸款事前審查時(shí)，對(duì)借款人、行業(yè)、企業(yè)、抵押物、貸款用途等進(jìn)行詳細(xì)、認(rèn)真的審查，把握其關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并采取相應(yīng)的防范措施，同時(shí)努力改進(jìn)銀行內(nèi)部管理，嚴(yán)謹(jǐn)而靈活地處理好每一個(gè)貸款細(xì)節(jié)。

一、借款人資質(zhì)調(diào)查

(一)借款人資質(zhì)調(diào)查的一般方法

個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款的借款人包括持有工商行政管理機(jī)關(guān)核發(fā)的非法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的個(gè)體工商戶(hù)、自然人獨(dú)資企業(yè)的投資人、合伙企業(yè)的主要合伙人、全部由自然人人股組成的有限責(zé)任公司的法定代表或主要股東。

借款人資質(zhì)調(diào)查的一般方法與程序?yàn)椋?1)銀行應(yīng)通過(guò)借款人(以及其配偶)的年齡、學(xué)歷、工作年限、職業(yè)、在職年限等信息判斷借款人目前收入的合理性以及未來(lái)行業(yè)發(fā)展對(duì)其收人水平的影響。(2)通過(guò)借款人(以及其配偶)收入水平、財(cái)務(wù)情況、資產(chǎn)情況、負(fù)債情況判斷其貸款償付能力。(3)通過(guò)央行的個(gè)人征信系統(tǒng)查詢(xún)借款人(以及其配偶)以往關(guān)于信用卡、貸款的還款信用情況，判斷借款人的還款意愿。(4)同時(shí)必須堅(jiān)持第一還款來(lái)源(借款人還款能力)與第二還款來(lái)源(抵、質(zhì)押物)相結(jié)合的原則。銀行與借款人建立借貸關(guān)系的前提是借款人有還款意愿和還款能力，即有可靠的第一還款來(lái)源。第二還款來(lái)源是增強(qiáng)借款人信用的必要補(bǔ)充，會(huì)給借款人帶來(lái)一種按時(shí)還本付息的心理警示。不能因?yàn)榈诙€款來(lái)源有抵押物，就放棄對(duì)第一還款來(lái)源的審查。在發(fā)展個(gè)人信貸業(yè)務(wù)時(shí)，必須堅(jiān)持以第一還款來(lái)源為主的原則，第二還款來(lái)源僅僅是借款人第一還款來(lái)源的備用手段，決不能將貸款的償還來(lái)源建立在抵、質(zhì)物的處置變現(xiàn)上。

(二)因企業(yè)自身利益而出現(xiàn)的問(wèn)題及解決方法

企業(yè)實(shí)行“股東本位”原則，銀企關(guān)系中，借款方對(duì)自身信息的擁有量總是大于貸款方，借款企業(yè)會(huì)利用信息優(yōu)勢(shì)為自己謀取利益而把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行。信息的不對(duì)稱(chēng)，使銀行難以控制貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

1．借款人家庭收入信息不對(duì)稱(chēng)。因個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款主要是針對(duì)中、小企業(yè)而制定的貸款品種，其貸款金額相對(duì)較小，風(fēng)險(xiǎn)較為分散，加上有抵押物作為擔(dān)保，故銀行為了加速貸款效率，降低其貸款準(zhǔn)入門(mén)檻，并沒(méi)有要求企業(yè)對(duì)其所提供的《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤(rùn)表》、《現(xiàn)金流量表》通過(guò)專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核，其真實(shí)性會(huì)大打折扣。因此銀行為了防范信息不對(duì)稱(chēng)，甚至是偽造信息的風(fēng)險(xiǎn)，貸款經(jīng)辦人員必須了解借款人所出資企業(yè)所在行業(yè)的最新經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，對(duì)其行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與利潤(rùn)有一定的把握；同時(shí)更為重要的一點(diǎn)是通過(guò)借款人所提供的個(gè)人與公司存折流水，與三大報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，如果其資金流動(dòng)大體一致，即說(shuō)明其報(bào)表真實(shí)性較高。

