鄭致平

(鐵道第三勘察設(shè)計(jì)院集團(tuán)有限公司，天津 300142)

網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)設(shè)計(jì)

鄭致平

(鐵道第三勘察設(shè)計(jì)院集團(tuán)有限公司，天津 300142)

為了提高工作效率、減少不安全的現(xiàn)金流動(dòng)，為項(xiàng)目成本核算系統(tǒng)提供所需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，鐵三院著手研制基于網(wǎng)絡(luò)電子流程的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)以替代傳統(tǒng)紙介質(zhì)的報(bào)銷(xiāo)審批記賬。通過(guò)分析傳統(tǒng)的報(bào)銷(xiāo)流程及算法，找出處理效率、安全性、準(zhǔn)確性與使用方便的平衡點(diǎn)進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計(jì)，研究記賬憑證自動(dòng)處理、分析NC財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，設(shè)計(jì)NC系統(tǒng)與網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)的接口方式，大大減輕了財(cái)務(wù)人員的工作量，較好地解決了效率、安全性等問(wèn)題。系統(tǒng)運(yùn)行結(jié)果表明，采取的報(bào)銷(xiāo)信息的分類、直接采集NC數(shù)據(jù)庫(kù)的信息等有效的技術(shù)措施解決了科目的自動(dòng)對(duì)應(yīng)問(wèn)題，采用的Serverlet接口技術(shù)解決了網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)與NC系統(tǒng)的接口安全性問(wèn)題。系統(tǒng)需在使用中不斷完善，電子流程合法有效的簽名等問(wèn)題還需進(jìn)一步研究實(shí)現(xiàn)。

網(wǎng)絡(luò);財(cái)務(wù);報(bào)銷(xiāo);審批

1 網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)的由來(lái)

鐵三院財(cái)務(wù)管理使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行進(jìn)行帳務(wù)處理已經(jīng)有20年歷史。從原始自行開(kāi)發(fā)的單機(jī)記賬，到現(xiàn)在使用用友NC網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理軟件進(jìn)行全院各部門(mén)的財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)記賬、分析、報(bào)表全部實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化，大大提高了院財(cái)務(wù)管理的水平?？梢哉f(shuō)，財(cái)務(wù)記賬以后的后期處理全部實(shí)現(xiàn)了電算化。

目前，所有財(cái)務(wù)管理軟件的數(shù)據(jù)輸入全部基于記賬憑證。也就是說(shuō)，報(bào)銷(xiāo)人在簡(jiǎn)單粘貼原始報(bào)銷(xiāo)票據(jù)并進(jìn)行審批后，財(cái)務(wù)人員需要對(duì)票據(jù)進(jìn)行分類、再加工、匯總成記賬憑證，才能輸入到財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)管理。而原始票據(jù)的前期處理，由于設(shè)計(jì)到審批、身份認(rèn)證、簽名等基于流程控制的技術(shù)，完整實(shí)現(xiàn)還有一些問(wèn)題。

隨著網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用技術(shù)、電子簽名技術(shù)的不斷進(jìn)步，流程控制的問(wèn)題已經(jīng)可以解決。鐵三院基于流程的辦公自動(dòng)化系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)施多年，基本實(shí)現(xiàn)了無(wú)紙辦公。為了提高工作效率，真正實(shí)現(xiàn)異地辦公、異地審批，減少現(xiàn)金的流動(dòng)，同時(shí)為正在開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目成本核算系統(tǒng)提供準(zhǔn)確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，迫切需要開(kāi)發(fā)基于審批流程的網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)。

