□文/吳曉麗 鄭學(xué)衛(wèi)

（1.河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)研究生；2.中信建投證券股份有限公司 河北·石家莊）

農(nóng)村信用社是我國金融體系的重要組成部分，是農(nóng)村金融的基礎(chǔ)力量，特別是在四大國有商業(yè)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)從農(nóng)村部分撤出的新形勢下，農(nóng)村信用社在服務(wù)“三農(nóng)”，建設(shè)社會主義新農(nóng)村方面的地位、功能和作用顯得尤為突出。

一、社區(qū)銀行概述

（一）社區(qū)銀行的內(nèi)涵。社區(qū)銀行指在一定地區(qū)的社區(qū)范圍內(nèi)按照市場化原則自主設(shè)立、獨(dú)立按照市場化原則運(yùn)營、主要服務(wù)于中小企業(yè)和個人客戶的中小銀行，其資產(chǎn)從少于1，000萬到數(shù)十億美元不等的機(jī)構(gòu)。

（二）國外社區(qū)銀行經(jīng)驗(yàn)分析

1、美國的社區(qū)銀行。美國的社區(qū)銀行特點(diǎn)：首先，從市場定位看，社區(qū)銀行主要面向當(dāng)?shù)丶彝?、中小企業(yè)和農(nóng)戶的金融服務(wù)需求，大型銀行則主要面向大型的公司。許多社區(qū)銀行在面對個人客戶的零售業(yè)務(wù)方面提供了相當(dāng)全面的選擇，包括中小企業(yè)貸款和農(nóng)業(yè)貸款、較低收費(fèi)的支票和一些投資產(chǎn)品、不同種類的樓宇按揭和消費(fèi)者貸款產(chǎn)品、較低收費(fèi)的信用卡和借記卡服務(wù)以及自動提款和電子銀行等服務(wù)；其次，社區(qū)銀行提供的服務(wù)收費(fèi)通常較之大型銀行要低。據(jù)美國有關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)2001年的統(tǒng)計(jì)，美國的社區(qū)銀行在支票賬戶等服務(wù)的收費(fèi)方面較之大型銀行要低15%左右。

2、歐洲社區(qū)銀行。歐洲是銀行業(yè)的發(fā)源地，有著完備的金融體系和發(fā)達(dá)的金融網(wǎng)絡(luò)?！吧鐓^(qū)銀行服務(wù)運(yùn)動”皆在為社區(qū)提供與其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適宜的金融服務(wù)。消除因?yàn)殂y行網(wǎng)點(diǎn)撤并可能給社區(qū)帶來大的不利后果：

第一，金融服務(wù)的可獲得性。一方面因?yàn)榫W(wǎng)點(diǎn)撤并而選擇其他地區(qū)銀行服務(wù)，銀行設(shè)施為當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)、居民帶來眾多不便和額外的經(jīng)濟(jì)成本；另一方面由于網(wǎng)點(diǎn)撤并而使低收入者遠(yuǎn)離基本金融服務(wù)所造成的巨大社會成本。

第二，社區(qū)的穩(wěn)定性。網(wǎng)點(diǎn)撤并引發(fā)了社區(qū)商業(yè)的衰退，致使當(dāng)?shù)鼐用窀淖冑徺I習(xí)慣，趨使其到金融服務(wù)唾手可得之處消費(fèi)，于是商業(yè)不振、企業(yè)關(guān)閉、經(jīng)濟(jì)蕭條。

3、澳洲的社區(qū)銀行。澳洲的社區(qū)銀行采取三種形式：

第一，分支機(jī)構(gòu)模式。分支機(jī)構(gòu)模式是以銀行分支行形式、信用社形式等形式出現(xiàn)的。分支機(jī)構(gòu)模式提供的主要金融服務(wù)包括現(xiàn)金便利、支票便利和支付便利服務(wù)。以分支機(jī)構(gòu)模式出現(xiàn)的社區(qū)銀行一般采取“特許經(jīng)營”的方式。

第二，代理模式。代理模式即由一個企業(yè)組織（一般為郵局，在澳洲即為“澳大利亞郵政”）代表銀行或信用社提供金融代理業(yè)務(wù)，各代理機(jī)構(gòu)提供的金融服務(wù)迥異，但基本業(yè)務(wù)大致相同，即提供存款、有限的資金提取和賬戶結(jié)算便利，不少代理機(jī)構(gòu)不辦理存折取現(xiàn)、企業(yè)賬戶和來項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)。