但行業(yè)的未來(lái)走勢(shì)較難預(yù)測(cè)，同時(shí)銀行經(jīng)辦對(duì)其行業(yè)并不十分了解，主要判斷都只能依靠第三方信息，所以對(duì)行業(yè)現(xiàn)在、未來(lái)狀況的把握潛在一定的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)借款人所提供存折流水，未必就一定是個(gè)人與公司的真實(shí)存折流水，有可能是其他公司賬款甚至是資金來(lái)源不明的賬款通過(guò)此賬戶(hù)進(jìn)行日常出入賬。如借款人(或者其配偶)是另一間公司的財(cái)務(wù)人員，為了避稅，就可能出現(xiàn)其公司賬通過(guò)個(gè)人賬出入的情況；另外一種情況就是借款人(或者其配偶)用一定金額(如10000元)，每月通過(guò)同一個(gè)賬號(hào)存進(jìn)10000元，再分開(kāi)幾次取出，循環(huán)操作，就會(huì)造成這樣一個(gè)假象：每月收入是10000元，這些收入都用于生活或者作其他用途，但實(shí)質(zhì)上借款人可能是一個(gè)沒(méi)有收入，手上只有10000元現(xiàn)金的人。

銀行貸款經(jīng)辦人員除了從正面獲取信息外，還需要從其他方面獲取，如借款人員工、朋友、還有其住房或其他資產(chǎn)情況等。當(dāng)然個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款，借款人是需要承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，而不像公司貸款那樣，股東只承擔(dān)其有限責(zé)任，出現(xiàn)抽空公司資產(chǎn)，逃廢銀行債務(wù)的行為；同時(shí)借款人還有抵押物在銀行手中，其違約逃廢銀行債務(wù)成本也較高，所以只要銀行經(jīng)辦認(rèn)真去審查，此方面的風(fēng)險(xiǎn)還是基本可控的。

2．擔(dān)保行為落實(shí)不到位。在借款人所提供收入不足情況下，銀行會(huì)要求借款人提供具有擔(dān)保能力的擔(dān)保人作擔(dān)保。實(shí)踐中會(huì)出現(xiàn)企業(yè)債務(wù)的保證人不具備保證資格，使保證不成立；或保證人無(wú)能力即沒(méi)有充分的提供保證，使保證流于形式。等到保證責(zé)任落實(shí)時(shí)，由于債務(wù)人或保證人的逃廢債務(wù)行為，其財(cái)產(chǎn)價(jià)值均已減少以致不足以清償債務(wù)，使保證變?yōu)樾问剑瓮撛O(shè)。所以，對(duì)擔(dān)保人資質(zhì)的審查也是非常關(guān)鍵，其審查方法與對(duì)借款人資質(zhì)審查方法大致一樣。

二、行業(yè)與企業(yè)自身調(diào)查

(一)行業(yè)與企業(yè)自身調(diào)查的一般方法

1．行業(yè)調(diào)查。(1)行業(yè)調(diào)查在審查個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款時(shí)，首先對(duì)其行業(yè)的最新?tīng)顩r進(jìn)行一定的了解，從第三方信息與個(gè)人經(jīng)驗(yàn)。判定其行業(yè)最新?tīng)顩r。(2)調(diào)查該行業(yè)是否有違反國(guó)家最新政策或經(jīng)濟(jì)計(jì)劃，比如國(guó)家對(duì)小鋼鐵、小水泥、小煤礦、小紡織、小化工、小糖廠(chǎng)等科技含量低、耗能高、污染嚴(yán)重的企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行嚴(yán)格限制，強(qiáng)令其停產(chǎn)、關(guān)閉，由此造成銀行貸款難以收回。(3)通過(guò)以往的數(shù)據(jù)，結(jié)合最新的經(jīng)濟(jì)狀況，對(duì)其行業(yè)未來(lái)的市場(chǎng)需求以及其平均毛利潤(rùn)、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)周?chē)省?yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、成本構(gòu)成、投資回收期、各周期資金缺口等有一個(gè)較為準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)預(yù)計(jì)。

2．企業(yè)自身調(diào)查。對(duì)公司以往貸款歷史(如企業(yè)曾貸款，可通過(guò)查詢(xún)企業(yè)貸款卡進(jìn)行審查)、注冊(cè)資本(要求出具專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告證明)、股東構(gòu)成、公司管理結(jié)構(gòu)、管理層的素質(zhì)、公司財(cái)務(wù)狀況(通過(guò)三大報(bào)表對(duì)公司的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力進(jìn)行分析)、其上下游公司情況進(jìn)行具體、詳細(xì)分析，從而為貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控提供可靠依據(jù)。