2 網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)需要解決的關(guān)鍵問(wèn)題

2.1 效率與易用性

傳統(tǒng)的報(bào)銷(xiāo)方式是報(bào)銷(xiāo)人將原始票據(jù)粘貼到單據(jù)粘貼簿，寫(xiě)明用途，由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行分錄。按不同的用途制作記賬憑證，對(duì)應(yīng)到不同的科目及輔助科目中。一些前期實(shí)現(xiàn)的網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)是由報(bào)銷(xiāo)人來(lái)選擇相應(yīng)科目。由于鐵三院財(cái)務(wù)科目設(shè)置的復(fù)雜性，如果由報(bào)銷(xiāo)人來(lái)對(duì)應(yīng)科目，則大大增加了報(bào)銷(xiāo)人的工作量，而復(fù)雜的科目設(shè)置也是一般人員不能掌握的，是不現(xiàn)實(shí)的。如該項(xiàng)工作由財(cái)務(wù)人員完成，則需要進(jìn)行大量的分類、匯總、選擇科目等工作，工作量大，復(fù)雜，增加了重復(fù)工作，反而降低了效率。

所以，如何在使用方便及提高效率方面得到平衡，是網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵問(wèn)題。

2.2 無(wú)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)的實(shí)現(xiàn)

傳統(tǒng)的報(bào)銷(xiāo)流程是報(bào)銷(xiāo)人先行花費(fèi)并取得票據(jù)(可以先借款)，將所花費(fèi)的票據(jù)通過(guò)審批、報(bào)銷(xiāo)，直接在財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取現(xiàn)金(或沖抵借款)。其中現(xiàn)金收付是必要的手段。

而實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)則應(yīng)通過(guò)銀行卡來(lái)實(shí)現(xiàn)。即使報(bào)銷(xiāo)人、審批人不再本地，也可以實(shí)現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)過(guò)程，所花費(fèi)的資金可以直接打入銀行個(gè)人帳戶。

而報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)如何與銀行接口也是必須要解決的問(wèn)題。

2.3 網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)與現(xiàn)有帳務(wù)系統(tǒng)的接口

鐵三院目前使用的是用友財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)是一個(gè)較為封閉的環(huán)境，由于該系統(tǒng)是鐵三院財(cái)務(wù)核算的關(guān)鍵系統(tǒng)，不可能編制一個(gè)程序去直接訪問(wèn)該系統(tǒng)。實(shí)際上，網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)相當(dāng)于財(cái)務(wù)管理的出納部分，與記賬系統(tǒng)實(shí)際上有互相制約的關(guān)系，不應(yīng)發(fā)生過(guò)于密切的聯(lián)系。所以，兩個(gè)系統(tǒng)之間如何建立聯(lián)系也是系統(tǒng)設(shè)計(jì)中需要解決的關(guān)鍵問(wèn)題。

2.4 身份認(rèn)證

由于采用網(wǎng)絡(luò)流程，各級(jí)審批的有效性十分重要，所以必須解決審批人員的有效身份問(wèn)題。

3 系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案及解決的關(guān)鍵問(wèn)題

3.1 解決效率與易用性的矛盾

網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)是報(bào)銷(xiāo)人員報(bào)銷(xiāo)票據(jù)與財(cái)務(wù)記賬系統(tǒng)之間的接口。該環(huán)節(jié)必須解決使用方便及提高財(cái)務(wù)處理效率的矛盾。

由于報(bào)銷(xiāo)涉及全院各層次、各類人員，如果需要輸入的信息過(guò)多，輸入的信息過(guò)于專業(yè)化，偏重于自動(dòng)記賬，勢(shì)必給最終用戶使用帶來(lái)沉重的負(fù)擔(dān)，其直接的結(jié)果是系統(tǒng)根本推行不下去。

如果用戶只機(jī)械地輸入票據(jù)，其它工作全部由財(cái)務(wù)人員處理，帶來(lái)的直接效果就是重復(fù)的工作量大，典型的工作就是票據(jù)的重新整理、排序。由于財(cái)務(wù)人員不能和報(bào)銷(xiāo)人員面對(duì)面交流，網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)的結(jié)果大大加大了財(cái)務(wù)人員的工作量，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員工作效率可能比手工報(bào)銷(xiāo)還低。