第三，電子銀行模式。電子銀行模式是為了滿足社區(qū)的金融需求而設(shè)置的，電子銀行模式基本上是利用高科技手段完成銀行業(yè)務(wù)的交接。最為常見的電子銀行業(yè)務(wù)有自動柜員機(jī)、銷售電子銀行轉(zhuǎn)劃系統(tǒng)，該系統(tǒng)可使客戶在購物的同時完成資金的劃轉(zhuǎn)、網(wǎng)上銀行、電話銀行等。

二、農(nóng)村信用社改造成社區(qū)銀行的可行性

目前，將農(nóng)村信用社改造成社區(qū)銀行的條件基本具備，具體來說，農(nóng)村信用社與社區(qū)銀行的政策資源、運(yùn)營方式、客戶資源以及網(wǎng)點(diǎn)資源都有比較大的相似性，從而也為農(nóng)村信用社改造成社區(qū)金融提供了較好的條件。

（一）政策資源。2003年8月，在國務(wù)院下發(fā)的《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》中，首次提出“把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟(jì)組織入股，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)”，這似乎已明確把農(nóng)村信用社定位為社區(qū)性地方性銀行。這一定位完全符合城鄉(xiāng)社區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際和農(nóng)村信用社自身發(fā)展的需要，對切實(shí)解決城鄉(xiāng)社區(qū)居民融資難問題，有效改善中小企業(yè)融資環(huán)境，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展具有重要意義。

（二）運(yùn)營方式。農(nóng)村信用社是由農(nóng)民、個體工商戶、民營企業(yè)和社區(qū)性經(jīng)濟(jì)組織入股組成的地方性金融機(jī)構(gòu)，其組織的資金主要根植于當(dāng)?shù)亟?jīng)營。其資產(chǎn)規(guī)模較小，組織層級也相對簡單，更具有組織優(yōu)勢，從而更加有利于相關(guān)軟信息的傳遞；從金融產(chǎn)品開發(fā)、產(chǎn)品投放市場到產(chǎn)品信息反饋，整個過程可以在較短的期限內(nèi)完成，管理人員可以據(jù)此及時做出經(jīng)營決策，從而靈活應(yīng)變以更好地適應(yīng)市場環(huán)境的變化。

（三）客戶資源。在我國各類金融機(jī)構(gòu)中，最接近社區(qū)銀行的應(yīng)該是農(nóng)村信用社。特別是在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，由于地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對較高，人多地少，商業(yè)經(jīng)營發(fā)達(dá)，農(nóng)村工商業(yè)化的程度較高，中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動頻繁，對個性化和小額金融服務(wù)需求較大，對農(nóng)村信用社來說，經(jīng)營環(huán)境更是得天獨(dú)厚。因此，農(nóng)村信用社以中小企業(yè)、居民為主要服務(wù)對象這樣一種對稱分工格局，也是市場經(jīng)濟(jì)條件下的必然。

（四）網(wǎng)點(diǎn)資源。國有商業(yè)銀行淡出農(nóng)村金融市場后，農(nóng)村信用社擔(dān)負(fù)起了對城區(qū)及縣域提供全面金融服務(wù)的重任。在中小城市的主城區(qū)，農(nóng)村信用社原有的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)得到鞏固和優(yōu)化；在縣域，農(nóng)村信用社存在著聯(lián)社、信用社、信用分社、信用代辦站、儲蓄所各個層次的組織形式，已經(jīng)發(fā)展成來全國法人機(jī)構(gòu)最多、從業(yè)人員最多、城鄉(xiāng)分布最廣的金融機(jī)構(gòu)。

三、農(nóng)村信用社改造為社區(qū)銀行

目前，各地農(nóng)村信用社在建立社區(qū)金融服務(wù)體制、打造社區(qū)銀行服務(wù)品牌方面已做了一些大膽有益的探索，積累了一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。特別是大多數(shù)農(nóng)村信用社始終堅(jiān)持“小額、流動、分散”的信貸原則，將大量貸款投向了城鄉(xiāng)社區(qū)居民，在開展個人金融業(yè)務(wù)方面具有豐富的經(jīng)驗(yàn)，為其實(shí)現(xiàn)社區(qū)銀行模式改造后發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)奠定了基礎(chǔ)。

