徐東偉 王占軍

(1.吉林省農(nóng)村信用社聯(lián)合社，吉林 長春 130022;2.中國人民銀行沈陽分行，遼寧 沈陽 110001)

小微企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成部分，是縣域經(jīng)濟的主體，是增加就業(yè)的主要渠道，是經(jīng)濟的活力來源和基礎(chǔ)。小微企業(yè)的發(fā)展事關(guān)誠信社會的構(gòu)建，事關(guān)銀行業(yè)改革發(fā)展的順利進行，做好小微企業(yè)貸款工作意義重大。而銀行在支持小微企業(yè)發(fā)展中起著重要作用，如何有效破解小微企業(yè)融資難題，是擺在銀行面前的一個重要課題。近年來，在監(jiān)管部門“六項機制”的引領(lǐng)下，各家銀行積極研究破解小微企業(yè)融資難題的方法，并取得了一些成績，筆者認為銀行應從自身做起，不斷創(chuàng)新業(yè)務流程，提升對小微企業(yè)的識別能力，才能有效破解小微企業(yè)融資難題。

一、加強信息收集，解決信息不對稱難題

銀行對小微企業(yè)的調(diào)查、審查等，無非要解決信息不對稱的問題，即信息經(jīng)濟學中所說的如何對“信號”進行甄別的問題。而信號甄別的前提是如何多方面獲取企業(yè)的信息，做到了解客戶、市場、業(yè)務及風險等。對于大企業(yè)貸款而言，通常由于其信息相對透明，銀行能收集到確鑿的定量數(shù)據(jù)支持，依靠財務報告(表)、資產(chǎn)、信用評級等手段，容易在信貸發(fā)起時作出相對準確的判斷。對于小微企業(yè)貸款而言，通常由于其財務報告(表)不健全、內(nèi)部信息披露機制不完善等原因，導致小微企業(yè)信息通常不透明，銀行對小微企業(yè)缺乏定量分析依據(jù)，沒有充足、高質(zhì)量、可核實、定量的信息作為決策依據(jù)。為此，銀行的判斷更傾向于建立在大量軟信息基礎(chǔ)之上，例如企業(yè)所有者的信用狀況、企業(yè)與上下游的過往關(guān)系、周邊環(huán)境、業(yè)務前景等。

為解決信息不對稱問題，銀行應在貸款調(diào)查環(huán)節(jié)采取以下方法:一是做好貸前調(diào)查規(guī)劃。銀行客戶經(jīng)理信息采集前或?qū)嵉卣{(diào)查前要先通過網(wǎng)絡或第三方等收集企業(yè)的基本情況信息，以便擬訂詳細的面談工作提綱，為實地踏查做好準備。二是注重調(diào)查內(nèi)容。面談中除了要對公司性質(zhì)、經(jīng)營年限、主要產(chǎn)品、公司股東及主要管理者、主要經(jīng)營渠道、供貨商和客戶、在行業(yè)中的地位以及貸款用途、還款能力與財務情況、貸款的擔保方式等信息要做詳細了解外，還要側(cè)重對企業(yè)“三品”(企業(yè)主的人品、企業(yè)的產(chǎn)品和企業(yè)及企業(yè)主所擁有的物品)、“三表”(水表、電表、稅務海關(guān)報表)等非財務信息分析進行收集。三是重視調(diào)查對象。在實地踏查過程中，除了要與企業(yè)主或?qū)嶋H控制人進行交流外，還要與企業(yè)的雇傭工人、安保人員以及周邊鄰里進行溝通交流，收集相關(guān)的信息。四是強化調(diào)查手段。要堅持“以證辦貸”的經(jīng)營理念，既要建立調(diào)查筆錄、報告制度，又要收集圖片、視頻等調(diào)查資料。要將相關(guān)資產(chǎn)、存貨、車輛進行照片或視頻取證，并且還要以圖像或復印件方式收集相關(guān)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證明材料;對企業(yè)的購銷合同、增值稅發(fā)票以及企業(yè)的其他資料也要進行系統(tǒng)收集，并逐戶形成電子文檔。通過信息資料的收集，要為前臺調(diào)查人員留存分析評估的證據(jù)，也要為后臺審查人員提供直觀明晰的判斷依據(jù)，使破解信息不對稱難題成為可能。

