吳麗娟

中國人民銀行武威市中心支行 甘肅武威 733000

試論提升中小企業(yè)融資服務(wù)水平

吳麗娟

中國人民銀行武威市中心支行 甘肅武威 733000

中小企業(yè)是推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要力量，在建設(shè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)，增加財(cái)政收入，保障社會(huì)穩(wěn)定等方面發(fā)揮著越來越重要的作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，自2003年以來，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值相當(dāng)于國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右，實(shí)現(xiàn)的出口額占62%，上繳稅收約占全國總額的53%；提供了75%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，國有企業(yè)下崗人員的80%在中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)了再就業(yè)。但在當(dāng)前國際金融危機(jī)不斷加深和我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的新形勢(shì)下，中小企業(yè)面臨著前所未有的生存和發(fā)展壓力，尤以融資服務(wù)跟不上的問題顯得更為突出。因此，如何提高我國中小企業(yè)服務(wù)水平，已經(jīng)成為當(dāng)前和今后擺在各級(jí)政府、金融部門和社會(huì)各界共同關(guān)注的一個(gè)重要課題。

1 中小企業(yè)融資難問題的具體表現(xiàn)

1.1 中小企業(yè)發(fā)展的滯后性與金融資源優(yōu)化配置的矛盾

商業(yè)銀行的授信資產(chǎn)具有安全性、逐利性的要求，而高投入、低產(chǎn)出是傳統(tǒng)中小企業(yè)的一個(gè)顯著特征，技術(shù)含量低，經(jīng)營的連續(xù)性差，經(jīng)濟(jì)效益不穩(wěn)定，一般中小企業(yè)的生命周期只有3～5年。而且，中小企業(yè)大都處于資本的原始積累時(shí)期，銀行支持中小企業(yè)發(fā)展需要承擔(dān)較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 貸款審批權(quán)限高度集中與中小企業(yè)授信需求的矛盾

當(dāng)前，商業(yè)銀行普遍實(shí)行授信管理，貸款審批環(huán)節(jié)多、時(shí)間長(zhǎng)、程序復(fù)雜。新開戶企業(yè)首筆貸款要上報(bào)省級(jí)分行甚至總行審批，市級(jí)商業(yè)銀行只有資金組織權(quán)、盡職調(diào)查權(quán)和收貸收息權(quán)，增加了獲得貸款的難度，在時(shí)間、空間上都難以及時(shí)滿足融資需求。

1.3 企業(yè)改制不規(guī)范與防范信用風(fēng)險(xiǎn)的矛盾

由于中小企業(yè)大都是由國有企業(yè)改制而成，過去存在著不良信用記錄，在企業(yè)改制過程中，貸款銀行在債權(quán)維護(hù)方面又處于弱勢(shì)地位，因而，銀行對(duì)中小企業(yè)的誠信始終存有疑慮，從防范風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款一般都設(shè)置了較高的“門坎”。

1.4 中小企業(yè)蓬勃發(fā)展與信貸資源匱乏的矛盾

在“興工強(qiáng)市”戰(zhàn)略的推動(dòng)下，中小企業(yè)發(fā)展迅速，但是，多數(shù)中小企業(yè)小而不優(yōu)、小而不強(qiáng)，信用等級(jí)低，資本金不足，產(chǎn)品技術(shù)含量不高，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，符合貸款條件的信貸載體并不多，銀行對(duì)中小企業(yè)的支持面難以拓寬，支持額度難以滿足中小企業(yè)發(fā)展的要求，這是中小企業(yè)普遍感覺到貸款難的重要原因。

1.5 金融生態(tài)環(huán)境的欠缺與銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的矛盾

銀行實(shí)際是在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的要求越來越嚴(yán)格。但是在現(xiàn)實(shí)中存在的銀行維債難、收貸收息難、依法清收?qǐng)?zhí)行難等問題，挫傷了銀行放貸的積極性。

