基層銀行業(yè)機構(gòu)績效考核情況調(diào)查及政策建議

【摘要】近幾年，各銀行為搶占市場份額，提高系統(tǒng)內(nèi)排名，緊緊圍繞主營業(yè)務(wù)與重點產(chǎn)品市場，不斷調(diào)整績效考核體系，對各自加快業(yè)務(wù)發(fā)展、加強風(fēng)險管理、提升經(jīng)營效益等方面起到了巨大的推動作用。但銀行績效考核在助推其業(yè)務(wù)發(fā)展的背后，也暴露出很多的問題，有的甚至對銀行經(jīng)營產(chǎn)生很大的負面影響，成為制約培育良好金融秩序的瓶頸。

一、績效考核存在的主要問題

（一）考核具有短期性

主要表現(xiàn)為對風(fēng)險管理類指標(biāo)考核分值占比不高，存在片面追求短期業(yè)績而忽視長期可持續(xù)發(fā)展的傾向，容易造成管理人員的短期行為，盲目追求報告期各項指標(biāo)的完成情況。如工行考核辦法中風(fēng)險和內(nèi)控類權(quán)重為15.8%；農(nóng)行對經(jīng)濟增加值考核占比18.75%，經(jīng)濟資本回報率作為監(jiān)測指標(biāo)；中行對經(jīng)濟價值增加值（EVA）和風(fēng)險調(diào)整資本回報率（RAROC）考核占比20%；建行對經(jīng)濟增加值考核占比33%。

（二）對存款時點規(guī)?？己舜嬖诓缓侠硇?/p>

在對各銀行績效考核體系的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，雖然監(jiān)管部門多次強調(diào)要取消存貸款時點考核，但各銀行對存貸款時點均有不同程度的考核要求，甚至呈愈演愈烈之勢。如交行考核辦法規(guī)定：人民幣各項存款時點增量考核權(quán)重為4%，人民幣各項存款時點增量等于計劃得100分，各項存款時點增量負增長得-200分，各項存款時點增量計劃完成率低于50%得-100分，各項存款時點增量計劃完成率低于80%，得0分；該項指標(biāo)最低得-200分，最高得300分。農(nóng)行對新增對公存款時點增量按各支行年度時點任務(wù)序時完成情況進行考核，對新增儲蓄存款增量按完成市分行下達的年度時點增量任務(wù)數(shù)序時完成情況進行打分。中行按時點余額考核存款的進步度。2011年6月末，各銀行了為應(yīng)付上級行考核，紛紛加大上門“拉”存款的力度，個別銀行甚至高價“買”存款拉高存款時點余額。

（三）市場份額考核存在不合理性

市場份額占比是近幾年對各級行新增的考核同業(yè)競爭力指標(biāo)，由于考核力度的不平衡，已經(jīng)引發(fā)銀行間月末、季末、年末的爭搶存款大戰(zhàn)。如交行對公存款市場占有率考核區(qū)分不同水平計分，保持上年占有率得100分，該項指標(biāo)最低得0分，最高得200分，人民幣儲蓄存款增量等于計劃，得100分，該項指標(biāo)最低得0分，最高得200分；工行考核辦法規(guī)定被考核行各項存款期末、各項存款增量月均、各項貸款期末、各項貸款增量月均在工、農(nóng)、中、建四行排名第一各得15分，排名第二各得5分，排名第三各扣5分，排名第四各扣15分；農(nóng)行對新增本外幣存款市場份額、中間業(yè)務(wù)收入市場份額、個人購房貸款增量市場份額和國際結(jié)算量市場份額占比的考核權(quán)重為19%；中行對人民幣公司存款市場份額、人民幣儲蓄存款市場份額、中間業(yè)務(wù)（毛）收入市場份額也有不同程度的考核。