我們?cè)谙到y(tǒng)分析之初，對(duì)一些已經(jīng)開(kāi)展了網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)的單位進(jìn)行了調(diào)研。相繼走訪了IBM公司、浦東發(fā)展銀行、中鐵電氣化設(shè)計(jì)院等單位。幾家單位各有特點(diǎn):IBM公司的票據(jù)輸入較為單一，僅限于差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，且由于其屬于外資企業(yè)，科目及審批流程相對(duì)簡(jiǎn)單，而且人員素質(zhì)較高，所以，全部的票據(jù)輸入及對(duì)應(yīng)科目選擇全部由報(bào)銷(xiāo)人員進(jìn)行，審單工作集中由專門(mén)的財(cái)務(wù)公司進(jìn)行，工作流程清晰、簡(jiǎn)單。浦東發(fā)展銀行的情況與IBM公司類似。而中鐵電氣化設(shè)計(jì)院則偏重于流程設(shè)計(jì)，報(bào)銷(xiāo)人對(duì)于每一類單據(jù)，例如火車(chē)票、汽車(chē)票、補(bǔ)助等均需要單獨(dú)編制申請(qǐng)單，分別審批。打印出記賬憑證到帳務(wù)系統(tǒng)中重新輸入。其特點(diǎn)是審批的流程可以自動(dòng)定義，用戶無(wú)需干預(yù)。

以上幾個(gè)單位的做法均不能滿足鐵三院科目定義復(fù)雜、人員素質(zhì)參差不齊、報(bào)銷(xiāo)量大的要求。所以鐵三院的網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)必須要有自己的突破點(diǎn)，才能在不增加財(cái)務(wù)人員的工作量的情況下普及應(yīng)用。

經(jīng)過(guò)反復(fù)研究協(xié)商，鐵三院的網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)在易用及效率方面有所突破。采取了以下的方式:

(1)申請(qǐng)單唯一編碼。在用戶填寫(xiě)申請(qǐng)單后，系統(tǒng)會(huì)給出唯一的編碼，報(bào)銷(xiāo)人將該編碼填寫(xiě)到報(bào)銷(xiāo)單上，在審單時(shí)，財(cái)務(wù)人員隨機(jī)抽取申請(qǐng)單，鍵入填寫(xiě)的編碼，即可在終端中調(diào)出對(duì)應(yīng)的憑證進(jìn)行審核工作。該步驟在IBM公司是采用打印的條碼進(jìn)行的，審單人員只要掃描條碼即可進(jìn)行審核，效率較高。而鐵三院的工作性質(zhì)無(wú)法每個(gè)人都有使用激光打印機(jī)的條件，所以，借鑒該方式，采用填寫(xiě)編碼，同樣實(shí)現(xiàn)了該過(guò)程。

(2)科目及輔助科目的自動(dòng)、半自動(dòng)生成。鐵三院的科目設(shè)置較為復(fù)雜。盡管有一定的規(guī)律，但是使用起來(lái)還是比較復(fù)雜。

經(jīng)過(guò)研究其規(guī)律，決定采用利用財(cái)務(wù)用友NC系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫(kù)及院人力資源數(shù)據(jù)庫(kù)，盡可能多地采集個(gè)人信息，如報(bào)銷(xiāo)人所在部門(mén)、科室，項(xiàng)目、審批人等信息，加以利用。

系統(tǒng)的突破點(diǎn)是采用了票據(jù)分類技術(shù)。IBM公司采用的是由報(bào)銷(xiāo)人一票一選擇的方式，報(bào)銷(xiāo)人必須知道報(bào)銷(xiāo)所在的科目，要求較高;而中鐵電氣化設(shè)計(jì)院則采用一類單據(jù)一次審批的方式，報(bào)銷(xiāo)手段繁瑣，一次出差需要多次審批，效率低。經(jīng)多次權(quán)衡，鐵三院的網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)采用了頁(yè)簽形式的票據(jù)分類輸入，報(bào)銷(xiāo)人只要進(jìn)行大致的自然分類，將對(duì)應(yīng)的票據(jù)集中填寫(xiě)到對(duì)應(yīng)頁(yè)簽的頁(yè)面中即能實(shí)現(xiàn)自然分類。