2 中小企業(yè)融資難問題的形成原因

2.1 企業(yè)自身的原因

從企業(yè)自身來講，目前多數(shù)中小企業(yè)現(xiàn)代經(jīng)營管理理念不強(qiáng)，市場(chǎng)預(yù)測(cè)開發(fā)能力弱，難以抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)有：民營中小企業(yè)尚未建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營管理不規(guī)范；大多是以家族經(jīng)營、合伙經(jīng)營等方式發(fā)展起來的；沒有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，產(chǎn)權(quán)單一，企業(yè)規(guī)模小，科技含量低，經(jīng)營行為短期化以及負(fù)債多、積累少，投資規(guī)模與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不足，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低；財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營管理不規(guī)范。同時(shí)，一些中小企業(yè)存在逃避銀行債務(wù)、多頭抵押等情況，因而其資信等級(jí)不高。銀行為保證信貸資金的安全，降低成本和提高經(jīng)濟(jì)效益，不愿冒險(xiǎn)向中小企業(yè)發(fā)放貸款。中小企業(yè)特別是微型企業(yè)在資本市場(chǎng)直接融資的可能幾乎為零，融資主渠道仍是銀行貸款，而目前銀行實(shí)施的是相對(duì)趨緊的信貸政策，中小企業(yè)受影響最大。

2.2 銀行方面的原因

（1）銀行信貸管理體制不利于中小企業(yè)融資。商業(yè)銀行現(xiàn)行的授權(quán)授信制度、資信評(píng)估制度、金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)、貸款權(quán)限設(shè)定、內(nèi)部管理等有利于大型企業(yè)，造成信貸向大企業(yè)集中。現(xiàn)在信用評(píng)定時(shí)所參照的等級(jí)指標(biāo)未體現(xiàn)大、中、小型企業(yè)的差別，以現(xiàn)有的信用評(píng)級(jí)辦法評(píng)定的等級(jí)要求，中小企業(yè)很難獲得貸款的機(jī)會(huì)。同時(shí)，近年來，各商業(yè)銀行調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)時(shí)均實(shí)施信貸準(zhǔn)入與退出策略，把基礎(chǔ)設(shè)施、消費(fèi)性、優(yōu)質(zhì)客戶等貸款作為信貸支持的重點(diǎn)。在貸款投向上，均實(shí)行三類管理，即重點(diǎn)支持類、適度類或一般類、控制類或退出類。大量的中小企業(yè)特別是融資額度小的微型企業(yè)往往屬于各銀行信貸退出的行列，這樣信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的結(jié)果，實(shí)際上大部分是壓縮中小企業(yè)貸款。而新客戶準(zhǔn)入方面，各銀行雖推出多項(xiàng)針對(duì)中小企業(yè)的業(yè)務(wù)品種，但其前提是有市場(chǎng)、有效益、守信用且風(fēng)險(xiǎn)可控，這對(duì)那些處于初創(chuàng)階段的微型企業(yè)實(shí)際上是提高了門檻。

（2）商業(yè)銀行信貸審批權(quán)限上收，增加了中小企業(yè)貸款的難度。信貸審批權(quán)的高度集中與中小企業(yè)貸款戶多、面廣、相對(duì)分散的具體情況不相適應(yīng)。目前，各商業(yè)銀行均成立了貸款審批中心，支行以下機(jī)構(gòu)除低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)（如存單質(zhì)押等）外，幾乎沒有批貸權(quán)，信貸審批權(quán)限有進(jìn)一步上收趨勢(shì)。

（3）商業(yè)銀行考核機(jī)制制約了對(duì)中小企業(yè)的信貸支持。在商業(yè)銀行現(xiàn)有考核激勵(lì)機(jī)制下，由于中小企業(yè)數(shù)量多、類別復(fù)雜，貸款需求單筆規(guī)模小、頻率高、成本大、管理難，信貸人員對(duì)中小企業(yè)貸款的積極性不高。因此，各銀行對(duì)中小企業(yè)貸款發(fā)放慎之又慎。

（4）銀行內(nèi)在經(jīng)濟(jì)利益的要求。商業(yè)銀行經(jīng)營的首要原則是盈利性，管理目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)所有者權(quán)益的最大化，因此盈利為其主要目標(biāo)。提高盈利水平，就要在保持資金的流動(dòng)性和安全性的前提下，合理安排結(jié)構(gòu)，提高生息性資產(chǎn)比重；同時(shí)，在滿足貸款和投資需求的前提下，合理安排負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低籌資資本，減少不必要的成本開支。中小企業(yè)盡管借款數(shù)額小，期限短，但在銀行的每筆業(yè)務(wù)流程完全相同，而對(duì)中小企業(yè)提供貸款與向國有大中型企業(yè)提供貸款的手續(xù)完全一樣。這說明，銀行向中小企業(yè)發(fā)放貸款成本高而收益低。與此同時(shí)，中小企業(yè)本身一些固有的缺陷，使銀行對(duì)其貸款存在抵押擔(dān)保難、跟蹤監(jiān)督難和債權(quán)維護(hù)難。