（四）對中間業(yè)務(wù)考核存在不合理性

各銀行對中間業(yè)務(wù)的考核主要體現(xiàn)在兩個方面，一是考核中間業(yè)務(wù)收入市場份額，二是考核中間業(yè)務(wù)收入增長率。在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)，多數(shù)銀行在貸款業(yè)務(wù)方面為了增加銀行中間業(yè)務(wù)手續(xù)費收入，把以前利率上浮的部分，比如10%作為顧問費收入，貸款執(zhí)行基準利率，顧問費收取前后，對銀行經(jīng)營總收入沒有影響，卻增加了中間業(yè)務(wù)收入占比。如中行中間業(yè)務(wù)收入市場份額和中間業(yè)務(wù)收入增長率兩項占20%；交行對中間業(yè)務(wù)收入指標(biāo)考核權(quán)重為12%，中間業(yè)務(wù)收入等于計劃，得100分，該項指標(biāo)最低得-50分，最高得300分，市場占有率為該指標(biāo)的調(diào)整得分，市場占有率下降的，每下降1個基點扣1分，直至-50分。農(nóng)行針對中間業(yè)務(wù)市場競爭的不斷激烈化，為扭轉(zhuǎn)在同業(yè)中的不利地位，在權(quán)重設(shè)置上加以傾斜，增加中間業(yè)務(wù)收入考核的分值，給各經(jīng)營行傳遞一個明確的經(jīng)營信息，那就是加速中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

二、績效考核帶來的負面影響

（一）加大了銀行經(jīng)營成本

一是加大了營銷難度。調(diào)查中了解到，銀行為了營銷優(yōu)質(zhì)客戶，往往幾家不同銀行甚至同一家銀行多個分支機構(gòu)同時上門營銷，甚至采用招投標(biāo)的方式，來決定業(yè)務(wù)在哪家銀行辦理。二是加大營銷費用。銀行業(yè)務(wù)營銷的過度競爭，使客戶有了很大的優(yōu)越感，紛紛提出各種無理要求，各銀行大展?fàn)I銷手段，營銷費用也是水漲船高，無形中加大銀行經(jīng)營成本。

（二）降低了銀行社會聲譽

經(jīng)過對有關(guān)人民來信反映的核查中發(fā)現(xiàn)，銀行在辦理個人按揭貸款時，除簽訂借款合同外，還要簽訂綜合理財合作協(xié)議，銀行這樣做的目的就是為了增加中間業(yè)務(wù)收入，而客戶投訴反映某銀行在收取顧問費后實際并沒有提供顧問服務(wù)，客戶反映較為強烈。如某銀行在對個人發(fā)放消費貸款時與客戶簽訂的綜合理財合作協(xié)議中標(biāo)明向客戶提供了以下服務(wù)：提供優(yōu)惠貸款利率；為客戶打印每月還款計劃表，提示客戶及時還款；為客戶辦理代扣電費等；告知各項收費標(biāo)準；通知客戶參加理財活動等。從銀行上述這些服務(wù)清單中好像沒有看出銀行提供真正意義上的理財服務(wù)，銀行形象大打折扣，投訴不斷。

（三）影響了正常金融秩序

一是擾亂了存款市場。銀行亂拉存款，各銀行紛紛開出各種優(yōu)惠條件，甚至花錢買存款，爭搶優(yōu)質(zhì)客戶，造成存款市場的混亂。二是銀行壓單壓票時有發(fā)生。每臨報告期末，總能接到客戶投訴稱銀行不給辦理正常轉(zhuǎn)款，在與部分銀行人員座談了解，銀行也是迫于上級行考核壓力，為穩(wěn)住時點存款余額，才不得不出此下策。三是加速了銀行人員的非正常流動。銀行考核的短期行為，薪酬對人才的刺激性增強，銀行特別是國有商業(yè)銀行人才流動大，主要原因就是各行對績效考核的巨大差異影響。調(diào)查了解，近幾年大型銀行管理人員和客戶經(jīng)理流動的主要原因是中小城市商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行績效考核力度大，薪酬誘惑使然。