二、加強信息甄別，合理運用財務與非財務信息

人們對事物的認知過程是從感性認識到理性認識的不斷升華的過程。對銀行來說，在客戶信息識別上，也同樣不能僅僅依靠感性認識就貿(mào)然下結(jié)論，為此，銀行在小微企業(yè)客戶識別上，應采取定量分析與定性分析、財務分析與非財務分析相結(jié)合的手段來鑒別客戶。在貸款審查環(huán)節(jié)應主要采取以下做法:一是強化財務因素與非財務因素的綜合分析。財務分析存在抽象性、滯后性、會計方法的可選擇性以及歷史成本導向性與賬面導向性，人為因素對財務報告的影響較大;而非財務分析存在主觀性過大、無法量化等缺點。因此，銀行應進行財務及非財務綜合分析，重構(gòu)企業(yè)財務簡表(或報告)，對企業(yè)進行貸款綜合可行性分析。二是堅持以證辦貸。對于已經(jīng)提供了經(jīng)中介機構(gòu)審計的財務報告(表)的小微企業(yè)，銀行也要分析其企業(yè)財務報告(表)的真實性，即通過非財務因素佐證財務因素的真實性。如通過視頻資料、銀行流水合理評估出小微企業(yè)的固定資產(chǎn)、存貨、應收賬款、主營業(yè)務收入等。如果小微企業(yè)的財務報告(表)主要信息與小微企業(yè)提供的信息沒有實質(zhì)性差別，可以認定企業(yè)報表(告)基本準確;如果差異較大，客戶經(jīng)理要自行制作財務報告(表)，分析企業(yè)的資產(chǎn)負責情況、貸款償還能力等。三是建立小微企業(yè)客戶評級模型。針對收集來的小微企業(yè)的財務及非財務信息，銀行應合理制定小微企業(yè)客戶識別評分系統(tǒng)，將相關(guān)信息進行量化打分比較，對比行業(yè)、產(chǎn)業(yè)相關(guān)指標，確定客戶等級，以此來研究小微企業(yè)貸款的可行性。此外，銀行還應加強小微企業(yè)客戶的貸后管理工作，加強銀企關(guān)系維護，動態(tài)掌握小微企業(yè)的相關(guān)信息。

歸納起來，對于小微企業(yè)貸款管理要做到以下幾點:首先，通過細致深入的現(xiàn)場調(diào)查，應用“交叉檢驗”的方法收集、整理、確認客戶信息，并關(guān)注客戶的第一還款來源、還款意愿、還款能力和持續(xù)經(jīng)營能力;其次，信息收集后，堅持以證辦貸，通過財務分析及非財務分析，重構(gòu)小微企業(yè)財務簡表，進行信用評級，對小微企業(yè)進行貸款可行性分析;最后，堅持持續(xù)動態(tài)監(jiān)控，監(jiān)督客戶償債能力和還款表現(xiàn)。

三、圍繞“六項機制”，加強小微企業(yè)貸款機制建設(shè)

對于小微企業(yè)，除了在調(diào)查、審查環(huán)節(jié)實現(xiàn)創(chuàng)新和突破外，還要建立獨立考核機制、風險補償定價機制、激勵約束機制、違約通報機制、專業(yè)培訓機制、貸款審批機制，以此來促進小微企業(yè)貸款流程的順暢，破解小微企業(yè)貸款難題。

(一)單列規(guī)模，單獨考核，建立獨立的小微企業(yè)貸款核算機制，對小微企業(yè)貸款獨立核算和專項考核。銀行要單獨劃定小微企業(yè)貸款規(guī)模，要單獨制定小微企業(yè)貸款季度(年度)規(guī)劃，按月考核小微企業(yè)貸款發(fā)放進度，準確及時統(tǒng)計小微企業(yè)貸款情況。在合理規(guī)劃年末貸款規(guī)模、留足其他業(yè)務合理規(guī)模的基礎(chǔ)上，將剩余貸款規(guī)模向小微企業(yè)貸款傾斜。

