中國(guó)大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司萊蕪中心支公司 楊業(yè)昌

隨著人們保險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)，保險(xiǎn)企業(yè)的市場(chǎng)不斷拓展，呈現(xiàn)百花齊放的繁榮景象，然而也同時(shí)面臨著多重風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)著巨額的損失。在社會(huì)化的大生產(chǎn)中，內(nèi)部控制作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自我調(diào)節(jié)和自我制約的內(nèi)在機(jī)制，處于企業(yè)中樞神經(jīng)系統(tǒng)的重要位置。內(nèi)控既是公司治理的重要部分，也是公司發(fā)揮作用的重要保障，明確公司不同風(fēng)險(xiǎn)控制的職能，為公司實(shí)現(xiàn)垂直化的管理，建立了比較科學(xué)的工作機(jī)制和比較清晰的報(bào)告路線。內(nèi)部控制制度在企業(yè)的發(fā)展過程中有著保護(hù)資產(chǎn)的作用，公司規(guī)模越大，其重要性越顯著，那么究竟企業(yè)內(nèi)部控制制度在企業(yè)的管理中到底有什么樣的重要作用呢？可以說，內(nèi)部控制的健全與否，是單位經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵。2010年8月《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》(以下簡(jiǎn)稱《準(zhǔn)則》),是保監(jiān)會(huì)深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,強(qiáng)化監(jiān)管,切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展的一項(xiàng)重要舉措。《準(zhǔn)則》將使保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制管理要求更為統(tǒng)一,使公司治理和內(nèi)控管理有機(jī)結(jié)合起來(lái),形成更為完整的體系,對(duì)于保險(xiǎn)公司防止“跑冒滴漏”、加強(qiáng)管理、走內(nèi)涵式發(fā)展道路具有十分重要的意義。我作為一名保險(xiǎn)人員，下面就結(jié)合保險(xiǎn)公司的實(shí)際，淺談內(nèi)部控制制度的重要性。

一、保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)行為得到規(guī)范

保險(xiǎn)市場(chǎng)雖然大但是仍不成熟，市場(chǎng)秩序不規(guī)范的問題還較為突出，其中主要表現(xiàn)在非理性的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，治理的難點(diǎn)在于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)及由此造成的各種違法違規(guī)行為，整治的重點(diǎn)是各種違規(guī)支付的手續(xù)費(fèi)和其他利益返還。近年來(lái)，監(jiān)管部門抓住市場(chǎng)上存在的突出問題，集中力量進(jìn)行專項(xiàng)整治，取得了明顯的效果，但如果缺乏相應(yīng)的長(zhǎng)效機(jī)制做保證，效果難以持久。規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序，需要從完善保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)則入手，構(gòu)建保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序的基礎(chǔ)。我們便可以建立健全完善的內(nèi)部控制制度，對(duì)保險(xiǎn)公司里的所有環(huán)節(jié)、所有部門進(jìn)行有效的監(jiān)督、控制，出現(xiàn)問題做到有“法”可依、有“法”必依；保險(xiǎn)公司可以根據(jù)不同渠道、方式銷售活動(dòng)的特點(diǎn)，制定有針對(duì)性的內(nèi)部控制制度，規(guī)范銷售宣傳行為，杜絕廣告宣傳中的誤導(dǎo)行為；在運(yùn)營(yíng)控制方面，要求保險(xiǎn)公司針對(duì)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的不同環(huán)節(jié)，強(qiáng)化操作流程控制；在理賠方面，保險(xiǎn)公司可以建立標(biāo)準(zhǔn)、清晰的理賠操作流程和高效的理賠機(jī)制；在收付費(fèi)控制方面，保險(xiǎn)公司可以當(dāng)建立規(guī)范統(tǒng)一的收付費(fèi)管理制度。通過這些制度、措施的實(shí)施，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)行為得到了科學(xué)的規(guī)范。

