唐紅權(quán)

(中鐵二院工程集團有限責任公司工經(jīng)院，四川成都610031)

1 概預算文件編制階段

鐵路大中型項目概(預)算文件的編制應按照預可行性研究、可行性研究、初步設計、施工圖分階段進行。

預可行性研究文件是項目立項的依據(jù)，應按照鐵路建設的長遠規(guī)劃，充分利用國家和行業(yè)資料，經(jīng)調(diào)查踏勘后編制;可行性研究文件是項目決策的依據(jù)，應根據(jù)批準的項目建議書，從項目建設的必要性、經(jīng)濟合理性、技術(shù)可行性、實施可能性進行全面深入的論證，采用初測資料編制;初步設計文件是項目建設的依據(jù)，應根據(jù)批準的可行性研究，采用定測資料編制。概算或修正概算是初步設計文件的重要組成部分，初步設計的概算總額應控制在批準的工程可行性研究中投資估算總額允許的范圍之內(nèi)，設計概算或修正概算經(jīng)批準后是建設項目投資的最高限額，具有法律約束力，一般不允許突破，不超過批準估算的10%，否則應重新編制可行性研究報告，重新批復。如在已批準的初步設計基礎上進行施工招標的工程，其標底總金額應在批準的概算(或修正概算)以內(nèi)。概算或修正概算也是編制建設項目計劃、簽訂建設項目總承包合同、實行建設項目包干、控制預算、考核設計經(jīng)濟合理和建設成本的依據(jù)。施工圖是工程實施的依據(jù)，應根據(jù)已審批初步設計和補充定測資料編制。施工圖預算是施工圖設計文件的重要組成部分，應控制在已批準的設計概算(或修正概算)范圍之內(nèi)，預算經(jīng)審定后，對按預算承發(fā)包的工程。預算是確定工程造價簽訂建筑安裝工程合同、實行建設單位和施工單位投資包干和辦理工程結(jié)算、實行經(jīng)濟核算和考核工程成本的依據(jù)，對已按施工圖設計進行施工招標的工程，其標底總額應在審定的施工圖預算之內(nèi)。

設計單位應按不同的設計階段編制投資估算、概算、修正概算及預算文件，并對其文件質(zhì)量負責。文件編制原則:必須嚴格執(zhí)行國家的方針、政策和有關(guān)制度，符合鐵路工程技術(shù)標準、鐵路工程設計施工技術(shù)規(guī)范及鐵路工程設計預(估)算編制辦法。文件質(zhì)量要求:符合規(guī)范、結(jié)合實際、經(jīng)濟合理、不重不漏、計算正確。

2 概預算文件編制依據(jù)

項目建議書及可行性研究的投資估算，初步設計概算、修正概算及施工圖預算的編制都必須依據(jù)國家、鐵道部及有關(guān)各省(市)自治區(qū)現(xiàn)行規(guī)定的方針和政策、鐵道部頒布的法規(guī)性文件、調(diào)查收集資料、設計文件以及各階級的批復文件。

2.1 法規(guī)性文件

(1)鐵道部發(fā)布的《鐵路基本建設項目預可行性研究、可行性研究和設計文件編制辦法》、《鐵路基本建設工程投資(預)估算編制辦法》、《鐵路基本建設工程設計概(預)算編制辦法》、《鐵路工程施工機械臺班費用定額》、《鐵路工程建設材料基期價格》、《鐵路工程建設設備預算價格》。

(2)鐵道部頒發(fā)的《鐵路工程估算指標》、《鐵路工程概算定額》、《鐵路工程預算定額》及各地方政府、定額站發(fā)布的有關(guān)補充規(guī)定，并注意在不同時期部分內(nèi)容的修改和調(diào)正。

(3)中華人民共和國土地管理法、環(huán)境保護法、水土保護法、森林管理法、礦產(chǎn)法、文物管理法及國家物價局、財政部頒發(fā)的《土地管理系統(tǒng)部分收費和項目標準》。

(4)建筑材料運雜費計算方面的文件，如鐵道部頒布的鐵路運雜費收取的文件、交通部水運運價規(guī)定、各省(市)自治區(qū)交通廳關(guān)于汽車運輸價格和裝卸費的規(guī)定文件。

