推行“全因素三維過程控制”成本精細(xì)管理模式持續(xù)提升經(jīng)營(yíng)管理水平

李志銳

石油開發(fā)中心勝凱管理區(qū)管理著特超稠油藏鄭411等六個(gè)高成本開發(fā)區(qū)塊，特超稠油開發(fā)最大的特點(diǎn)就是生產(chǎn)成本高、開采難度大、工藝技術(shù)復(fù)雜。面對(duì)油藏開發(fā)難、舉升工藝難、地面管理難、外部環(huán)境難、交油卸水難等諸多困難，勝凱管理區(qū)開闊思路、大膽創(chuàng)新，創(chuàng)建并實(shí)施了“全因素三維過程控制”成本精細(xì)管理模式，經(jīng)營(yíng)管理水平持續(xù)提升，走出了一條特超稠油油田開發(fā)成本精細(xì)管理、持續(xù)發(fā)展之路。

“全因素三維過程控制”成本管理基本內(nèi)涵及主要做法。

“全因素三維過程控制”成本精細(xì)管理模式，就是運(yùn)用系統(tǒng)聯(lián)系的思考方法，細(xì)致劃分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的每一個(gè)環(huán)節(jié)和質(zhì)量控制點(diǎn)，從“任務(wù)軸、時(shí)間軸、人員軸”的三維角度，實(shí)施“明確的任務(wù)，明確的人，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，規(guī)范管理和操作，高質(zhì)量完成任務(wù)目標(biāo)”的三維精細(xì)成本管理，體現(xiàn)嚴(yán)謹(jǐn)、快速、創(chuàng)新、高效的管理特點(diǎn)。

1.以責(zé)任指標(biāo)體系的建立推動(dòng)成本目標(biāo)管理，構(gòu)建“全因素三維過程控制”任務(wù)軸

建立成本工作目標(biāo)管理體系，做到管理有目標(biāo)、有標(biāo)準(zhǔn)、工作有方向。管理區(qū)將成本工作目標(biāo)管理體系分為預(yù)算管理、成本控制、成本分析、成本核算、績(jī)效考核等5項(xiàng)業(yè)務(wù)一級(jí)因素點(diǎn)，同時(shí)對(duì)每一項(xiàng)一級(jí)業(yè)務(wù)因素點(diǎn)細(xì)分，共分為18項(xiàng)二級(jí)業(yè)務(wù)因素點(diǎn)，對(duì)每一個(gè)因素點(diǎn)明確控制標(biāo)準(zhǔn)，有具體的人員來負(fù)責(zé)控制，做到環(huán)環(huán)相扣，道道把關(guān)。 同時(shí)，建立精細(xì)成本責(zé)任指標(biāo)控制體系，實(shí)現(xiàn)人人肩上有指標(biāo)。管理區(qū)根據(jù)年度指標(biāo)任務(wù)，細(xì)分為材料費(fèi)、燃料費(fèi)、電費(fèi)、注汽費(fèi)等22個(gè)一級(jí)成本指標(biāo)控制點(diǎn)，抽油井舉升用電、電加熱用電、煤費(fèi)、藥劑費(fèi)等100個(gè)二級(jí)成本控制節(jié)點(diǎn)，每級(jí)控制點(diǎn)都按照成本的可控程度、可控范圍、季節(jié)性變化進(jìn)行指標(biāo)分解，制定了具體合理的目標(biāo)和考核值，充分調(diào)動(dòng)了每一位干部職工的積極性、主動(dòng)性、能動(dòng)性。

2.以全面預(yù)算管理帶動(dòng)成本全過程控制，構(gòu)建“全因素三維過程控制”時(shí)間軸

管理區(qū)通過嚴(yán)格落實(shí)全面預(yù)算制度、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)制度、成本支出審批制度、月度經(jīng)營(yíng)分析制度等5項(xiàng)制度，實(shí)現(xiàn)了成本管理的事前計(jì)劃、事中控制、事后總結(jié)分析，使時(shí)間控制因素全程化。

2.1嚴(yán)格落實(shí)全面預(yù)算制度，實(shí)現(xiàn)成本管理“四個(gè)統(tǒng)一”

首先，強(qiáng)化零基預(yù)算管理。管理區(qū)根據(jù)年度指標(biāo)計(jì)劃，對(duì)作業(yè)、注汽、燃料等項(xiàng)目，最大限度地實(shí)施零基預(yù)算，并將指標(biāo)逐級(jí)分解到室、隊(duì)、班組和責(zé)任主體，實(shí)現(xiàn)了工作量與價(jià)值量雙向推進(jìn)、運(yùn)籌管理。其次，強(qiáng)化預(yù)算管理執(zhí)行力。每月5日由經(jīng)營(yíng)室組織召開預(yù)算對(duì)接平衡會(huì)，依據(jù)以產(chǎn)定支的原則，將月度預(yù)算方案下達(dá)給成本負(fù)責(zé)人、基層隊(duì)，建立以月保季、以季保年的運(yùn)行機(jī)制。預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)“四個(gè)統(tǒng)一”即：下達(dá)施工方案與下達(dá)成本預(yù)算相統(tǒng)一；日常業(yè)務(wù)檢查與預(yù)算執(zhí)行情況檢查相統(tǒng)一；內(nèi)部經(jīng)營(yíng)分析與預(yù)算執(zhí)行分析相統(tǒng)一；經(jīng)營(yíng)責(zé)任考核與預(yù)算實(shí)施結(jié)果相統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過程預(yù)控和管理。