在計(jì)算補(bǔ)助時(shí)由于采取以上的分類方法，如果旅途乘坐不同的交通工具，票據(jù)會(huì)出現(xiàn)在不同的頁(yè)面中，不能集中顯示，不好計(jì)算補(bǔ)助。為解決該問(wèn)題，采用了在計(jì)算補(bǔ)助的頁(yè)面中將各種不同的交通工具按時(shí)間順序集中顯示，并自動(dòng)計(jì)算出差天數(shù)、在出差過(guò)程中報(bào)銷(xiāo)外地市內(nèi)交通費(fèi)的天數(shù)等信息提供給財(cái)務(wù)人員，方便其計(jì)算出差補(bǔ)助，較好地解決了這個(gè)問(wèn)題。

利用這些信息及票據(jù)的分類，可以自動(dòng)按報(bào)銷(xiāo)所在部門(mén)決定其報(bào)銷(xiāo)所在的帳套(公司);按票據(jù)分類及所在部門(mén)、科室信息自動(dòng)或半自動(dòng)地生成對(duì)應(yīng)報(bào)銷(xiāo)所在科目;按報(bào)銷(xiāo)人所在科室決定部門(mén)輔助核算科目;按報(bào)銷(xiāo)人決定個(gè)人備用金輔助核算科目;按審批人決定責(zé)任中心對(duì)應(yīng)輔助核算科目;報(bào)銷(xiāo)所在的項(xiàng)目決定項(xiàng)目輔助核算科目等。而輔助科目的有無(wú)取決于NC系統(tǒng)科目設(shè)置的輔助科目定義。財(cái)務(wù)人員在審單后，只要選擇少量信息即可自動(dòng)生成記賬憑證。

采用以上技術(shù)手段，信息的采集、處理在報(bào)銷(xiāo)人、系統(tǒng)、財(cái)務(wù)人員之間找到了一個(gè)平衡點(diǎn):報(bào)銷(xiāo)人只要對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行簡(jiǎn)單分類，區(qū)別差旅費(fèi)、交通費(fèi)、一般報(bào)銷(xiāo)大類及火車(chē)票、汽車(chē)票小類等，系統(tǒng)即可以按本人所在部門(mén)的性質(zhì)自動(dòng)對(duì)應(yīng)到相應(yīng)科目中;對(duì)于較為復(fù)雜的一般報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)人只要對(duì)票據(jù)進(jìn)行簡(jiǎn)單分類，而科目選擇則有財(cái)務(wù)人員按類型進(jìn)行簡(jiǎn)單選擇。而輔助科目的選擇則基本上由系統(tǒng)自行進(jìn)行。采取以上措施實(shí)現(xiàn)了記賬憑證自動(dòng)生成，大大減輕了財(cái)務(wù)人員的工作量，較好解決了方便與效率之間的矛盾，工作效率得到提高。

3.2 無(wú)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)實(shí)現(xiàn)

實(shí)現(xiàn)無(wú)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)是將報(bào)銷(xiāo)的金額直接打入銀行個(gè)人帳戶。而現(xiàn)金的報(bào)銷(xiāo)涉及兩種情況:1)預(yù)借備用金;2)報(bào)銷(xiāo)人先行墊付。所以，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須要核實(shí)報(bào)銷(xiāo)人有無(wú)借款，再?zèng)Q定打入個(gè)人帳戶的金額。

經(jīng)與財(cái)務(wù)人員探討，決定采用兩種方式供用戶選擇:

