1996年美國學(xué)者史蒂文（Steven）首次提出了“合規(guī)由最高層做起”的概念，革新了以往商業(yè)銀行只強調(diào)中層和基層員工合規(guī)經(jīng)營的理念，“合規(guī)必須從高層做起”這一基本理念逐步被商業(yè)銀行接受和推廣。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中也明確指出“合規(guī)應(yīng)從高管做起”?？v觀國外銀行的發(fā)展歷史，能夠經(jīng)受歷次大危機(jī)考驗的銀行都是那些高層能夠切實遵從并執(zhí)行合規(guī)經(jīng)營理念的銀行，這并非偶然，而是有著深刻的內(nèi)在邏輯。
　　合規(guī)文化需要從高層來塑造和培育
　　思想是行動的先導(dǎo)和指南，而文化是思想的結(jié)晶和群體共同價值觀的集中體現(xiàn)。在經(jīng)營管理中，企業(yè)文化體現(xiàn)為一種思維方式和價值觀，而企業(yè)的高層人員便是企業(yè)思維方式的源頭和價值觀傳輸?shù)募~帶，因此，合規(guī)企業(yè)文化的源頭是高層的合規(guī)意識，要培育合規(guī)文化，企業(yè)高層必須先樹立合規(guī)的經(jīng)營意識。高級管理層設(shè)立良好的合規(guī)文化基調(diào)，大力倡導(dǎo)和支持合規(guī)管理工作，對推動商業(yè)銀行建立合規(guī)文化至關(guān)重要。不僅如此，合規(guī)文化的傳播中和日常經(jīng)營中，高層要身體力行，嚴(yán)格遵從合規(guī)管理要求，這樣才能維護(hù)合規(guī)文化的權(quán)威性。
　　建設(shè)銀行作為國有控股的大型上市銀行，公司高層非常重視合規(guī)文化的培育和塑造，將合規(guī)風(fēng)險看作戰(zhàn)略風(fēng)險、信貸風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等所有風(fēng)險的核心，將合規(guī)文化培育和塑造作為經(jīng)營管理工作的基礎(chǔ)和根本保障，高層強烈的合規(guī)意識和嚴(yán)格遵從合規(guī)管理的行為，保證了建行始終堅持審慎的風(fēng)險偏好、穩(wěn)健的經(jīng)營原則和合規(guī)的經(jīng)營方向。
　　合規(guī)經(jīng)營機(jī)制需要高層來設(shè)計和完善
　　高層是企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度和運行機(jī)制的設(shè)計者和完善者，合規(guī)經(jīng)營機(jī)制同樣需要高層進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計和不斷的完善。尤其在當(dāng)前金融環(huán)境日趨復(fù)雜的背景下，難以完全識別和準(zhǔn)確計量的風(fēng)險越來越多，如果沒有科學(xué)的合規(guī)經(jīng)營保障機(jī)制，銀行將面臨巨大的風(fēng)險。
　　在實踐中，建設(shè)銀行不斷學(xué)習(xí)國外先進(jìn)銀行的經(jīng)驗并不斷改進(jìn)，目前已經(jīng)探索了一些行之有效的合規(guī)經(jīng)營的保障機(jī)制。一是前移風(fēng)險管理關(guān)口，強化風(fēng)險防范“三道防線”。業(yè)務(wù)部門作為第一道防線，是風(fēng)險的直756dc4e4db96126e2e39a193dffdd121bbf9b8b5815c97175d45e642558a5647接承擔(dān)者和管理者；風(fēng)險管理職能部門作為第二道防線，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、評估、監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門及后臺保障部門的風(fēng)險管理活動；審計、紀(jì)檢監(jiān)察部門作為第三道防線，負(fù)責(zé)對風(fēng)險管理、控制、監(jiān)督體系進(jìn)行再監(jiān)督和責(zé)任追究。通過實施客戶經(jīng)理與風(fēng)險經(jīng)理的平行作業(yè)，風(fēng)險經(jīng)理參與信貸業(yè)務(wù)的全流程風(fēng)險控制，前移風(fēng)險管理關(guān)口，加強崗位制衡。二是穩(wěn)步推進(jìn)風(fēng)險管理體制改革，全面建立垂直的風(fēng)險管理體制。