2.2嚴(yán)格落實(shí)效益評(píng)價(jià)制度，實(shí)現(xiàn)成本發(fā)生前計(jì)劃和評(píng)價(jià)

一是確立“先算賬后干活”的意識(shí)，把好方案的論證關(guān)，對(duì)措施井和重大施工方案，要先進(jìn)行投入產(chǎn)出分析，再確定是否實(shí)施，進(jìn)一步優(yōu)化工作量，優(yōu)化成本投入方向。二是對(duì)周期產(chǎn)量高的油井加大投入，優(yōu)先安排工作量，提高投入產(chǎn)出比，追求效益最大化。

2.3嚴(yán)格落實(shí)成本支出審批制度，實(shí)現(xiàn)成本源頭控制

發(fā)生的每一項(xiàng)費(fèi)用，成本負(fù)責(zé)人提交《成本支出審批表》，執(zhí)行經(jīng)營(yíng)室審核、主管經(jīng)營(yíng)副經(jīng)理審查、經(jīng)理審批的程序。審批時(shí)，量入為出、嚴(yán)扣預(yù)算，加強(qiáng)管理區(qū)成本支出的計(jì)劃性，提高事前控制力度，規(guī)范成本支出程序，時(shí)刻掌控成本動(dòng)態(tài)。

2.4嚴(yán)格落實(shí)成本網(wǎng)上運(yùn)行制度，實(shí)現(xiàn)成本運(yùn)行過程控制

管理區(qū)為了對(duì)成本運(yùn)行狀況進(jìn)行精細(xì)掌控，提高成本運(yùn)行效率，利用信息化平臺(tái)，對(duì)成本審批、合同簽訂、開工實(shí)施、竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)全過程監(jiān)控，由負(fù)責(zé)人實(shí)時(shí)填寫，經(jīng)營(yíng)管理室專人負(fù)責(zé)對(duì)各環(huán)節(jié)完成情況進(jìn)行督查，提高了工作效率和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量。

2.5嚴(yán)格落實(shí)月度經(jīng)營(yíng)分析制度，實(shí)現(xiàn)成本管理不斷總結(jié)與改進(jìn)創(chuàng)新

堅(jiān)持每月10日召開管理區(qū)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)分析會(huì)，由經(jīng)營(yíng)管理室做總體分析，明確責(zé)任主體下一階段有多少錢可花，有多少成本量可用，重點(diǎn)單項(xiàng)成本做專項(xiàng)分析，突出過程分析，找出成本管理中存在的問題和解決方案，準(zhǔn)確把握降本增效節(jié)點(diǎn)，積極探索成本控制的新路子、新方法，提升經(jīng)營(yíng)管理水平、改善經(jīng)營(yíng)狀況。

3.以經(jīng)營(yíng)文化建設(shè)塑造職工隊(duì)伍，構(gòu)建“全因素三維過程控制”人員軸

積極引導(dǎo)員工牢固樹立“采油工不僅僅是簡(jiǎn)單勞動(dòng)的操作者，而更是油井生產(chǎn)全過程的管理者和經(jīng)營(yíng)者”的理念，每一位員工都要熟悉并運(yùn)作好責(zé)任范圍內(nèi)的成本。通過開展主題班會(huì)和“負(fù)責(zé)任”大討論活動(dòng)，將這種理念植入員工心中，融入企業(yè)文化中。

為適應(yīng)成本精細(xì)管理模式的要求，管理區(qū)抓住工作中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)和薄弱點(diǎn)，有針對(duì)性地加強(qiáng)隊(duì)伍素質(zhì)升級(jí)培訓(xùn)。廣泛開展崗位練兵、技術(shù)比武等活動(dòng)，每月開展一次生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分析，每季度開展一次技術(shù)比武，職工的攻堅(jiān)能力和實(shí)戰(zhàn)能力不斷增強(qiáng)。管理區(qū)成立“創(chuàng)新創(chuàng)效俱樂部”和“青年成才工作室”，組織干部員工積極開展技術(shù)革新活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)技術(shù)降本、創(chuàng)新降本。

“全因素三維過程控制”成本管理取得的效果非常明顯， 噸油操作成本呈現(xiàn)逐年下降趨勢(shì)，2010年上半年噸油操作成本較2009年下降55元/噸；工作質(zhì)量和工作效率明顯提高。