(1)銀行轉(zhuǎn)帳。直接生成銀行付款憑證，貸方記錄相應(yīng)銀行科目，同時(shí)記錄現(xiàn)金流量輔助科目。在每日工作結(jié)束前，向用友系統(tǒng)導(dǎo)入記賬憑證，記賬成功后，將對(duì)應(yīng)憑證的信息返回網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)。網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)接到返回信息后，將所有有效銀行付款憑證貸方信息與報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人的銀行帳號(hào)連接，生成銀行規(guī)定格式的轉(zhuǎn)帳(代發(fā))表格，交付銀行或與網(wǎng)上銀行直接連接，直接將款項(xiàng)打入個(gè)人帳戶。

(2)沖抵備用金。生成轉(zhuǎn)帳憑證，直接沖抵個(gè)人備用金。

網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)在處理成功后，提供報(bào)銷(xiāo)人查詢歷史記錄。這樣，借款、銀行打款是在唯一的帳務(wù)系統(tǒng)中計(jì)算而出，保證了信息的唯一性。

3.3 網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)與現(xiàn)有帳務(wù)系統(tǒng)的接口

網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)與帳務(wù)處理用友NC系統(tǒng)的連接是一個(gè)非常敏感、又非常重要的問(wèn)題。由于用友財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)是一個(gè)相對(duì)封閉的系統(tǒng)，本身不對(duì)外開(kāi)放。即使不封閉，報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)直接存取帳務(wù)系統(tǒng)的信息也存在安全性問(wèn)題。不可能由報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)直接向其寫(xiě)入數(shù)據(jù)。經(jīng)與用友公司反復(fù)協(xié)商，采用以下方式解決了兩個(gè)系統(tǒng)之間的接口問(wèn)題。

總體設(shè)計(jì)原則:網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)不寫(xiě)用友NC系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫(kù)，而進(jìn)行只讀操作。寫(xiě)NC數(shù)據(jù)庫(kù)操作在NC系統(tǒng)內(nèi)部控制下進(jìn)行。

(1)網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)充分利用用友NC系統(tǒng)提供的基本數(shù)據(jù)，本身不建立與帳務(wù)有關(guān)的信息庫(kù)。對(duì)于涉及帳務(wù)系統(tǒng)中的信息，如公司帳套、科目;輔助核算科目的人員、部門(mén)、項(xiàng)目、客戶等，直接共享用友NC系統(tǒng)只讀屬性的數(shù)據(jù)庫(kù)，保證了信息的唯一性及準(zhǔn)確性，同時(shí)避免了重復(fù)維護(hù)冗余的數(shù)據(jù)庫(kù)。

(2)網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)提供一個(gè)基于Servelet的serveletA接口供用友NC系統(tǒng)調(diào)用。NC系統(tǒng)內(nèi)部增加“導(dǎo)入憑證”按鈕，激活NC系統(tǒng)與該serveletA接口進(jìn)行通訊。當(dāng)serveletA把所有XML文件放到指定目錄后，在相應(yīng)的輸出流中發(fā)送一個(gè)完成的標(biāo)志，NC系統(tǒng)在接收到完成標(biāo)志后進(jìn)行憑證導(dǎo)入操作。界面展示所有導(dǎo)入成功的憑證列表。導(dǎo)入完成后生成回執(zhí)到NC服務(wù)器指定目錄中，并將導(dǎo)入成功的XML文件也轉(zhuǎn)移到NC服務(wù)器指定的備份目錄。

(3)完成導(dǎo)入操作后，NC系統(tǒng)將調(diào)用網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)提供的serveletB進(jìn)行憑證號(hào)回寫(xiě)操作。回寫(xiě)過(guò)程為用友NC系統(tǒng)與網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)的serveletB建立鏈接后，通過(guò)輸出流中寫(xiě)入憑證唯一標(biāo)識(shí)和憑證號(hào)的方法傳到提供憑證XML的網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)中，網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)根據(jù)傳過(guò)來(lái)的憑證號(hào)進(jìn)行數(shù)據(jù)庫(kù)憑證號(hào)的回寫(xiě)，表示憑證記賬成功。

