山東省萊蕪市住房公積金管理中心 亓國(guó)梁

加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)防范住房公積金的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

山東省萊蕪市住房公積金管理中心 亓國(guó)梁

住房公積金是很多人安居夢(mèng)想的寄托，公積金的管理問(wèn)題關(guān)系到人們切身的生活基礎(chǔ)，民生之本。隨著住房改革的不斷深化，房產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控政策的不斷出臺(tái)，公積金的管理問(wèn)題也成為人們關(guān)心的主要話題。近年來(lái)很多公積金犯罪案例的出現(xiàn)，暴露出我國(guó)現(xiàn)階段公積金風(fēng)險(xiǎn)管理上的不足和制度上的不完善。如何有效防范公積金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，如何提高公積金管理工作的監(jiān)管力度，如何完善公積金管理制度，是保障住房改革順利實(shí)施的根本，也是我們要不斷探討的問(wèn)題。

住房公積金 風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部控制

一、前言

住房公積金是具有普遍性和強(qiáng)制性的專項(xiàng)福利基金，適用于職工購(gòu)買(mǎi)，建造，翻建，大修自住住房，任何單位和個(gè)人都不能挪作它用。住房公積金是住房分配貨幣化，社會(huì)化，法制化的主要形式，，從根本上緩解了職工購(gòu)房的經(jīng)濟(jì)壓力，提高了職工住房消費(fèi)的能力，平衡了住房市場(chǎng)的供求關(guān)系。住房公積金的管理問(wèn)題是直接關(guān)系到職工的個(gè)人福利和整個(gè)房產(chǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)鏈的銜接，因此，保證住房公積金的?？顚Ｓ脝?wèn)題是我們管理上的根本。

二、住房公積金的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)類型

住房公積金的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，既要強(qiáng)調(diào)運(yùn)營(yíng)的有效性，又要對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)做到及時(shí)的防范，只有掌握了 運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的具體風(fēng)險(xiǎn)類型才能有效的針對(duì)其做出準(zhǔn)確的反應(yīng)，避免風(fēng)險(xiǎn)的觸發(fā)幾率。

（1）利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)利率的變動(dòng)引起的證券和國(guó)債價(jià)格的波動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）提前還款風(fēng)險(xiǎn)。提前還款風(fēng)險(xiǎn)主要由于貸出款項(xiàng)的提前歸還，使貸款機(jī)構(gòu)沒(méi)能對(duì)這筆規(guī)劃外資金制定適合的使用方式而遭受到的損失，同時(shí)利率的下降，也將促使一部分人提前歸還部分或者全部貸款，給貸款機(jī)構(gòu)帶來(lái)?yè)p失。

（3）違約風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)主要是由于借款人的經(jīng)濟(jì)條件惡化或發(fā)生變故，所導(dǎo)致的無(wú)法償還或拖延償還貸款的行為，給住房公積金管理機(jī)構(gòu)帶來(lái)的損失。通常發(fā)生在可變利率抵押貸款的方式下，借款人的月還款額隨著利率的變化而浮動(dòng)，當(dāng)利率升高時(shí)，額外產(chǎn)生的還款增加就有可能使借款人的還款負(fù)擔(dān)加重，從而造成償還不足的違約風(fēng)險(xiǎn)。

（4）通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。眾所周知通貨膨脹所帶來(lái)的物價(jià)上漲與貨幣貶值，都會(huì)直接影響住房公積金機(jī)構(gòu)的收入穩(wěn)定，帶來(lái)實(shí)際收益的大幅下降。

三、防范住房公積金的營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)手段

3.1 加強(qiáng)管理，實(shí)行內(nèi)部控制核查制度

建立健全公積金管理的內(nèi)部控制制度，提高內(nèi)部人員的自我約束能力，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)的同時(shí)，明確個(gè)人的責(zé)任范圍，嚴(yán)格遵守相關(guān)制度。內(nèi)部的核查工作要具有獨(dú)立性，通過(guò)定期對(duì)內(nèi)部制度的執(zhí)行情況進(jìn)行核查，來(lái)排除各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性。加大內(nèi)部控制的力度，完善從崗位責(zé)任、業(yè)務(wù)操作、授權(quán)審批到責(zé)任追究等一系列制度，從根本上保證公積金從業(yè)人員的基本職業(yè)素質(zhì)，并形成風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)。

3.2 強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，建立嚴(yán)格的信息披露制度，提高住房公積金管理的透明度

在住房公積金立法的基礎(chǔ)上，規(guī)范公積金管理及運(yùn)營(yíng)方式，同時(shí)實(shí)施外部監(jiān)管，定期審核住房公積金的收益情況，交由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一撥付、監(jiān)督使用。公積金是人們社會(huì)福利的重要組成部分，增加公積金管理的透明度，定期向社會(huì)及媒體公布公積金的發(fā)放和收益情況，接受社會(huì)的監(jiān)督，讓人們對(duì)公積金管理的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)議，并根據(jù)信息的反饋，完善進(jìn)一步的工作行為，是公積金社會(huì)性的集中體現(xiàn)。

3.3 加快住房公積金的立法進(jìn)程，擴(kuò)大公積金覆蓋面

住房公積金的專項(xiàng)性和強(qiáng)制性，是具有法律效益的本質(zhì)特征，從法律意義上來(lái)講，公積金的根本屬性是個(gè)人所有，因此，必須盡快構(gòu)建起我國(guó)完善的公積金法律體系，確保個(gè)人的利益受到合法的保護(hù)。隨著城鎮(zhèn)住房改革步伐的加快，隨之應(yīng)運(yùn)而生的住房公積金制度的推行也在不斷地?cái)U(kuò)大，理論上來(lái)講無(wú)論是國(guó)家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位還是外資、私營(yíng)、民辦企業(yè)以及社會(huì)團(tuán)體都有義務(wù)為職工開(kāi)設(shè)公積金賬戶并繳納住房公積金。隨著住房公積金的普及，城鎮(zhèn)職工的住房條件和生活水平都將得到進(jìn)一步的改善和提高。

四、結(jié)語(yǔ)

住房公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到公積金對(duì)于職工福利生活的重要性，并對(duì)公積金的管理采取嚴(yán)格的監(jiān)督措施，降低公積金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率，保證公積金運(yùn)營(yíng)的安全化和收益的最大化。同時(shí)，建立健全有關(guān)法規(guī)對(duì)違反公積金管理規(guī)定的行為給予必要的處罰，在上升到法律行為以前，將違規(guī)行為及時(shí)扼殺，維護(hù)公積金借貸的可持續(xù)發(fā)展。引導(dǎo)人們對(duì)公積金利用的正確認(rèn)識(shí)，提高人們的重視程度，從個(gè)人職責(zé)意識(shí)上增強(qiáng)履行借貸合約義務(wù)的觀念，同時(shí)對(duì)于信用不良或惡意拒還的公積金使用人給予曝光，配合法律程序進(jìn)行追繳，最大限度的將定公積金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的損失，并及時(shí)接受公眾監(jiān)督。

[1]舒暢.把脈住房公積金風(fēng)險(xiǎn)[J].建筑時(shí)報(bào)，2009；2:12-13

[2]繆燕燕.論住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)防范[J].經(jīng)濟(jì)與管理，2009；9：145-146

[3]嚴(yán)志華.加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，防范住房公積金風(fēng)險(xiǎn)[J].中國(guó)房地產(chǎn)金融，2009；1:34-35

[4]濟(jì)鈞.論住房公積金管理的風(fēng)險(xiǎn)控制[J].中外企業(yè)家，2009；6:56-57

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