王勝利，張 強(qiáng)，張 健

濟(jì)南市公路管理局，山東 濟(jì)南 250101

1 工程費(fèi)用索賠原則及方法

1.1 原則

1.1.1 必要原則

工程索賠的必要原則，指從索賠費(fèi)用發(fā)生的必要性角度來看，索賠事件所引起的額外費(fèi)用應(yīng)該是承包商履行合同所必需的，而所索賠費(fèi)用只在所履行合同的規(guī)范范圍之內(nèi)，如果沒有該費(fèi)用支出，就無法合理履行合同，無法使工程達(dá)到合同要求。

對于某一個確定的費(fèi)用項目，若合同沒有規(guī)定，或規(guī)定不準(zhǔn)進(jìn)行費(fèi)用索賠，承包商就不得以任何理由提出索賠要求。

1.1.2 賠償原則

賠償原則，指從索賠費(fèi)用的補(bǔ)償數(shù)量角度看，索賠費(fèi)用的確定應(yīng)能使承包商的實際損失得到完全彌補(bǔ)，但也不應(yīng)使其因索賠而額外受益。

承包商在履行合同過程中，對非自身原因所引起的實際損失或額外費(fèi)用向業(yè)主提出索賠要求，是承包商維護(hù)自身利益的權(quán)利。但是，承包商不能企圖利用索賠機(jī)會來彌補(bǔ)因經(jīng)營管理不善造成的內(nèi)部虧損，也不能利用索賠機(jī)會謀求不應(yīng)獲得的額外利益。即費(fèi)用索賠是賠償性質(zhì)的，承包商不應(yīng)因索賠事件的發(fā)生而額外受損或受益。同樣業(yè)主也不能因為承包商所遇到的不利問題而獲得額外利益，特別是在產(chǎn)生問題的原因與業(yè)主或其代理人有關(guān)的情況下。

1.1.3 最小原則

最小原則，指從承包商對索賠事件的處理態(tài)度來看，一旦承包商意識到索賠事件的發(fā)生，應(yīng)及時采取有效措施防止事態(tài)的擴(kuò)大和損失的加劇，以將損失費(fèi)用控制在最低限度。如果沒有及時采取適當(dāng)措施而導(dǎo)致?lián)p失擴(kuò)大，承包商無權(quán)就擴(kuò)大的損失費(fèi)用提出索賠要求。

按照一般的法律要求及合同條件，承包商負(fù)有采取措施將損失控制并減少到最低限度的義務(wù)。這種措施可能包括：保護(hù)未完工程、合理及時地重新采購器材、及時取消訂貨單、重新分配工程資源等等。當(dāng)然，承包商可以要求業(yè)主對其采取減少損失措施本身產(chǎn)生的費(fèi)用給予補(bǔ)償。

1.1.4 引證原則

承包商提出的每一項索賠費(fèi)用都必須伴隨有充分、合理的證明材料，以表明承包商對該項費(fèi)用具有索賠資格且其數(shù)額的計算方法和過程準(zhǔn)確、合理。沒有充分證據(jù)的費(fèi)用索賠項目有可能帶有欺騙性，因此將得到監(jiān)理工程師的拒絕。

1.1.5 時限原則

在國際上，幾乎每一種土木工程合同條件都對索賠的提供時間有明確的要求。承包商應(yīng)嚴(yán)格按照適用合同條件的要求或合同協(xié)議的規(guī)定，在適當(dāng)時間內(nèi)提出索賠要求，否則其索賠要求將得到拒絕。

時限原則的另一層含義是指承包商對索賠事件的處理應(yīng)是發(fā)現(xiàn)一件、提出一件、處理一件，而不應(yīng)采取輕視或施延的態(tài)度。索賠事件的及時處理，即能防止損失的擴(kuò)大，又能使承包商及時得到費(fèi)用補(bǔ)償。這無論對業(yè)主還是承包商都是有利的。況且，單項索賠事件若得不到及時處理，常常會和相繼發(fā)生的其它索賠事件交織在一起，不僅會使索賠事件難以辨識，更會大大增加索賠的處理難度。

1.2 計算方法

1.2.1 分項法

分項法是按每個索賠事件所引起損失的費(fèi)用項目分別分析計算索賠值的一種方法。這一方法是在明確責(zé)任的前提下，將索賠費(fèi)用分項列出，并提供相應(yīng)的工程記錄、收據(jù)、發(fā)票等證據(jù)資料，這樣可以在較短時間內(nèi)給以分析、核實，確定索賠費(fèi)用順利解決索賠事宜。在實際中，絕大多數(shù)工程的索賠都采用分項法計算。

1.2.2 總費(fèi)用法

總費(fèi)用法，又稱總成本法。就是當(dāng)發(fā)生多次索賠事件后，重新計算該工程的實際總費(fèi)用。再從這個實際總費(fèi)用中減去投標(biāo)報價時的估算總費(fèi)用，計算索賠余額。