(二)因企業(yè)自身利益而出現(xiàn)的問(wèn)題與解決方法

現(xiàn)在一般的民營(yíng)企業(yè)，一個(gè)企業(yè)兩本賬已經(jīng)成為一個(gè)公開(kāi)的秘密，還難以排除企業(yè)還有“第三本賬”、“第四本賬”。借款人所提供公司的《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤(rùn)表》并沒(méi)有通過(guò)專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核，雖然借款人所提供的存折流水基本與報(bào)表一致，但不排除公司在利益驅(qū)動(dòng)下，有可能利用信息優(yōu)勢(shì)，采取機(jī)會(huì)主義行為謀求自身的利益，為了獲得貸款，而做出“第三本賬”。

就算公司現(xiàn)在所提交的報(bào)表全部真實(shí)有效，但公司的發(fā)展是一個(gè)動(dòng)態(tài)變化的過(guò)程，同時(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境也處于動(dòng)態(tài)變化當(dāng)中。隨著變化，企業(yè)可能會(huì)因經(jīng)營(yíng)良好擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，而提出新的資金需求，從而為銀行帶來(lái)新的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)；也可能會(huì)經(jīng)營(yíng)不善甚至倒閉，還本付息發(fā)生困難，形成問(wèn)題貸款甚至呆賬。

所以，這就要求銀行貸款經(jīng)辦人除了從正面獲取信息外，還需要從其他方面獲取，如借款人員工、朋友、還有其住房或其他資產(chǎn)情況等獲取信息，做好貸前的實(shí)地考查與貸后的跟蹤管理工作。

三、抵、質(zhì)押物調(diào)查

(一)抵、質(zhì)押物調(diào)查的一般方法

個(gè)人經(jīng)營(yíng)勝貸款主要調(diào)查抵押物的真實(shí)存在性、權(quán)證的真實(shí)有效性、證物一致性、抵押物的變現(xiàn)性、抵押物的合法性、抵押物的受償優(yōu)先性、抵押物的評(píng)估價(jià)值、抵押率、抵押物損毀狀況及抵押人的有關(guān)情況等。應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查抵押物的價(jià)值、抵押人對(duì)抵押資產(chǎn)的支配權(quán)利。

1．一般情況下，對(duì)于抵押物的調(diào)查與評(píng)估，銀行都會(huì)委托經(jīng)銀行批準(zhǔn)的第三方評(píng)估公司對(duì)抵押物進(jìn)行調(diào)查與評(píng)估，出具專(zhuān)業(yè)的評(píng)估報(bào)告并對(duì)其真實(shí)性與有效性負(fù)責(zé)。

擔(dān)保方式只能采用抵押或質(zhì)押擔(dān)保方式，質(zhì)押物限于本人或第三方個(gè)人在貸款行開(kāi)立的定期存單或國(guó)債；抵押房產(chǎn)限于能在本地房產(chǎn)交易中心登記并辦理抵押品手續(xù)的本地房產(chǎn)，不接受空置三年以上的商品房作為貸款抵押物。商品住宅抵押率最高不超過(guò)抵押價(jià)值的70％；商業(yè)用房(辦公用房及商鋪)最高不超過(guò)60％。

2．抵押人對(duì)抵押物的支配權(quán)利調(diào)查。所有抵押物必須由抵押人本人在借款申請(qǐng)、抵押合同上簽名，抵押人的配偶或抵押物的其他共有人必須在辦理借款申請(qǐng)或簽署抵押合同或公證時(shí)當(dāng)面確認(rèn)抵押人的抵押行為并至少在其中一份文件上簽名確認(rèn)。已出租的房產(chǎn)抵押，抵押人應(yīng)將租貨情況告知債權(quán)人，并將抵押情況告知承租人。原租賃合同繼續(xù)有效。抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)后，租賃合同在有效期內(nèi)對(duì)抵押物的受讓人繼續(xù)有效。同時(shí)，在實(shí)際操作中，銀行會(huì)要求承租人簽署一份《無(wú)條件撤場(chǎng)聲明》，在抵押物被銀行處理時(shí)，承租人不得提出第三方抗辯權(quán)，以免使抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)出現(xiàn)擔(dān)保瑕疵，為以后的償債埋下隱患。