2.3 政府方面的原因

（1）國家對(duì)中小企業(yè)融資的支持力度不夠。國家對(duì)國有大中型企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)逐步制定和實(shí)施了不少扶持政策，使其融資問題已經(jīng)在不同程度上得到了解決，但在支持中小企業(yè)發(fā)展方面卻尚未形成足夠的重視，缺乏配套的專門為其提供服務(wù)的優(yōu)惠政策。

(2)缺乏統(tǒng)一的中小企業(yè)的管理機(jī)構(gòu)。由于中小企業(yè)自身發(fā)展?fàn)顩r及發(fā)展趨勢(shì)的要求，政府應(yīng)對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展給予特別的扶持，其中最為迫切的一個(gè)環(huán)節(jié)就是建立一個(gè)統(tǒng)一的專門機(jī)構(gòu)來對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行管理，實(shí)施政府的相關(guān)政策主張。而在我國現(xiàn)行的“條塊分割”的管理模式，中小企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置重疊，職能重復(fù)，政出多門。迄今為之尚無一個(gè)統(tǒng)一的專門機(jī)構(gòu)來對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行管理，這樣不僅不利于中小企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略的規(guī)劃和協(xié)調(diào)，也不利于政府對(duì)它們進(jìn)行宏觀指導(dǎo)的政令的有效實(shí)施。

(3)地方政府打擊逃廢銀行債務(wù)行為的力度不夠。各銀行在債權(quán)保全過程中，普遍存在訴訟案件勝訴易、執(zhí)行難、執(zhí)行時(shí)間長(zhǎng)的問題,信用環(huán)境亟待整治。

2.4 社會(huì)方面的原因

（1）信用制度建設(shè)落后，缺乏信用激勵(lì)與懲罰制度，在企業(yè)融資、市場(chǎng)準(zhǔn)入或退出等制度安排中，還沒有形成必要的鼓勵(lì)和嚴(yán)厲懲罰的規(guī)則。

（2）缺乏一個(gè)完善的全國范圍的社會(huì)信用體系，這是導(dǎo)致中小企業(yè)融資難的一個(gè)關(guān)鍵原因。不能形成全國范圍內(nèi)完善的社會(huì)信用體系的主要原因有：信用管理體系建設(shè)滯后，尚未建立起作為信息體系基礎(chǔ)的信用記錄、征信組織和監(jiān)督制度；對(duì)于企業(yè)真實(shí)信息的獲取難度很大；現(xiàn)有信用資源分割和封閉，未能發(fā)揮整體效益。這種信息不對(duì)稱，增加了企業(yè)的融資成本和銀行授信成本。

（3）信用擔(dān)保體系不健全。目前，各家商業(yè)銀行信用貸款額度極小，只占全部貸款余額很小的比例，信貸投放仍偏重于抵押、質(zhì)押、保證形式。據(jù)調(diào)查，銀企雙方都認(rèn)為放貸最大的難題是抵押擔(dān)保難以落實(shí)。除非企業(yè)間互保，否則企業(yè)很難順利找到擔(dān)保，但企業(yè)普遍對(duì)企業(yè)間的互保有恐懼心理，優(yōu)質(zhì)企業(yè)更擔(dān)心債務(wù)鏈的形成。銀行方面從業(yè)務(wù)實(shí)踐中知道，保證貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，保全效果十分不理想，銀行現(xiàn)在辦理保證貸款可以說是慎之又慎。而申請(qǐng)抵押貸款或質(zhì)押貸款也由于多數(shù)中小企業(yè)特別是微型企業(yè)擁有的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)總值有限，與所需融資額度往往會(huì)有較大缺口。在實(shí)際抵押貸款操作過程中，由于工商、土地、房管等相關(guān)部門管理職能錯(cuò)位、手續(xù)繁雜、收費(fèi)過高等造成企業(yè)抵押物辦證難、登記難、收費(fèi)高等問題相當(dāng)突出。