目前，建行已經(jīng)建立全行集中、垂直的風(fēng)險管理組織架構(gòu)和報告路線；形成了首席風(fēng)險官領(lǐng)導(dǎo)下由一級分行風(fēng)險總監(jiān)、二級分行風(fēng)險主管以及風(fēng)險經(jīng)理組成的垂直報告的風(fēng)險管理框架；實行風(fēng)險經(jīng)理和客戶經(jīng)理平行作業(yè)，風(fēng)險經(jīng)理參與自貸前、貸中至貸后管理的整個信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。在業(yè)務(wù)審批6dba7743f8d02656672791ad537e1b2b8f2dabed50e1124a6bce75cb7b920154方面，不斷完善獨立、專業(yè)的信貸審批人制度，并向業(yè)務(wù)條線派駐了風(fēng)險管理團(tuán)隊，全面風(fēng)險管理能力得到極大增強。我們湖北分行，在武漢市成立了三個風(fēng)險管理分部，行使對武漢市各支行風(fēng)險管理職能，進(jìn)一步提高風(fēng)險的集中管控和管理的專業(yè)化程度，為合規(guī)管理提供良好的組織架構(gòu)和機(jī)制保障。三是建立獨立的內(nèi)部審計體系，提高內(nèi)控管理水平。自2005年以來，建行不斷推進(jìn)內(nèi)部審計體制改革，全面建立內(nèi)部審計獨立和垂直管理的體制，推進(jìn)審計工作管理集約化、精細(xì)化發(fā)展。通過設(shè)立首席審計官職位，全面負(fù)責(zé)本行內(nèi)部審計工作。首席審計官向本行董事會及審計委員會、監(jiān)事會、高管層報告工作，總行審計部向首席審計官匯報工作；建行設(shè)立了8個審計分部，并在一級分行設(shè)立30個總審計室，審計分部和總審計室直接向總行審計部匯報工作，并向相關(guān)分行行長通報審計結(jié)果。
　　合規(guī)管理活動需要高層大力推動
　　銀行業(yè)的制度不可謂不健全，但是實際經(jīng)營中還是會出現(xiàn)諸多的問題，追根溯源往往是制度執(zhí)行不到位，經(jīng)辦人員對規(guī)章制度的漠視，讓制度本身成為了“鏡中花、水中月”。這往往是合規(guī)管理和文化僅僅停留在高層，沒有得到全面推廣所導(dǎo)致的問題。高層對合規(guī)管理的推動力度直接決定了全行合規(guī)管理的深入程度。高層要通過建立一整套制度保障體系和設(shè)計一系列傳導(dǎo)機(jī)制，解決各層組織之間的信息交流和制度執(zhí)行問題，把合規(guī)的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)有機(jī)的結(jié)合起來，保證合規(guī)管理在基層得到徹底貫徹。高層只有大力推動合規(guī)文化和保障機(jī)制的建設(shè)，才能讓所有員工的腦海中都形成了合規(guī)經(jīng)營的理念，規(guī)章制度才能得到有效的落實和執(zhí)行。
　　目前，國內(nèi)監(jiān)管部門緊跟國際銀行業(yè)監(jiān)管形勢，不斷提高合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)。在實際經(jīng)營中，建行高層圍繞合規(guī)管理目標(biāo)，響應(yīng)監(jiān)管部門資本監(jiān)管和風(fēng)險監(jiān)管理念，大力推進(jìn)新資本協(xié)議的實施，不斷提升合規(guī)管理能力。內(nèi)部評級法、經(jīng)濟(jì)資本、行業(yè)限額、風(fēng)險調(diào)整后收益率等一系列先進(jìn)的管理方法和工具被應(yīng)用到建行日常經(jīng)營中，通過建立科學(xué)的風(fēng)險計量和考核體系，使各經(jīng)營機(jī)構(gòu)在決策中綜合考慮收益與風(fēng)險成本的情況，實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)管理的內(nèi)在平衡，不斷提高合規(guī)管理能力和精細(xì)化管理水平。
　　建行不僅將合規(guī)作為企業(yè)文化價值觀的核心，而且將合規(guī)經(jīng)營作為開展業(yè)務(wù)的方式。在建立、執(zhí)行、監(jiān)督與改進(jìn)建行內(nèi)控制度中，建行高層作為管理者和決策者，帶頭做到自警、自醒、自律，帶頭增強遵章守法意識和合規(guī)經(jīng)營的自覺性，當(dāng)好名副其實的“排頭兵”。通過高層 的影響、推動和合規(guī)保障機(jī)制的實施，將合規(guī)、盡職的理念貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程，把合規(guī)理念轉(zhuǎn)化為合規(guī)行動，把合規(guī)行動升華為合規(guī)文化，把合規(guī)文化打造為合規(guī)價值，推進(jìn)合規(guī)經(jīng)營持之以恒，與時俱進(jìn)。
　?。ㄗ髡呦抵袊ㄔO(shè)銀行湖北省分行紀(jì)委書記）