(二)因企業(yè)自身利益而出現(xiàn)的問(wèn)題與解決方法

1．抵押物評(píng)估價(jià)值過(guò)高。因借款人多為私營(yíng)企業(yè)主，有一定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)與社會(huì)關(guān)系，借款人出于自身利益與資金需求，可能會(huì)與第三方評(píng)估公司具體的評(píng)估人員串通，對(duì)抵押物評(píng)估價(jià)值人為調(diào)高，影響銀行債權(quán)有效實(shí)現(xiàn)。當(dāng)然銀行對(duì)評(píng)估公司也有相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制：(1)單筆評(píng)估價(jià)值偏離市場(chǎng)公允價(jià)格20％以上的評(píng)估業(yè)務(wù)累計(jì)達(dá)到五筆，停止與其合作并報(bào)總行備案；(2)對(duì)于單筆評(píng)估報(bào)告價(jià)值偏離市場(chǎng)公允價(jià)格20％以上的，出具該評(píng)估報(bào)告的評(píng)估師不得再參與本行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的評(píng)估工作。但銀行的審查人員并不是專(zhuān)業(yè)的評(píng)估人員，在一些較偏遠(yuǎn)的地區(qū)，可能對(duì)其抵押物評(píng)估價(jià)值合理性難以把握，只要該筆貸款不出現(xiàn)問(wèn)題，就算評(píng)估價(jià)值偏高，銀行也很難發(fā)現(xiàn)。

2．抵押擔(dān)保存在瑕疵。借款人對(duì)其婚姻情況進(jìn)行造假，或找人冒充為其配偶，簽署其抵押合同，也就會(huì)造成擔(dān)保瑕疵，使債權(quán)難以實(shí)現(xiàn)。

根據(jù)《婚姻法》的有關(guān)規(guī)定，除夫妻雙方另有約定外，夫妻關(guān)系存續(xù)期間取得的財(cái)產(chǎn)為夫妻共有財(cái)產(chǎn)。根據(jù)《民法通則》的司法解釋?zhuān)瑢?duì)于共同財(cái)產(chǎn)的處分應(yīng)征得所有共有權(quán)人的同意，否則無(wú)效。由于房產(chǎn)抵押本身屬于對(duì)房產(chǎn)的一種處分行為，如果未能征得抵押人配偶的同意，可能被認(rèn)定為無(wú)效。因此，如借款人隱瞞了其配偶的情況，以個(gè)人名義向我行申請(qǐng)貸款，借款人配偶未在借款抵押合同上簽字，將有可能導(dǎo)致銀行的抵押權(quán)落空，給銀行帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)。

3．一房多貸，一房多賣(mài)。甚至一些不法分子，走管理漏洞，出現(xiàn)一房多貸或一房多賣(mài)的違法犯罪行為，銀行因不能對(duì)抗善意第三人的合法取得，而無(wú)法通過(guò)行使撤銷(xiāo)權(quán)保障抵押權(quán)的行使。

c先將房屋抵押給了A銀行，后來(lái)c又以《房屋所有權(quán)證》丟失為名，向××市房屋產(chǎn)權(quán)登記發(fā)證中心××區(qū)房產(chǎn)所申請(qǐng)掛失補(bǔ)證，并由所在街道出具證明，證明該房產(chǎn)權(quán)所有?！痢潦蟹课莓a(chǎn)權(quán)登記發(fā)證中心××房產(chǎn)所受理了c的遺失補(bǔ)證申請(qǐng)，在未查詢(xún)?cè)摲慨a(chǎn)權(quán)權(quán)屬狀況，未通知A銀行的情況下，即為c補(bǔ)發(fā)了新的《房屋所有權(quán)證》。c又憑新的《房屋所有權(quán)證》向房屋產(chǎn)權(quán)登記發(fā)證申請(qǐng)交易過(guò)戶(hù)，由于新證的編號(hào)與舊證的編號(hào)不同，在新證項(xiàng)下沒(méi)有他項(xiàng)權(quán)利登記。c的抵押交易過(guò)戶(hù)2個(gè)月后，A支行才獲得勝訴判決，而此時(shí)，該房產(chǎn)又已幾經(jīng)交易，A支行因不能對(duì)抗善意第三人的合法取得，而無(wú)法通過(guò)行使撤銷(xiāo)權(quán)保障抵押權(quán)的行使，又礙于與地方房產(chǎn)局和房屋產(chǎn)權(quán)登記發(fā)證中心的業(yè)務(wù)合作關(guān)系而沒(méi)有向其提起維權(quán)訴訟，抵押人c不知去向。法院因主債務(wù)人確無(wú)財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，裁定執(zhí)行終結(jié)。