(二)實施差別利率，建立小微企業(yè)貸款風險補償定價機制。銀行應細化小微企業(yè)貸款利率定價政策，針對小微企業(yè)規(guī)模小、抵御風險能力弱等特點，充分考慮小微企業(yè)不同發(fā)展階段的風險水平、資本成本、風險成本、貸款目標收益、市場利率水平及擔保方式等風險因素，確定利率浮動區(qū)間;針對不同的企業(yè)實行一戶一議或一類一議的差別利率政策，合理確定利率浮動水平。不得搭車收費，不得附加不合理貸款條件。對于處于成長上升階段、產(chǎn)品適銷對路、擔保充足的小微企業(yè)貸款，可以適當降低利率上浮幅度，確保貸款定價在能夠覆蓋風險的基礎(chǔ)上，有效地支持小微企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

(三)提高審批效率，建立高效小微企業(yè)貸款審批機制。在最大限度控制風險的前提下，銀行應根據(jù)實際情況成立專門的小微企業(yè)專營機構(gòu)或根據(jù)各支行經(jīng)營管理水平、風險控制能力，以及當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平和信用環(huán)境，實施差別轉(zhuǎn)授權(quán)管理，精減小微企業(yè)貸款的管理層次，完善配套措施，優(yōu)化業(yè)務流程。

(四)進一步完善小微企業(yè)貸款激勵約束機制。為了充分調(diào)動信貸人員開展小微企業(yè)貸款的積極性，鼓勵客戶經(jīng)理積極開展小微企業(yè)貸款業(yè)務，銀行應研究制定專門針對小微企業(yè)貸款的績效工資政策，適當提高小微企業(yè)貸款績效比例，體現(xiàn)對信貸人員的正向激勵。在不良貸款問責方面，探討突破傳統(tǒng)的對單筆、單戶貸款責任追究的做法，在考核整體質(zhì)量及綜合回報的基礎(chǔ)上，根據(jù)實際情況和有關(guān)規(guī)定追究或免除有關(guān)責任人的相應責任，做到盡職者免責，失職者問責，在有效控制風險的情況下積極推動業(yè)務發(fā)展。

(五)建立和健全小微企業(yè)貸款違約信息通報機制。銀行應積極促進小微企業(yè)信用體系建設(shè)，客戶經(jīng)理在貸前調(diào)查環(huán)節(jié)必須通過人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)查詢相關(guān)小微企業(yè)客戶信息，調(diào)查其是否有違約紀錄。在貸后管理過程中，銀行應實施授信后監(jiān)測手段，收集分析小微企業(yè)貸款惡意違約方面的相關(guān)信息，并及時將違約客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)信息在系統(tǒng)內(nèi)部定期通報，同時向當?shù)劂y監(jiān)部門、人民銀行、行業(yè)協(xié)會以及當?shù)卣畧蟾婊蛲▓?，對惡意逃廢銀行債務的小微企業(yè)予以聯(lián)合制裁和公開披露，改善屬地信用環(huán)境。

(六)普及小微企業(yè)信貸知識，建立專業(yè)化的人員培訓機制。業(yè)務的開展離不開人才的支撐和優(yōu)秀團隊的打造，為實現(xiàn)小微企業(yè)信貸業(yè)務的長遠發(fā)展，必須建設(shè)一支業(yè)務能力強、專業(yè)水平高、實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富的客戶經(jīng)理隊伍。為此，銀行要積極研究和借鑒國內(nèi)外小微企業(yè)貸款的成功經(jīng)驗，采取分層次、按梯隊的多樣化方式，加強對小微企業(yè)信貸人員的業(yè)務培訓，使其盡快掌握小微企業(yè)授信業(yè)務特點和風險控制方法，提高收集、整理、分析財務和非財務信息的能力。

破解小微企業(yè)融資難題，需要政府、監(jiān)管部門、銀行及企業(yè)自身的多方面努力，而銀行作為金融產(chǎn)品的提供者，應在創(chuàng)新小微企業(yè)信貸機制和流程、豐富金融產(chǎn)品、提升服務層次上多做文章、多下工夫，以此促進小微企業(yè)的健康發(fā)展。