這樣，網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)不直接控制NC系統(tǒng)，而是由NC系統(tǒng)主動(dòng)向網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)“要”數(shù)據(jù)。以上措施可以確保財(cái)務(wù)NC系統(tǒng)的安全性。同時(shí)，記賬成功的返回信息可以直接寫(xiě)入網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)，達(dá)到了兩個(gè)系統(tǒng)在可控制的范圍內(nèi)互相交互的效果。

3.4 身份認(rèn)證

目前，鐵三院的網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)在企業(yè)門(mén)戶上運(yùn)行。系統(tǒng)采用了統(tǒng)一設(shè)計(jì)的單一登錄系統(tǒng)，保證了用戶的使用安全、方便，系統(tǒng)共享院人力資源數(shù)據(jù)庫(kù)及用友NC數(shù)據(jù)庫(kù)的人事信息，保證帳戶的一致性。鐵三院正在開(kāi)發(fā)數(shù)字簽名系統(tǒng)，將為每一個(gè)人發(fā)放個(gè)人的數(shù)字證書(shū)。本系統(tǒng)擬采用數(shù)字證書(shū)認(rèn)證技術(shù)解決審批的安全性，在時(shí)機(jī)成熟后，將采用電子簽名技術(shù)，在憑證上真正實(shí)現(xiàn)數(shù)字簽名。

4 結(jié)論

網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)是電子化財(cái)務(wù)管理過(guò)程中新的嘗試，沒(méi)有適用的成功經(jīng)驗(yàn)可以借鑒。在已經(jīng)使用的單位中，未能形成穩(wěn)定的模式，各有偏重，更沒(méi)有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)約束。財(cái)務(wù)上對(duì)電子流程簽署的有效性的認(rèn)識(shí)也不同。鐵三院網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)借鑒了一些單位的做法，結(jié)合自己的特色實(shí)現(xiàn)了一些突破，系統(tǒng)的效率更高，使用相對(duì)方便。在投入使用后，系統(tǒng)還會(huì)進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)，以適應(yīng)應(yīng)用的不斷發(fā)展。

［1］董皓.預(yù)算管理系統(tǒng)在網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)環(huán)境下的資金控制探討［J/OL］.財(cái)務(wù)信息化資訊網(wǎng)，2006.

［2］董皓.中興通訊集團(tuán)實(shí)施網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)的效益分析［J/OL］.財(cái)務(wù)信息化資訊網(wǎng)，2007.

［3］申亞楠，李洪濤.網(wǎng)絡(luò)報(bào)銷(xiāo)——實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的網(wǎng)絡(luò)夢(mèng)想［J］.會(huì)計(jì)之友，2007 年第24期.

The Design of Network Financial Reimbursement System

Zheng Zhiping

(3rd Survey＆ Design Institute Group of Railways，Tianjin300142，China)

In order to improve efficiency，reduce unsafe cash flow and provide the basic data for Project Cost Accounting System，a web-based Network Financial Reimbursement System was designed to replace the traditional paper－based system.Analyzing the traditional reimbursement processes and finding the balance of efficiency，security，accuracy and convenient，the author studied automatic processing of accounting documents，analyzed data structure of NC Financial Management System and designed the interface for NC System and Network Reimbursement System，which greatly reduced the workload of the finance staff.Running results showed that the classification of reimbursement information and database collection of NC database can realized corresponding automatically.In addition，Serverlet interface technology solved the security issues of Online Reimbursement System and NC System.However，this system still need to be improved and legally valid signature for electronic process and other issues should be studied in the future.

Network;Finance;Reimbursement;Examining and Approving

F270.7;F406.7

A

1674－7461(2011)01－0083－04

鄭致平(1951－)，男，高級(jí)工程師，電算所網(wǎng)絡(luò)副主任。主要研究方向:計(jì)算機(jī)應(yīng)用。E-mail:zhengzhiping@tsdig.com