（四）誤導(dǎo)了正確決策

各級銀行迫于績效考核的壓力，各種手段并用，有的通過實行優(yōu)惠利率把以前收取的浮動利率部分的貸款利息收入轉(zhuǎn)入中間業(yè)務(wù)收入，增加中間業(yè)務(wù)收入的虛假性；有的銀行通過“沖時點、壓時點”來虛增存貸款；有的銀行通過報告期末的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，迅速增加利息收入，增加貸款總量，降低不良貸款率；有的通過銀行承兌匯票的大量簽發(fā)和不斷貼現(xiàn)，虛增存貸款和業(yè)務(wù)收入。上種種做法，均給領(lǐng)導(dǎo)決策提供了錯誤信息，誤導(dǎo)了正確經(jīng)營決策，不利于銀行長期發(fā)展。

三、政策建議

（一）建立科學(xué)合理的績效考核體系

一是適當(dāng)提高對非財務(wù)指標(biāo)考核的權(quán)重。在考核體系設(shè)計方面，在審慎經(jīng)營與可持續(xù)發(fā)展的前提下，采取短期激勵手段與長效激勵措施有機結(jié)合的方法，適當(dāng)增加非財務(wù)指標(biāo)，作為對財務(wù)指標(biāo)的補充，應(yīng)充分重視非財務(wù)指標(biāo)的作用，在資產(chǎn)質(zhì)量、資本（資源）利用效率的基礎(chǔ)上增加有關(guān)內(nèi)部管理和控制、客戶、員工素質(zhì)和滿意度等非財務(wù)指標(biāo)，完善績效考核內(nèi)容。二是加大有關(guān)客戶服務(wù)、員工發(fā)展、內(nèi)部管理等指標(biāo)的研究，增加調(diào)查投入，形成科學(xué)的指標(biāo)體系。深入研究財務(wù)指標(biāo)與非財務(wù)指標(biāo)間定量關(guān)系，不斷完善考核指標(biāo)體系。三是采取多形式、多層次的員工激勵方式，實現(xiàn)中長短期激勵的結(jié)合。建立合理有效的薪酬管理體系，加強崗位分析與評價，多渠道進行考核。引入一些長期激勵辦法，適時引入國外商業(yè)銀行實行的獎金延后支付、股票期權(quán)、員工持股等激勵辦法。

（二）增強考核過程中與員工的互動

考核過程強調(diào)與員工持續(xù)不斷的溝通，增強員工對績效考核的理解與認同。加強對績效考核結(jié)果的跟蹤，通過多種方式認真聽取被考核者的反饋意見、建議和疑問，發(fā)現(xiàn)發(fā)生偏離既定目標(biāo)情形時，要及時分析原因，調(diào)整指標(biāo)設(shè)置，改進考核辦法。激發(fā)全員參與熱情，緊扣經(jīng)營目標(biāo)，突出工作重心，引導(dǎo)業(yè)務(wù)經(jīng)營協(xié)調(diào)、快速發(fā)展?？己梭w系不是鉗制基層和員工的工具，應(yīng)該更多的是正向激勵和引導(dǎo)，應(yīng)與市場需求、價值創(chuàng)造和風(fēng)險管控要求相一致。

（三）加強對銀行績效考核的監(jiān)管

一是加強對銀行考核體系設(shè)計的監(jiān)管。銀行的績效考核體系和員工的收益直接掛鉤，為了防止可能出現(xiàn)的偏差或違規(guī)的經(jīng)營績效考核行為，監(jiān)管部門需要出臺相關(guān)的指導(dǎo)政策，對銀行績效考核的理念、思路等提出指導(dǎo)性意見。對如何完善績效考核體系、制定績效考核辦法等提出原則性要求，從金融業(yè)經(jīng)營行為的導(dǎo)向角度，尋找管理體系的制度缺陷，提出改進績效管理方法、指標(biāo)設(shè)計及體系建設(shè)等建議。二是加強對銀行績效考核日常的監(jiān)管。

作者簡介：朱圣妍（1983-），女，江蘇徐州人，中國礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院，碩士研究生，研究方向：管理學(xué)。

（責(zé)任編輯：唐榮波）