【摘要】資金是施工企業(yè)的血液和命脈，也是企業(yè)得以發(fā)展的動(dòng)力支持，而資金運(yùn)作的好壞直接關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益，并且能夠?yàn)槠髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)和損失保駕護(hù)航，在當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)形勢下，施工企業(yè)的發(fā)展速度加快，需要用到資金的地方很多，并且企業(yè)之間的競爭力加強(qiáng)，社會(huì)對企業(yè)工程建設(shè)的要求是“質(zhì)量高、工期短、效益好”，面對如此形勢，施工企業(yè)能否提高資金的運(yùn)作效率，能否合理的利用資金，使資金最大限度的發(fā)揮作用，成為企業(yè)能否居于競爭優(yōu)勢地位的關(guān)鍵，結(jié)合資金的運(yùn)作原則和模式，找出資金運(yùn)作中的問題和不足，采取相對應(yīng)的措施去合理解決，是我們當(dāng)前需要考慮的問題。

資金的合理利用必須結(jié)合企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營狀況進(jìn)行運(yùn)作，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，靈活的進(jìn)行重組與流動(dòng)，進(jìn)一步優(yōu)化生產(chǎn)要素分配和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，做到利潤最大化，從而創(chuàng)造出更大的價(jià)值和財(cái)富。企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人需要明確資本運(yùn)作的基本原則，掌握資本運(yùn)作的基本模式和特性，同時(shí)對當(dāng)前企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢有一個(gè)正確的評估，找出癥結(jié)所在，然后采取有效的措施去積極應(yīng)對，提高企業(yè)的整體掌控能力和利潤率。

一、施工企業(yè)加強(qiáng)資金運(yùn)作的基本目標(biāo)

（一）獲得企業(yè)運(yùn)營的最大利潤

施工企業(yè)根據(jù)自身的發(fā)展需求來運(yùn)作資金，將其作為一種重要的生產(chǎn)要素來使用，通過與其他生產(chǎn)要素的互相配合和協(xié)作，來最大限度的發(fā)揮資本的使用價(jià)值。資本的合理運(yùn)作，目的就是追求和獲得最大利潤，這里包含了兩層意思：一是要降低成本，保證資金運(yùn)作的受益高于所耗費(fèi)的本金，二是保證資金運(yùn)作最大限度的增值，同時(shí)要提高利潤率，這就是對利潤最大化的要求。一切資本的運(yùn)作的根本目標(biāo)就是為了增值，在這個(gè)過程當(dāng)中，要從成本和和利潤率兩個(gè)方面去考慮，做到“一降一升”，從而獲得高的受益。

（二）實(shí)現(xiàn)企業(yè)的最大價(jià)值化

企業(yè)的利潤和價(jià)值是兩個(gè)不同的概念，因此，企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤的最大化并不等同于價(jià)值的最大化，它包括企業(yè)全部資產(chǎn)的價(jià)值和將要實(shí)現(xiàn)的潛在價(jià)值，通過資金的合理有效運(yùn)作，全面做到資產(chǎn)的增值，施工企業(yè)需要將手頭的資金進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆峙?，做到合理和高效的運(yùn)用，從而取得企業(yè)利潤最大化的同時(shí)，提升企業(yè)運(yùn)作的最大價(jià)值。

二、優(yōu)化施工企業(yè)的資本運(yùn)營模式，提高資金的有效運(yùn)作

隨著社會(huì)和市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)對資金的利用率在很大程度上決定了企業(yè)的競爭力，而資金運(yùn)作的好壞與否，更是決定了企業(yè)能否適應(yīng)現(xiàn)在的市場和競爭，去不斷的發(fā)展和壯大。

改善和優(yōu)化企業(yè)資本的運(yùn)營模式，是使資金達(dá)到利用最大化的必由之路，根據(jù)自身的發(fā)展實(shí)際，要分別從“企業(yè)資本的存在和使用形式、資金的優(yōu)化方式、競爭力的增長點(diǎn)”等方面去考慮，不斷優(yōu)化資本的運(yùn)營模式，最大限度的實(shí)現(xiàn)企業(yè)的增值。

首先，施工企業(yè)要不斷的進(jìn)行資本的內(nèi)部積累，通過集資、合資和邀請投資的方式進(jìn)行擴(kuò)張，不斷的優(yōu)化配置，提升自己的核心競爭力，企業(yè)可以將資本進(jìn)行合理的橫向利用，針對施工中面臨的具體問題進(jìn)行資金的投入與使用，除此之外，可以將資金用于與工程管理的投入當(dāng)中，以此來解決與施工相關(guān)的外圍問題，來提升輔助作用。

其次，當(dāng)施工企業(yè)要擴(kuò)展市場的時(shí)候，就要使用資金設(shè)立自己的子機(jī)構(gòu)或分公司，這就要考慮資金外置的比例，發(fā)揮資金運(yùn)作的涉外作用，或者企業(yè)要考慮縮小規(guī)模的時(shí)候，就要將自己的部分資金和資產(chǎn)進(jìn)行有效的回收，做進(jìn)一步的重組和完善，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，加快企業(yè)的改革，提升市場的競爭力。

三、當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下我國施工企業(yè)資本運(yùn)作的弊端和不足分析