(5)養(yǎng)路費和車船使用按各省(市)自治區(qū)交通廳、物價局及稅務局發(fā)布的文件規(guī)定、標準辦理。

(6)供電貼費按照國家計委批準水利電力部關(guān)于供電工程收取貼費的暫時規(guī)定執(zhí)行。

(7)勘察設計費按國家物價局、建設部的有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。

(8)各省(市)自治區(qū)《建筑工程預算定額》、《建筑安裝工程費用定額》。

2.2 各階段的批復文件

批復文件一般包含:線路主要技術(shù)標準和方案、建設項目的總工期、資金來源和建設投資總額。

線路主要技術(shù)標準和方案提供施工組織設計與概算編制的總體思路;項目總工期是編制施工進度圖依據(jù);建設資金來源是確定建設貸款利息的依據(jù)。若資金籌措采用貸款方式，需了解分期貸款的額度、利息以及貸款時間和還款時間。若利用外資貸款，一般會附加一些特殊規(guī)定，應充分了解貸款細則后，計列條目。

2.3 各設計階段的工程數(shù)量

項目建議書、可行性研究報告、初步設計文件及施工圖設計文件中的工程數(shù)量是編制投資估算、設計概算、修正概算及施工圖預算的依據(jù)。工程數(shù)量的計算準確性對編制估算、概算及預算十分重要，直接影響到工程造價的正確性與編制質(zhì)量。

3 概預算文件編制辦法

3.1 外業(yè)調(diào)查資料收集

為了使投資估算、概(預)算能準確、完整地反映建設項目的實際情況，符合不同階段的設計內(nèi)容和要求，編制人員對建設項目應進行實地調(diào)查，搜集相關(guān)資料。一般，應搜集以下資料:

(1)工程所在地的基礎資料。如沿線地形、地貌水文、地質(zhì)、氣象、地震、筑路材料、運輸狀況等。

(2)工程實際情況、設計實施方案、具體工程規(guī)模等。

(3)工程實地情況。如水、電供應，配套工程(道路、橋梁、水路等交通情況)材料、設備、施工場地(材料堆放、成品預制廠、預制梁場、鋪架基地等)及運輸條件。

(4)建設單位的資金籌措、建設項目中的設備及工器具購置情況、工程監(jiān)理、征地拆遷賠償?shù)惹闆r。

(5)編制的具體資料。如人工工資、材料供應價格及供應地、運輸條件及運價、施工條件、施工隊伍等外業(yè)調(diào)查與現(xiàn)場資料的搜集。

3.2 設計精度

不同的項目設計階段，工程量的計算精度存在差別，預可行性研究、可行性研究階段的投資精度采用估算控制，初步設計階段的投資精度采用概算控制。

在概算、估算編制前，要認真了解設計意圖，根據(jù)設計文件確定的工程數(shù)量，采用部頒的編制辦法編制概、預算文件。

近幾年來，由于鐵路工程設計周期較短，專業(yè)設計人員工作強度較大，導致各專業(yè)對工程數(shù)量的統(tǒng)計存在一些問題，所以要求編制概算人員應基本掌握各專業(yè)主要設計原則。在編制過程中，應首先檢查工程量是否合理，必要時與設計人員核實，避免算錯、重算或者漏算。在專業(yè)設計發(fā)生變動后，及時調(diào)整概預算。

4 編制過程中的注意事項

4.1 鐵路工程項目的總體掌握

專業(yè)設計負責人應了解項目的地理位置和路徑、線路在國民經(jīng)濟與路網(wǎng)中的意義和作用、建設的必要性、經(jīng)濟與運量、線路的主要技術(shù)標準、線路方案走向及車站分布、各專業(yè)主要設計原則、主要工程內(nèi)容以及建設工期和實施進度。掌握了項目的總體情況，對分析投資的科學性、合理性有著重要作用。

4.2 指導性施工組織設計的重要性

指導性施工組織設計是概算編制工作中的重要組成部分，直接影響施工中各工序的銜接和總投資的確定，是編制實施性的施工組織方案的依據(jù)，對實現(xiàn)建設項目的“質(zhì)量、工期、投資”三控制具有重要的指導意義。

指導性施工組織設計主要包括各工序施工工法、工序銜接、工期安排、材料供應計劃和服務于施工的各項設施的設置等。做好施工組織設計必須了解和掌握鐵路的工程內(nèi)容、特征和施工工藝要求(特別是高速與客運專線)和方法。

概算編制人員必須懂得施工組織設計對建設項目的總工期和投資會帶來什么影響?；蛘哒f，必須知道各施工工序的工期安排，人力、物力的投入是否具有經(jīng)濟合理性，物流的組織是否順暢，工程材料供應是否合理，臨時工程的設置地點、數(shù)量、規(guī)模與施工工程量以及施工工藝等是否匹配。由于每個建設項目所在區(qū)域的地質(zhì)條件、線路技術(shù)標準等各方面均有差異，不合理的施工組織，會造成投資增加，工期延誤，因此，必須結(jié)合實際情況具體分析，開展深入細致的研究。