由于出現(xiàn)此類(lèi)案件，房屋管理交易中心，已經(jīng)嚴(yán)格執(zhí)行查檔手續(xù)(查詢(xún)?cè)摲慨a(chǎn)權(quán)權(quán)屬狀況)，并對(duì)所有查檔證明只能當(dāng)天有效，比較完善了解決上面案例所出現(xiàn)漏洞。

(三)因相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定而出現(xiàn)的問(wèn)題與解決方法

抵押權(quán)是一項(xiàng)法定的優(yōu)先權(quán)，抵押權(quán)優(yōu)先于一般的債權(quán)。先看看抵押的定義，《擔(dān)保法》第33條規(guī)定，“本法所稱(chēng)抵押，是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)本法第34條所列財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。但是，由于其他法律、法規(guī)的規(guī)定，在一定情況上對(duì)銀行債權(quán)保護(hù)產(chǎn)生一些不良的影響，如下：

1．抵押物可能面臨毀損、滅失、貶值等風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)相關(guān)法律中的規(guī)定，抵押權(quán)因抵押物的滅失而消滅。因此，為防范這種情況發(fā)生，銀行首先須要求借款人為抵押物辦理合理期限的保險(xiǎn)，并將第一受益人約定為銀行；其次是要經(jīng)常對(duì)抵押物進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，如發(fā)現(xiàn)抵押物已經(jīng)或有可能被征用、被非法處置或存在毀損、滅失、超常貶值等不利情況的，必須及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。

2．《破產(chǎn)法》規(guī)定勞動(dòng)債權(quán)優(yōu)先于擔(dān)保物權(quán)；《稅法》規(guī)定納稅人欠繳的稅款發(fā)生在納稅人以其財(cái)務(wù)設(shè)定抵押、質(zhì)押或在納稅人的財(cái)產(chǎn)被留置之前的，稅收應(yīng)當(dāng)先于抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)，對(duì)銀行債權(quán)保護(hù)產(chǎn)生消極的影響。因此，銀行在接受抵押時(shí)，必須了解掌握抵押人勞動(dòng)債權(quán)情況并調(diào)查是否欠稅，或者要求抵押人提供相關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的抵押人無(wú)欠稅的證明。但由于借款人奉行以“股東至上”主義，利用其信息優(yōu)勢(shì)，從而使銀企之間信息不對(duì)稱(chēng)，所以了解掌握抵押人勞動(dòng)債權(quán)情況相對(duì)較難。

2．處理抵押物時(shí)手續(xù)過(guò)多，費(fèi)用較高。銀行在執(zhí)行擔(dān)保債權(quán)的環(huán)節(jié)多、費(fèi)用高，銀行通過(guò)法律訴訟伸張債權(quán)，除了立案、訴訟保全、執(zhí)行等環(huán)節(jié)需要先墊付費(fèi)用外，在案件審判或執(zhí)行階段，往往還需要支付鑒定、評(píng)估、執(zhí)行物過(guò)戶(hù)等費(fèi)用，收費(fèi)的環(huán)節(jié)多而且費(fèi)率高，導(dǎo)致訴訟費(fèi)用基本上要占到訴訟標(biāo)金額的10％～20％。若抵押物的抵押成數(shù)較高，同時(shí)又遇上房產(chǎn)價(jià)格的較大幅度的貶值，就會(huì)導(dǎo)致處理抵押物的資金不足以?xún)斶€貸款與支付相關(guān)手續(xù)費(fèi)用，最后變?yōu)殂y行自己負(fù)擔(dān)。

四、貸款用途調(diào)查

(一)貸款用途調(diào)查的一般方法

個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款的用途規(guī)定如下：(1)用于借款人合法的經(jīng)營(yíng)投資活動(dòng)中正常資金需求；如持續(xù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中臨時(shí)性、季節(jié)性流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)、購(gòu)置(維修)有關(guān)設(shè)備、裝潢經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所等；(2)鼓勵(lì)對(duì)制造業(yè)、批發(fā)業(yè)、零售商貿(mào)業(yè)、物流運(yùn)輸及其他國(guó)家優(yōu)先發(fā)展的和重點(diǎn)扶持的行業(yè)和主要結(jié)算通過(guò)銀行進(jìn)行，業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)良好、產(chǎn)權(quán)清晰的企業(yè)發(fā)放個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款；(3)禁止貸款資金用于房地方開(kāi)發(fā)和土地儲(chǔ)備；(4)禁止貸款資金進(jìn)入證券市場(chǎng)(包括股票、權(quán)證及基金買(mǎi)賣(mài))，期貨交易、外匯買(mǎi)賣(mài)和委托理財(cái)?shù)冉鹑谕顿Y；(5)禁止貸款資金用于股本權(quán)益性投資；(6)禁止向存在隱患、產(chǎn)品質(zhì)量差、市場(chǎng)銷(xiāo)路不暢、“高耗能、高污染”的企業(yè)發(fā)放貸款；(7)根據(jù)目標(biāo)客戶(hù)特征和需求，原則上不同的客戶(hù)類(lèi)別對(duì)應(yīng)的不同資金用途。貸款用途調(diào)查主要就是針對(duì)以上規(guī)定進(jìn)行調(diào)查。