縱觀當(dāng)期的經(jīng)濟(jì)形勢，施工企業(yè)正面臨著一個(gè)嚴(yán)峻的局面，那就是兄弟企業(yè)之間的競爭力加劇，施工的效益沒有預(yù)計(jì)的好，而且由于各種內(nèi)外因素，使施工企業(yè)的資金日顯緊張，從管理層到施工隊(duì)伍，都面臨著資金短缺的問題，這已經(jīng)嚴(yán)重影響到了施工進(jìn)度和企業(yè)的健康發(fā)展。

首先最大的問題就是資金的短缺和緊張，自從國家限制貸款之后，施工企業(yè)的運(yùn)作便更加的困難，而且企業(yè)本身融資的路子比較窄，本身籌措資金的不足，加之物價(jià)的飛漲和投資額度的提升，就使施工企業(yè)失去了資金的有效來源，這就表明我國的施工企業(yè)缺乏靈活性，不能根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢去展開有效的對策，而且具有很強(qiáng)的依賴性，無法通過自身的能力去擺脫資金緊張的困境，對外界的依賴比較大。

其次，施工企業(yè)的規(guī)模比較大，分布分散而不集中，而且每個(gè)施工點(diǎn)都需要數(shù)量很大的物資流通，缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃和整體的布置，這種分散性的經(jīng)營模式，形成了很大的浪費(fèi)，而且體現(xiàn)在方方面面，這種浪費(fèi)是用眼睛看不到的，然而天長日久，就會(huì)積累起一個(gè)龐大的數(shù)額，這又是我國施工企業(yè)的一個(gè)弊端，就是資金的集中化與經(jīng)營的分散性之間的矛盾。

最后，我們就要分析管理的原因了。我國當(dāng)前的施工企業(yè)普遍缺乏一個(gè)有效的資金管理機(jī)制，而且資金使用的流程缺乏監(jiān)督性，沒有合理的分析和研究，往往就是隨著腦袋一想，召開會(huì)議一說，就做決定，造成資金使用和管控的脫節(jié)，缺乏對資金的掌控力和制約力，因此，如何更好的去解決問題，采取有效的措施，是我們當(dāng)前需要思考的重點(diǎn)。

四、施工企業(yè)資金有效運(yùn)作的對策探究

鑒于目前的經(jīng)濟(jì)形勢，施工企業(yè)要靈活的安排資金，加強(qiáng)管理，要做好施工資金的優(yōu)化配置，并且建立起有效的監(jiān)督體系，對資金進(jìn)行合理的管控，進(jìn)一步提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

首先，施工企業(yè)要結(jié)合自身的運(yùn)營狀況，去制定行之有效的資金利用計(jì)劃，指導(dǎo)日常資金的管理，既要考慮到施工的全局性，又要照顧到局部性，將資金與日常的開支相互結(jié)合，做好預(yù)算，滿足施工的需要，要注意的一點(diǎn)是，一定要保證資金的結(jié)余，做好后備支撐，以防止意外情況的發(fā)生。

其次，施工企業(yè)在用好自有資金的前提下，要廣開門路，拓展思維，積極正確和利用外部資金，想辦法進(jìn)行籌措，同時(shí)要把握好“度”，這個(gè)度就是保證企業(yè)能在定期內(nèi)償還。一個(gè)有實(shí)力的企業(yè)有著極強(qiáng)的外資吸收能力，而且會(huì)對資金總額的用量做出準(zhǔn)確的預(yù)估，通過這種方式來盤活自己的資金，擴(kuò)大自己的經(jīng)營規(guī)模，激發(fā)出自身的發(fā)展?jié)摿?，而且不?huì)背上外債的負(fù)擔(dān)，這就需要企業(yè)的各部門同心協(xié)力，共同制定出切實(shí)有效的方案。

最后，對手頭上的資金，一定要做到合理高效的利用，雖然工程的布局是分散的，但是資金的利用卻要統(tǒng)籌考慮，哪里多一些，哪里少一些，都要根據(jù)實(shí)際的輕重緩急去判斷分析，按照市場經(jīng)濟(jì)的基本規(guī)律去分配，要做到物資的循環(huán)流通，提高利用率，并要從工程中的細(xì)節(jié)一點(diǎn)一滴抓起，縮短工期，厲行節(jié)約。

值得一提的是，企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)必須保持合理性，長期資金和短期資金的比例要合適，適當(dāng)縮短短期資金的使用期限，壓低比例，通過依靠長期的資金投資來進(jìn)行發(fā)展，這樣可以加大企業(yè)資金的使用周期，減輕短期內(nèi)的資金負(fù)擔(dān)。

通過上述分析我們得知，對于每個(gè)施工企業(yè)，一定要根據(jù)自身的特點(diǎn)去展開資金運(yùn)作的分析，關(guān)鍵在于要切合自身的發(fā)展實(shí)際，找準(zhǔn)市場定位，要有條不紊合理有序的配置和安排使用，進(jìn)一步加強(qiáng)資金的有效運(yùn)轉(zhuǎn)與監(jiān)控，提高資金的利用率和使用的安全性，建立起企業(yè)資金的良性循環(huán)機(jī)制，從而促進(jìn)企業(yè)的長期發(fā)展，保證資金的使用合理和到位。

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作者簡介：宋強(qiáng)（1974-），男，湖南湘鄉(xiāng)人，任職于中國水電基礎(chǔ)局有限公司，研究方向：公司資金管理，內(nèi)部審計(jì)

（責(zé)任編輯：李娜）