（一）建立一級法人管理體制。在農(nóng)村信用社向“社區(qū)銀行”模式發(fā)展的過程中，管理體制的改革是需要首先解決的問題。首先要改革農(nóng)村信用社管理體制，取消基層社法人地位，實(shí)行社區(qū)銀行一級法人管理體制。其優(yōu)勢為：第一，可以更好地為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，有利于縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展；第二，可以擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，增強(qiáng)資金實(shí)力，有利于市場競爭力和社會地位的提高；第三，可以實(shí)行財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算，人員統(tǒng)一調(diào)配，減少開支，降低成本，有利于經(jīng)營效益的提高；第四，由多家法人納稅單位變?yōu)橐粋€法人納稅單位，有利于減少稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。

（二）明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。在對農(nóng)村信用社改造為社區(qū)銀行的過程中，在建立一級法人管理體制的基礎(chǔ)上明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。首先，要對擬改造為社區(qū)銀行的農(nóng)村信用社進(jìn)行全面清產(chǎn)核資和股權(quán)評估，內(nèi)容包括：清查擬改造機(jī)構(gòu)的全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益，審查財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)行資產(chǎn)評估，確定凈資產(chǎn)。其次，在遵循合作制原則的基礎(chǔ)上，吸收借鑒股份制運(yùn)作機(jī)制的合理內(nèi)核，實(shí)行合作制下的勞動合作與股份制下的資本合作相結(jié)合的產(chǎn)權(quán)組織形式。

（三）加強(qiáng)風(fēng)險管理。加強(qiáng)風(fēng)險管理是農(nóng)村信用社改造為社區(qū)銀行這個過程的重要內(nèi)容。農(nóng)村信用社改造為社區(qū)銀行在風(fēng)險管理方面，需要做以下改進(jìn)：第一，盡快充實(shí)銀行資本金，構(gòu)建以信用風(fēng)險管理為重點(diǎn)、多類型風(fēng)險評估為前提，資本重組率管理為核心的風(fēng)險管理新體系；第二，要加強(qiáng)全面風(fēng)險管理，擴(kuò)展風(fēng)險管理內(nèi)涵，加強(qiáng)對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動風(fēng)險的掌控力度，同時加強(qiáng)對新產(chǎn)品和新服務(wù)的風(fēng)險掌控能力；第三，加強(qiáng)風(fēng)險管理技術(shù)，建立全面、科學(xué)的綜合風(fēng)險預(yù)警、識別、評估和管理系統(tǒng)，提升風(fēng)險處置技術(shù)；第四，重塑風(fēng)險管理的流程，確保風(fēng)險信息得到充分共享，確保風(fēng)險防控措施得到切實(shí)執(zhí)行。

（四）建立完善的存款保險制度。存款保險制度應(yīng)由國家來建立。對于銀行來說，這是一個外部環(huán)境問題，但是這一制度的建立，對于實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐓^(qū)銀行具有重大意義。第一，儲戶在選擇存款銀行時，往往注意銀行的規(guī)模及產(chǎn)權(quán)性質(zhì)，使得社區(qū)銀行處于競爭劣勢，抑制了社區(qū)銀行的發(fā)展。存款保險制度的建立將使存款人的利益受到保護(hù)，從而提高社區(qū)銀行在公眾中的形象和信譽(yù)，為社區(qū)銀行提供一個良好的發(fā)展空間；第二，有效控制擠兌風(fēng)波的擴(kuò)散，防范局部性銀行風(fēng)險演化為系統(tǒng)性風(fēng)險。為社區(qū)銀行的退出提供了保障，減少金融機(jī)構(gòu)市場退出可能造成的社會震蕩。

[1]賀瑛.社區(qū)銀行的各國實(shí)踐.上海金融，2004.11.

[2]本·伯南克.美國社區(qū)銀行及其監(jiān)管.GLOBAL.view全球視線.

[3]張文棋.農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展的若干問題思考.福建農(nóng)林大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院.