3 提升中小企業(yè)融資服務(wù)水平的對(duì)策建議

中小企業(yè)在發(fā)展過程中離不開銀行支持，解決中小企業(yè)貸款的問題，需要各方面的共同努力。

3.1 正確處理防范風(fēng)險(xiǎn)與支持中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)系，積極探索新的信貸工作方式

各銀行機(jī)構(gòu)在現(xiàn)行授信管理體制和運(yùn)作機(jī)制的情況下，一是要按照原則性和靈活性相結(jié)合原則，對(duì)中小企業(yè)貸款不能搞“一刀切”，要根據(jù)信用環(huán)境、經(jīng)濟(jì)狀況和中小企業(yè)自身經(jīng)營管理水平，實(shí)行差別化管理；二是合理調(diào)整授信制度，降低中小企業(yè)貸款準(zhǔn)入“門坎”；三是要建立中小企業(yè)貸款信息庫，加強(qiáng)貸前輔導(dǎo)工作，提高貸款申請(qǐng)的成功率。

3.2 多種途徑增加有效投入，努力滿足中小企業(yè)發(fā)展的資金需要

一是確保對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目的資金支持，保證重點(diǎn)項(xiàng)目的資金需求和生產(chǎn)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)；二是要下力氣規(guī)范中小企業(yè)，尤其是民營企業(yè)財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步拓寬中小企業(yè)的融資渠道，把中小企業(yè)貸款難的問題納入中小企業(yè)融資問題統(tǒng)籌解決；三是積極支持中小企業(yè)招商引資，通過生產(chǎn)技術(shù)、管理理念，改善中小企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提升信用等級(jí)，創(chuàng)造更多的機(jī)遇。

3.3 切實(shí)提高中小企業(yè)素質(zhì)，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

一是中小企業(yè)調(diào)整結(jié)構(gòu)，整合資源，增強(qiáng)發(fā)展實(shí)力；二是中小企業(yè)經(jīng)營管理者要提高自身綜合素質(zhì)，增強(qiáng)駕馭市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本領(lǐng)。建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，完善經(jīng)營機(jī)制，健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部經(jīng)營管理制度，增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。企業(yè)法人要增強(qiáng)信用意識(shí)，切實(shí)履行貸款承諾，打造信用品牌，以自身的實(shí)際行動(dòng)贏得銀行的金融服務(wù)和支持；三是加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)。項(xiàng)目是發(fā)展的載體，中小企業(yè)的發(fā)展要落實(shí)到項(xiàng)目建設(shè)上，確保項(xiàng)目落到實(shí)處，使優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目成為銀行服務(wù)的有效載體。

3.4 繼續(xù)深入開展信用環(huán)境整治活動(dòng)，為銀行投資創(chuàng)造良好的外部環(huán)境

一是要大力開展縣域信用文化建設(shè)，樹立信用觀念，增強(qiáng)信用意識(shí)，為營造良好的信用環(huán)境創(chuàng)造有利條件；二是各級(jí)政府要在維護(hù)信用秩序、整治信用環(huán)境中發(fā)揮主導(dǎo)作用；三是要加大執(zhí)法力度，嚴(yán)厲打擊各種逃廢銀行債務(wù)行為，用法律法規(guī)規(guī)范和約束信用行為；四是銀企雙方嚴(yán)格按信用規(guī)則辦事。企業(yè)和經(jīng)濟(jì)行為人要恪守信用，樹立信用形象，依法還貸付息，建立平等、互惠互利、互相信任、以誠信為基礎(chǔ)的新型銀企關(guān)系。

3.5 正確處理銀行監(jiān)管與支持中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)系

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通過行使監(jiān)管職能，督促商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)手段，適應(yīng)民營企業(yè)對(duì)金融服務(wù)的需求；督促、引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)的資金投向，特別是通過對(duì)農(nóng)村信用社的經(jīng)營性貸款投放，支持金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展。督導(dǎo)各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)按照中小企業(yè)的信用狀況和經(jīng)營特點(diǎn)，實(shí)行有差別的浮動(dòng)利率。

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1672-9323（2012）05-0094-03

2012-07-30）