1.2.3 修正總費(fèi)用法

修正總費(fèi)用法是對總費(fèi)用法的改進(jìn)。即在總費(fèi)用計算的原則上，去掉一些不合理的因素，使其更合理。修正內(nèi)容如下：

l）將計算索賠款的時段局限于受到外界影響的時間，而不是整個施工期；

2）只計算受影響時段內(nèi)的某項工作所受影響的損失，而不是計算該時段內(nèi)所有施工工作受的損失；

3）與該項工作無關(guān)的費(fèi)用不列入總費(fèi)用中；

4）對投標(biāo)報價費(fèi)用重新進(jìn)行核算：按所受影響時段內(nèi)該項工作的實際單價進(jìn)行核算，乘以實際完成的該項工作的工作量，得出調(diào)整后的報價費(fèi)用。

2 材料差價索賠實例

公路工程施工中材料差價索賠是承包商降低材料費(fèi)風(fēng)險、獲取最大經(jīng)濟(jì)效益的重要手段，對業(yè)主的《材料差價索賠批復(fù)》進(jìn)行研究便是豐富索賠及報價經(jīng)驗的一種有效途徑。下面結(jié)合業(yè)主下發(fā)的《關(guān)于省道102第十二合同段鋼材等材料差價進(jìn)行補(bǔ)償?shù)呐鷱?fù)》（節(jié)選）做以下幾方面分析（濟(jì)南地區(qū)）。

節(jié)選部分：

“一、根據(jù)招標(biāo)文件70.1規(guī)定，并參照山東省建設(shè)廳相關(guān)文件精神，承包商應(yīng)承擔(dān)5%的鋼筋、水泥、石子材料價格漲幅系數(shù)，此價格為補(bǔ)償期的基期價格。剩下95%部分本著風(fēng)險共擔(dān)的原則，由建設(shè)單位承擔(dān)60%，施工單位承擔(dān)40%。

二、已通過預(yù)付款購買的部分材料，按不高于同期的市場價格為原則，采用發(fā)票價格減去基期價格的差價進(jìn)行補(bǔ)償。其余材料按照施工時的市場價格減去基期價格的差價進(jìn)行補(bǔ)償?！?/p>

2.1 基期價格

材料差價索賠中的基期價格是一個重要概念，對其的充分理解是進(jìn)行材料差價索賠的前提。基期價格公式：

基期價格=投標(biāo)月份市場價格×（1+價格漲幅系數(shù)）

投標(biāo)月市場價格——采用濟(jì)南市工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)定額站，濟(jì)南市工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)造價協(xié)會聯(lián)合出版發(fā)行的《工程造價信息》中在投標(biāo)月份時材料價格；（本文中以下市場價格均指《工程造價信息》中的材料價格）

價格漲幅系數(shù)——根據(jù)招標(biāo)文件和省建設(shè)廳有關(guān)文件而定，本例中采用5%。

2.2 材料差價索賠額

材料差價索賠額=預(yù)付款購買材料差價索賠額+其余材料差價索賠額；

預(yù)付款購買材料差價索賠額=預(yù)付款購買材料數(shù)量×（發(fā)票價格—基期價格）；

其余材料差價索賠額=每月材料數(shù)量×（當(dāng)月材料市場價格—基期價格）。

需要注意的是：如果發(fā)票價格高于同期《工程造價信息》中的材料價格，采用后者；如果發(fā)票價格低于基期價格，業(yè)主就有可能倒扣材料款。這就關(guān)系到申請材料預(yù)付款時如何采用合適的材料價格，這點(diǎn)在第四條進(jìn)行詳細(xì)論述。

2.3 材料差價補(bǔ)償額

材料差價補(bǔ)償額=材料差價索賠額×建設(shè)單位風(fēng)險分擔(dān)系數(shù)；

建設(shè)單位風(fēng)險分擔(dān)系數(shù)——根據(jù)招標(biāo)文件和省建設(shè)廳有關(guān)文件而定，本例中采用60%。

2.4 投標(biāo)報價和申請材料預(yù)付款時如何采用合適的材料價格

通過本例可以看出，投標(biāo)報價和申請材料預(yù)付款時材料價格采用同期市場價格可以達(dá)到收益最大化。但這存在一個問題，那就是《工程造價信息》一般都晚一個月出版，導(dǎo)致我們不能及時得到最準(zhǔn)確的材料市場價格，那如何規(guī)避風(fēng)險呢。這就需要對材料市場價格有充足的調(diào)查數(shù)據(jù)，然后根據(jù)目前市場環(huán)境和材料市場價格環(huán)比增長指數(shù)進(jìn)行預(yù)測，可以盡量減小價格因素對投標(biāo)報價和材料預(yù)付款的不利影響。

2.5 材料價格預(yù)測的必要性

材料費(fèi)在工程造價中的比重一般可達(dá)到70%左右，進(jìn)行合理有效的材料差價索賠是承包商減小經(jīng)濟(jì)損失的重要途徑，而其中材料價格是基礎(chǔ)，所以不論在投標(biāo)報價階段還是在工程施工階段獲取最準(zhǔn)確的材料價格和對材料價格走勢進(jìn)行合理預(yù)測是非常重要也是必須的。