馬麗

資金管理是一個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，尤其是對(duì)于高負(fù)債、低利潤(rùn)的天物集團(tuán)來(lái)說(shuō)。“這種現(xiàn)狀的確給我們的財(cái)務(wù)管控提出了很高的要求，一方面，集團(tuán)現(xiàn)有300多億元的融資，其在資金管理方面實(shí)力備受銀行關(guān)注；另一方面，從集團(tuán)自身風(fēng)險(xiǎn)控制的角度考慮也需要加強(qiáng)資金管理?！?/p>

趙玉民介紹，在此之前集團(tuán)一直采取分級(jí)資金管理，由各二級(jí)公司分貸分還，總部依靠資金預(yù)算對(duì)二級(jí)公司資金進(jìn)行管理。這種管理方式下，集團(tuán)對(duì)二級(jí)公司資金流向難以掌握，雖然形式上資金風(fēng)險(xiǎn)在二級(jí)公司，但實(shí)際上涉及到集團(tuán)擔(dān)保，仍然要付連帶責(zé)任，因此風(fēng)險(xiǎn)并不可控。公司隨意支配資金的情況時(shí)有發(fā)生。

“而為什么企業(yè)頻頻出現(xiàn)腐敗問(wèn)題就是因?yàn)橹贫壬系穆┒醋尭瘮∮袡C(jī)可乘?！碧煳锛瘓F(tuán)原有資金管理的不透明，以及集團(tuán)對(duì)下屬公司缺乏足夠的控制力十分危險(xiǎn)。趙玉民介紹，事實(shí)上，天物集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)管理要求，尤其是超過(guò)預(yù)算的資金審批非常嚴(yán)格，以擔(dān)保的審批程序?yàn)槔瑥纳蠄?bào)到集團(tuán)審批，包括局里相關(guān)部門的聯(lián)審到最后領(lǐng)導(dǎo)的審批至少十幾道手續(xù)。

但是制度本身畢竟是人規(guī)定的，在實(shí)際執(zhí)行中也不可避免的受到人為因素的影響。而良好的資金管理系統(tǒng)則能完全做到堅(jiān)持原則和規(guī)范，堵住制度上的漏洞。

集團(tuán)公司在比較了幾家資金管理軟件和通過(guò)與同行的交流乏后，認(rèn)為拜特的資金管理系絞設(shè)計(jì)，包括整個(gè)資金的管理、監(jiān)控、歸集、預(yù)算決算等各方面而言比較適合商貿(mào)流通企業(yè)。于是在2010年9月正式上線拜特資金管理系統(tǒng)，目前已在幾個(gè)事業(yè)部運(yùn)行。

趙玉民認(rèn)為，資金管理系統(tǒng)可以加大對(duì)資金管控的力度，嚴(yán)防腐敗。天物集團(tuán)不僅以獨(dú)創(chuàng)的“制度+科技”模式，入選天津反腐倡廉“百項(xiàng)創(chuàng)新項(xiàng)目”，更成為國(guó)資系統(tǒng)紀(jì)檢監(jiān)察創(chuàng)新工作的典型代表。今年3月。中紀(jì)委也對(duì)集團(tuán)采用的拜特科技資金管理系統(tǒng)給予了充分的肯定，并指出科技防腐好比編織了一張讓官員不能、不敢腐敗的“網(wǎng)”。此外，從財(cái)務(wù)角度而言，通過(guò)統(tǒng)貸統(tǒng)還和統(tǒng)一管理，還可以有效降低企業(yè)的融資成本，改善企業(yè)財(cái)資管理的DNA。

歸集

趙玉民指出，資金歸集的前提是建立集團(tuán)結(jié)算中心，該中心計(jì)劃于6月底完成。完成以后，將利用拜特系統(tǒng)在每天實(shí)行自動(dòng)分級(jí)實(shí)時(shí)歸集。即四級(jí)、三級(jí)公司賬戶資金歸集到二級(jí)公司的結(jié)算中心，二級(jí)公司結(jié)算中心作為二級(jí)賬戶其資金歸集到總部結(jié)算中心即一級(jí)賬戶中。他透露，一二級(jí)聯(lián)動(dòng)賬戶由對(duì)集團(tuán)授信額度較大的銀行進(jìn)行管理，目前已簽約11家銀行。自動(dòng)歸集完以后，資金的運(yùn)行和使用還是在二級(jí)賬戶，但是一級(jí)賬戶有權(quán)調(diào)動(dòng)二級(jí)賬戶資金。

在開始實(shí)行資金歸集的時(shí)候，下屬公司由于擔(dān)心資金不便，不可避免的存在抵觸情緒，但是通過(guò)做工作、宣傳、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，認(rèn)識(shí)到它主要_還是服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)以及資金的風(fēng)險(xiǎn)控制。

監(jiān)控

趙玉民介紹，將境內(nèi)外賬戶并到該系統(tǒng)中后，集團(tuán)就可以監(jiān)控資金的整個(gè)流向、流量和存量。另外還可以設(shè)置資金流出權(quán)限設(shè)置，并實(shí)行分級(jí)監(jiān)控、分組授權(quán)。天物集團(tuán)超過(guò)100萬(wàn)資金的由二級(jí)公司來(lái)監(jiān)控，超過(guò)500萬(wàn)的資金則由集團(tuán)控制，這樣避免了資金的隨意使用。實(shí)現(xiàn)了在資金使用上的科學(xué)確權(quán)、合理用權(quán)、防止越權(quán)，保證資金運(yùn)作程序規(guī)范有序。

他還進(jìn)一步補(bǔ)充道，如果公司使用超過(guò)其權(quán)限的資金，不管是經(jīng)營(yíng)性資金還是資本購(gòu)置性資金，都必須嚴(yán)格按照程序報(bào)批，首先由各職能部室簽批意見(jiàn)，然后上報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批后資金才可調(diào)動(dòng)使用。

調(diào)劑

在二級(jí)賬戶歸集到一級(jí)賬戶后，一級(jí)賬戶有權(quán)對(duì)資金進(jìn)行調(diào)劑。這樣就既避免了有資金缺口的公司到外面融資，降低了融資成本。同時(shí)又避免了資金閑置。另外，一級(jí)賬戶進(jìn)行內(nèi)部調(diào)撥只需一個(gè)指令即可，方便及時(shí)。這對(duì)于機(jī)遇性的業(yè)務(wù)和及時(shí)倒貸還貸的作用非常大，同時(shí)也可以降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。