淺談可行性研究在項(xiàng)目建設(shè)中的作用

李紅生

眾所周知，可行性研究是為減少或避免投資決策的失誤，而在項(xiàng)目投資決策前分析論證項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)可能性的科學(xué)方法和重要步驟，是編制建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)任務(wù)書的依據(jù)。具體地講，就是在項(xiàng)目投資決策前，對與項(xiàng)目有關(guān)的社會、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)等方面情況進(jìn)行深入細(xì)致的研究；對擬定的各種可能建設(shè)方案和技術(shù)方案進(jìn)行認(rèn)真的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、比較和論證；對項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境效益進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測和評價。通過市場分析、技術(shù)研究、經(jīng)濟(jì)測算這一系統(tǒng)化的工作，最后確定是否投資一個項(xiàng)目。

對要投資的建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究是基本建設(shè)管理中的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)工作，只有做好可行性研究工作，才能使項(xiàng)目的許多重大經(jīng)濟(jì)技術(shù)問題得以明確，形成解決方案，得出合理結(jié)論，使投資者的決策建立在科學(xué)而不是經(jīng)驗(yàn)或感覺的基礎(chǔ)上，保證建設(shè)項(xiàng)目以最小的投資換取最佳經(jīng)濟(jì)效果，對于可行性研究這門綜合科學(xué)，其在項(xiàng)目投資決策和項(xiàng)目運(yùn)作建設(shè)中的作用不可小視。

一、可行性研究是建設(shè)項(xiàng)目申請有關(guān)部門核準(zhǔn)的依據(jù)

可行性研究是項(xiàng)目建設(shè)單位向當(dāng)?shù)卣?、?guī)劃部門、土地部門和環(huán)境保護(hù)部門申請有關(guān)建設(shè)許可文件的依據(jù)。為了充分發(fā)揮市場配置資源的基礎(chǔ)性作用，確立企業(yè)在投資活動中的主體地位，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，營造有利于各類投資主體公平、有序競爭的市場環(huán)境，促進(jìn)生產(chǎn)要素的合理流動和有效配置，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資效益，可行性研究對擬建項(xiàng)目如何合理利用土地的設(shè)想提出了辦法和措施，國家規(guī)劃管理部門和土地管理部門可根據(jù)可行性研究具體審查用地計(jì)劃，辦理土地使用手續(xù)?？尚行匝芯繛榇_保項(xiàng)目達(dá)到環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，提出了治理措施和辦法，這些信息可作為環(huán)保部門對項(xiàng)目進(jìn)行環(huán)評、具體研究治理措施，簽發(fā)項(xiàng)目建設(shè)許可文件的主要依據(jù)。

按照“誰投資，誰決策，誰承擔(dān)風(fēng)險，誰收益”的原則，并最終建立起市場引導(dǎo)投資、企業(yè)自主決策，銀行獨(dú)立審貸、融資方式多樣、中介服務(wù)規(guī)范、宏觀調(diào)控有效的新型投資體制，國家改革了企業(yè)投資項(xiàng)目審批制度，并從2004年下半年開始推行企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)制。按照核準(zhǔn)制的要求，建設(shè)單位應(yīng)就擬建項(xiàng)目編制項(xiàng)目申請報(bào)告，報(bào)送項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)申請核準(zhǔn)。項(xiàng)目核準(zhǔn)批復(fù)文件，是辦理土地使用、資源利用、城鄉(xiāng)規(guī)劃、安全生產(chǎn)、設(shè)備進(jìn)口和減免稅確認(rèn)等手續(xù)的主要依據(jù)。而項(xiàng)目核準(zhǔn)申請報(bào)告的主要內(nèi)容，即項(xiàng)目申報(bào)單位情況、擬建項(xiàng)目情況、擬選建設(shè)用地與相關(guān)規(guī)劃、資源利用和能源耗用分析、生態(tài)環(huán)境影響分析、經(jīng)濟(jì)和社會效果分析等，都是項(xiàng)目可行性研究工作要明確或研究解決的問題。

二、可行性研究是項(xiàng)目建設(shè)投資決策和編制設(shè)計(jì)任務(wù)書的依據(jù)

工程項(xiàng)目的可行性研究是確定項(xiàng)目是否進(jìn)行投資決策和編制設(shè)計(jì)任務(wù)書的依據(jù)。一個投資項(xiàng)目，需要投入大量的人力、財(cái)力和物力，很難憑經(jīng)驗(yàn)或感覺進(jìn)行投資決策。目前，社會主義市場經(jīng)濟(jì)投資體制的改革，把原來由政府財(cái)政統(tǒng)一投資的體制變成了由國家、地方、企業(yè)和個人的多元投資格局，打破了由一個業(yè)主建設(shè)單位無償使用的局面。因此投資者和國家審批機(jī)關(guān)需要通過投資決策前的可行性研究，明確該項(xiàng)目的建設(shè)地址、規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容與方案等技術(shù)上是否可行，法律上是否允許的評價結(jié)果，確定對此項(xiàng)目是否應(yīng)該進(jìn)行投資、如何進(jìn)行投資以及哪種投資方案能取得最佳的投資效果等，避免項(xiàng)目方案的多變造成的人力、物力、財(cái)力的巨大浪費(fèi)和時間的延誤。

三、可行性研究是項(xiàng)目建設(shè)單位籌措項(xiàng)目資金的依據(jù)