(二)因企業(yè)自身利益而出現(xiàn)的問(wèn)題與解決方法

現(xiàn)行《刑法》將以非法占有為目的、通過(guò)提供虛假信息而進(jìn)行的金融詐騙，確定為刑事犯罪；而對(duì)于在中國(guó)企業(yè)的信貸實(shí)踐中普遍存在的，雖然不以據(jù)為己有為目的，但卻通過(guò)向銀行提供虛假信息而獲得貸款的行為，并未規(guī)定要追究刑事責(zé)任，這就使得實(shí)踐中這類(lèi)欺詐行為有恃無(wú)恐，而這類(lèi)欺詐行為正是產(chǎn)生銀行不良貸款的重要原因。

個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款資金的用途，是根據(jù)借款人公司所提供購(gòu)銷(xiāo)合同、裝潢合同來(lái)確定；但不同于公司貸款，它并沒(méi)有要求借款人在銀行開(kāi)立專(zhuān)款專(zhuān)用賬戶(hù)來(lái)監(jiān)控貸款資金使用。它只要求貸款資金放款在借款人個(gè)人賬戶(hù)，資金到賬后，只要再經(jīng)過(guò)幾次取現(xiàn)再存入其他賬戶(hù)的操作，銀行就很難把握資金的真實(shí)用途。同時(shí)由于銀行只是會(huì)收取借款人所提供購(gòu)銷(xiāo)合同的復(fù)印件作為資金用途證明，原件還是留在借款人手中，借款人可以利用自身多年的社會(huì)關(guān)系，與相關(guān)供貨商簽署虛假的購(gòu)銷(xiāo)合同，貸款通過(guò)后，再銷(xiāo)毀其合同。所以，銀行對(duì)其資金用途控制難上加難，沒(méi)了硬性規(guī)定，就是借款人將資金用于高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目投資，也難以追究其法律責(zé)任。

針對(duì)以上問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，銀行既不能“因噎廢食”，也不能聽(tīng)之任之。嚴(yán)格意義上銀行更為重點(diǎn)的是關(guān)注貸出去的資金是否能否收回，至于借款人資金真實(shí)用途，雖然銀行有責(zé)任也有義務(wù)去規(guī)范，但實(shí)際操作中，由于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與監(jiān)控難度大等原因，銀行很難有實(shí)質(zhì)性措施去規(guī)范其貸款用途。如設(shè)立專(zhuān)款專(zhuān)用賬號(hào)進(jìn)行監(jiān)控，這必然會(huì)大大減弱其貸款產(chǎn)品的吸引力與競(jìng)爭(zhēng)力；如不設(shè)立專(zhuān)款專(zhuān)用賬號(hào)，監(jiān)控也很難落到實(shí)處。

所以，銀行主要風(fēng)險(xiǎn)把握點(diǎn)就在于借款人的違約成本與借款人的還款能力。“借款人的違約成本”主要是指借款人因不能按時(shí)還款而造成成果與為此所付上的成本。借款人在不能按時(shí)還款時(shí)，不僅會(huì)對(duì)其個(gè)人“征信報(bào)告”造成不良記錄，影響下一次的貸款，同時(shí)還可能造成抵押物被拍賣(mài)等處置，由于貸款人成數(shù)是經(jīng)過(guò)嚴(yán)格控制，所以在抵押物沒(méi)有突然大幅度貶值的情況下，借款人違約不還，就很可能會(huì)得不償失。因此。風(fēng)險(xiǎn)還是基本可控。