4.3 施工方案對概(預)算的影響

施工方案指的是對工程施工所作的總體設計和安排。施工方案一經(jīng)確定，施工進程、工料機的配置和消耗、工程質(zhì)量以及工程成本也就大致被確定了。因此施工方案的質(zhì)量，基本決定了施工組織設計的合理性和施工任務完成的優(yōu)劣，對工程的經(jīng)濟性有決定性作用。

現(xiàn)以路基土石方施工方案為例簡單介紹。路基土石方工程的施工方案主要包括土石方調(diào)配原則和施工方法。土石方調(diào)配應盡量考慮在經(jīng)濟運距內(nèi)移挖作填，使路塹和路堤的土、石方數(shù)大致平衡，減少廢方和借方。對于施工方法，應根據(jù)土石方種類、數(shù)量、工期和各種施工工具的經(jīng)濟運距和技術(shù)經(jīng)濟指標來綜合確定。譬如，運輸方式包括人力挑抬、雙輪車運輸、推土機推運、鏟運機鏟運等，應根據(jù)場地規(guī)模、土石方量、經(jīng)濟運距等因素的主次關(guān)系來分析選擇。

4.4 關(guān)于定額應用中應注意的問題

定額的正確選用直接關(guān)系到工程造價的準確性。通過對定額的組成內(nèi)容、施工方法、適用條件以及各項目的特點綜合分析，選擇合適的定額條目，對于項目的一些特殊要求，應調(diào)整定額消耗，與之匹配。

譬如，橋梁工程預算定額架設T梁的定額適用于圖號為專橋(01)2051、2001系列的梁型。如果設計采用圖號為通橋(2005)2101、2201系列的梁型，應加橋機型號，且與該梁型匹配。

路基工程預算定額挖掘機、裝載機自挖自卸定額適用于開挖后不需裝車的情況，挖掘機、裝載機裝車定額適用于連挖帶裝車的情況。此外，對于定額的單位也應予以重視，仔細分析。

譬如某設計速度160 km/h的Ⅰ級鐵路工程，區(qū)間路基挖方80 000 m3(普通土)，全部利用，挖掘機挖裝，自卸汽車運輸2 km。填方100 000 m3，利用方以外的不足部分需借土，挖掘機挖裝，自卸汽車運輸5 km。編制如表1。

由于此工程挖方80 000 m3全部移挖作填利用，挖方為天然密實體積，可按此數(shù)量直接套用相應的定額子目。而填方為壓實后的體積，80 000 m3普通土壓實后的體積應換算為80 000/1.133=70 609 m3(或者用定額除系數(shù)處理)，依此計算借土填方的數(shù)量為100 000－70 609=29 391 m3(壓實體積)，借土開挖數(shù)量實際為29 391×1.133=33 300 m3。但在編制概算時，不體現(xiàn)在工程數(shù)量上，而是體現(xiàn)在套用定額時乘以換算系數(shù)。

表1 實例造價計算

4.5 關(guān)于建設單位管理費的計算

對于有多個編制單元的建設項目，建設單位管理費應按整個統(tǒng)一計算，然后按比例分列到各單元內(nèi)，不應按每段分別計算后再合計出總費用。

4.6 關(guān)于建設期貸款利息的計算

采用貸款方式籌集建設資金的建設項目要在總概算中列入建設期貸款利息。從當前情況看，建設資金來源渠道很多，主要有國家投資、地方投資、地方自籌資金、世行貸款、亞行貸款、國內(nèi)貸款、引進外資、股份制集資。有的是單一資金來源，有的是各種資金相互組合。不管資金來源如何，只要弄清各種資金所占的比例和資金的數(shù)額，明確哪些要計息、明確哪些不計息、借款年利率，工程的施工工期和每年借款資金使用的安排即可計算出建設借款利息的總額。

5 概預算文件審核與分析

設計概算審核與分析方法一般以對比分析法為主，結(jié)合采用查詢核實法、分類整理法。對比分析法主要是建設規(guī)模、技術(shù)標準與立項批文的對比，工程數(shù)量與圖紙設計原則、設計人員的設計意圖對比，編制方法、費率設置與規(guī)定標準對比，材料、人工單價與統(tǒng)一信息價對比，技經(jīng)指標與同類工程并結(jié)合工程地質(zhì)進行對比。通過上述幾個方面的對比，可以確保概算文件的準確性。

[1]鐵建設[2006]113號 鐵路基本建設工程設計概預算編制辦法[S]

[2]鐵建設[2007]152號 鐵路建設項目預可行性研究、可行性研究和設計文件編制辦法[S]

[3]謝燕芳.鐵路工程造價計價方法改革的思路[J].中國鐵路，2000(12)

[4]袁秀俠.設計階段鐵路建設投資控制[J].鐵路工程造價管理，2005(6)