二、保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得到防范

近段時(shí)間以來(lái)，國(guó)際金融形勢(shì)日趨嚴(yán)峻，我國(guó)經(jīng)濟(jì)總體雖保持平穩(wěn)運(yùn)行，但通脹壓力居高不下，復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和宏觀政策調(diào)整給保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了較大挑戰(zhàn)，要想把企業(yè)、公司做大做強(qiáng)，就要預(yù)防、控制各類風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)對(duì)象便是風(fēng)險(xiǎn)，所以保險(xiǎn)公司面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)更是可想而知。而內(nèi)部控制作為企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié)，是防范保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)最為行之有效的一種手段。它通過對(duì)公司面臨風(fēng)險(xiǎn)的正確、有效的評(píng)估，不斷加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中的薄弱環(huán)節(jié)的控制。我們可以建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心，嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證業(yè)務(wù)收益的穩(wěn)定，滿足被保險(xiǎn)人日益增長(zhǎng)的保險(xiǎn)需求；還可以應(yīng)運(yùn)用新技術(shù)、新方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)，對(duì)可能面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理；建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)反饋系統(tǒng)；完善公司內(nèi)部控制管理制度，用制度管人、管機(jī)構(gòu)、管業(yè)務(wù)、管經(jīng)營(yíng)，并接受保險(xiǎn)監(jiān)管部門的指導(dǎo)和檢查。將公司的各種風(fēng)險(xiǎn)都扼殺在萌芽之中，這也是現(xiàn)代保險(xiǎn)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的一種最佳方法。

三、員工隊(duì)伍素質(zhì)得到提高

保險(xiǎn)公司把建立健全內(nèi)部控制制度、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)作為一項(xiàng)重要的經(jīng)營(yíng)理念和行為準(zhǔn)則,在思想上高度重視，在制度上不斷完善，在管理上層層布防，在工作中嚴(yán)守合規(guī)生命線，尤為重要的是在宣傳上積極營(yíng)造合規(guī)氛圍，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作能在合規(guī)的前提下進(jìn)行，保障公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。在早會(huì)、經(jīng)營(yíng)分析會(huì)、品質(zhì)管理會(huì)等多種會(huì)議上，有針對(duì)性地進(jìn)行制度宣導(dǎo)，組織全員內(nèi)控制度培訓(xùn)。加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)從業(yè)人員的教育和培訓(xùn)，強(qiáng)化各級(jí)高級(jí)管理人員的守法合規(guī)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和職業(yè)道德，大力開展案例教育，增強(qiáng)查處違法違規(guī)行為的警示效果。各部門領(lǐng)導(dǎo)人要以身作則、嚴(yán)于律己，讓員工深切意識(shí)到公司與每個(gè)人息息相關(guān)，強(qiáng)化了員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。各項(xiàng)規(guī)章制度扎根于每個(gè)員工的思想中,落實(shí)在每個(gè)員工的行動(dòng)上，提高了員工的素質(zhì)，營(yíng)造了濃厚工作氛圍。

四、經(jīng)濟(jì)效益得到提高，公司實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展

建立健全有效的內(nèi)部控制，我們可以充分利用計(jì)劃財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)管理、信息技術(shù)、承保處理、客戶服務(wù)等各部門的規(guī)章制度及規(guī)劃，把公司承保、財(cái)務(wù)、理賠等部門及其工作結(jié)合在一起，從而是各部門密切配合，充分發(fā)揮公司的作用，以順利達(dá)到保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。在保險(xiǎn)公司內(nèi)實(shí)行嚴(yán)密監(jiān)督、考核，不僅能夠真實(shí)的反應(yīng)出員工的業(yè)績(jī)，加之合理的獎(jiǎng)懲制度，員工的工作熱情、潛能得到了激發(fā)，提高了員工的工作效率，從而促進(jìn)整個(gè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和效率的提高。

綜上所述，保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制必不可少的內(nèi)容,對(duì)于保險(xiǎn)公司系統(tǒng)內(nèi)部比較普遍的共性問題，不應(yīng)孤立、片面地要求個(gè)別基層機(jī)構(gòu)整改，而應(yīng)該上抓責(zé)任，通過監(jiān)管督促上級(jí)管理機(jī)構(gòu)盡職盡責(zé)，使公司內(nèi)因和監(jiān)管外因共同發(fā)揮作用，促進(jìn)公司完善內(nèi)控機(jī)制，使保險(xiǎn)公司得以有效識(shí)別并積極主動(dòng)防范化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司沿著專業(yè)化、規(guī)范化的方向走出了一條穩(wěn)健發(fā)展之路。

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