可行性研究是項(xiàng)目建設(shè)單位籌措資金，特別是向銀行申請貸款或向國家申請補(bǔ)助資金的重要依據(jù)，也是其他投資者的合資理由根據(jù)。項(xiàng)目建設(shè)單位基本上都需要就其擬建設(shè)的項(xiàng)目進(jìn)行權(quán)益和/或債務(wù)融資。凡是向銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款、潛在的合伙人融資或申請國家補(bǔ)助資金的項(xiàng)目，必須按照規(guī)定向有關(guān)部門報(bào)送項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，以幫助它們了解擬開發(fā)項(xiàng)目的投資收益水平和所面臨的風(fēng)險。銀行等金融機(jī)構(gòu)、潛在合伙人或國家有關(guān)部門只有通過對可行性研究報(bào)告的全面、細(xì)致的分析評估，并認(rèn)定項(xiàng)目確實(shí)可行后，才同意貸款、投資或進(jìn)行資金補(bǔ)助。如世界銀行等國際金融組織以及我國各大商業(yè)銀行、國家開發(fā)銀行等金融機(jī)構(gòu)都要求把提交可行性研究作為建設(shè)項(xiàng)目申請貸款的先決條件。

同時，對于屬國家計(jì)劃綜合部門對固定資產(chǎn)投資方面，可行性研究是國家各級計(jì)劃綜合部門對固定資產(chǎn)投資實(shí)行調(diào)控管理，編制發(fā)展計(jì)劃、固定資產(chǎn)投資、技術(shù)改造投資的重要依據(jù)。由于建設(shè)項(xiàng)目尤其是大中型項(xiàng)目考慮的因素多，涉及的范圍廣、投入的資金數(shù)額大，可能對全局和當(dāng)?shù)氐慕⑦h(yuǎn)期經(jīng)濟(jì)生活帶來深遠(yuǎn)的影響。比如有些工程項(xiàng)目耗資大、工期長，因此，這些項(xiàng)目的可行性研究內(nèi)容就要更加詳細(xì)，才能作為計(jì)劃綜合部門實(shí)際對固定資產(chǎn)投資調(diào)控管理和編制國民經(jīng)濟(jì)及社會發(fā)展計(jì)劃的重要依據(jù)。

四、可行性研究是建設(shè)單位與各有關(guān)部門簽訂各種協(xié)議和合同的依據(jù)

可行性研究是項(xiàng)目建設(shè)單位與各有關(guān)部門簽訂各種協(xié)議和合同的重要依據(jù)。一個項(xiàng)目所需的建筑材料、協(xié)作條件以及供電、供水、供熱、通訊、道路運(yùn)輸、交通等很多方面，都需要與有關(guān)部門協(xié)作。而這些供應(yīng)的協(xié)議、合同都需要根據(jù)可行性研究報(bào)告進(jìn)行商談。近年來，國家提出實(shí)施項(xiàng)目法人責(zé)任制，過去那種普遍存在的條塊行政隸屬關(guān)系和無經(jīng)濟(jì)責(zé)任的狀況已大部分被合同經(jīng)濟(jì)關(guān)系所代替。項(xiàng)目法人及項(xiàng)目主管部門可依據(jù)批準(zhǔn)的可行性研究同國內(nèi)或國外有關(guān)組織和生產(chǎn)業(yè)主簽訂項(xiàng)目所需的原材料、能源資源、運(yùn)輸、工程設(shè)施、工程發(fā)包、水電供應(yīng)以及資金籌措等協(xié)議合同?？尚行匝芯渴琼?xiàng)目建設(shè)單位擬定采用新技術(shù)、新設(shè)備研制供需采購計(jì)劃的依據(jù)?？尚行匝芯恐袑M建項(xiàng)目采用新技術(shù)、新設(shè)備已進(jìn)行了可行性分析和論證認(rèn)為可行的，項(xiàng)目建設(shè)單位方可依據(jù)可行性研究擬定的新技術(shù)引進(jìn)和采購新設(shè)備的計(jì)劃。

五、可行性研究是建設(shè)項(xiàng)目下階段規(guī)劃設(shè)計(jì)工作和編制初步設(shè)計(jì)的依據(jù)

可行性研究是建設(shè)項(xiàng)目下階段規(guī)劃設(shè)計(jì)工作的重要依據(jù)。因?yàn)樵诳尚行匝芯繄?bào)告中，對項(xiàng)目的選址、規(guī)模、建設(shè)設(shè)計(jì)方案構(gòu)想、主要設(shè)備選型、單項(xiàng)工程結(jié)構(gòu)形式、配套設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施的種類、建設(shè)速度等都進(jìn)行了分析和論證，確定了原則，推薦了建設(shè)方案?？尚行匝芯繄?bào)告完成后，規(guī)劃設(shè)計(jì)工作就可據(jù)此進(jìn)行，不必另作方案比較選擇和重新論證。

還有，可行性研究是編制初步設(shè)計(jì)的依據(jù)。?初步設(shè)計(jì)是依據(jù)被批準(zhǔn)的可行性研究已經(jīng)論證的原則對建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃出實(shí)際性的建設(shè)藍(lán)圖，即較詳盡的規(guī)劃出項(xiàng)目的規(guī)模、總體方案、工藝流程、設(shè)備選型、勞動定員、環(huán)境保護(hù)、建設(shè)工期、投資概算、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等內(nèi)容。并為下一步實(shí)施項(xiàng)目設(shè)計(jì)提出具體操作方案。

總之，只有認(rèn)真做好項(xiàng)目的可行性研究工作，才能從根本上維護(hù)社會公眾利益、保證投資者和國家利益不受損失。