五、銀行自身的問(wèn)題與解決方法

一筆個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款，不僅是因?yàn)槠髽I(yè)奉行“股東本位”、銀企信息不對(duì)稱(chēng)、相關(guān)法律法規(guī)制定不完善等原因而造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)銀行內(nèi)部管理漏洞、銀行內(nèi)部人員出現(xiàn)權(quán)力尋租行為都會(huì)造成貸款風(fēng)險(xiǎn)的形成。其中主要的原因是調(diào)查成本過(guò)高與考核制度未完善。

(一)因調(diào)查成本而出現(xiàn)問(wèn)題與解決方法

現(xiàn)實(shí)生活中，一個(gè)銀行在許多公司均有貸款，銀行還要不停地開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)，為求貸款的方便和快捷，在貸款之前債權(quán)人通常不會(huì)非常詳細(xì)地查閱有關(guān)公司的信息。如果每次貸款之前債權(quán)人都大量地花費(fèi)時(shí)間和金錢(qián)去查閱有關(guān)的信息，貸款成本將會(huì)變得何其之高，貸款的速度將會(huì)變得何其之慢。而且，在股東處于強(qiáng)勢(shì)地位的情況下，就算債權(quán)人真的愿意去查，股東也可以很容易的采取對(duì)付這種調(diào)查的措施。

在銀行現(xiàn)有的人力、物力下，銀行全部參與這些內(nèi)部監(jiān)督是不可能的，銀行只能有選擇地對(duì)部分公司進(jìn)行監(jiān)督。而且在公司經(jīng)營(yíng)良好還貸較好的情況下，銀行自無(wú)監(jiān)督的必要。雖然理想狀態(tài)是銀行對(duì)每一筆的貸款都進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，但由于調(diào)查成本的原因，銀行只能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大或出現(xiàn)逾期貸款進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查，這不是最好的辦法，但也可以較好地控制好風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)兼顧其調(diào)查成本。

(二)因考核制度而出現(xiàn)問(wèn)題與解決方法

現(xiàn)行許多商業(yè)股份制銀行，個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款的經(jīng)辦人員都是經(jīng)過(guò)上崗考試通過(guò)的個(gè)人金融客戶(hù)部的客戶(hù)經(jīng)理。他們每個(gè)季度都要進(jìn)行業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)考核，考核結(jié)果會(huì)直接影響個(gè)人客戶(hù)經(jīng)理的工資水平、級(jí)別評(píng)定，甚至是晉升關(guān)鍵。這種考核制度一方面可以盡力地調(diào)動(dòng)起客戶(hù)經(jīng)理工作的積極性；但同時(shí)由于業(yè)績(jī)的重要性，可以會(huì)導(dǎo)致客戶(hù)經(jīng)理因業(yè)績(jī)?cè)颍潘蓪?duì)貸款的相關(guān)調(diào)查。同時(shí)由于實(shí)行了貸款責(zé)任終身制，一筆不良貸款同樣會(huì)影響他們的工資水平、級(jí)另U評(píng)定、晉升問(wèn)題。所以當(dāng)借款人不能還貸時(shí)，客戶(hù)經(jīng)理為了不產(chǎn)生不良貸款，以為借款企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難只是暫時(shí)的，于是再貸款給借款人，使得銀行的不良債務(wù)越積越多。在這種情況下，不是銀行監(jiān)督借款人經(jīng)營(yíng)，決定借款人的投資與撤資，而是把貸款的主動(dòng)權(quán)交給了借款人。把借款人與銀行用固定的借貸關(guān)系拴在一起，只能加劇不良債務(wù)的積累。甚至有極少部分銀行客戶(hù)經(jīng)理素質(zhì)不高，可能會(huì)被公司收買(mǎi)，而與公司串通一氣，權(quán)力尋租，騙取銀行貸款。

因此，銀行不僅要加強(qiáng)客戶(hù)經(jīng)理的職業(yè)道德教育，同時(shí)在堅(jiān)持“業(yè)績(jī)考核激活工作積極性”前提下，還要把不良貸款率作為客戶(hù)經(jīng)理重要考核指標(biāo)，讓其在關(guān)心短期業(yè)績(jī)同時(shí)．更要關(guān)心業(yè)績(jī)的質(zhì)量。如果遇到公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，需要向銀行再融資情況，不能交由原客戶(hù)經(jīng)理處理，防止為了不產(chǎn)生不良貸款，而出現(xiàn)“以貸款還貸款”的惡性循環(huán)，也可以在一定程度上防止權(quán)力尋租行為。