摘要：本文通過切身感受臺灣地區(qū)銀行業(yè)的服務情況，簡述了臺灣中小企業(yè)金融服務的經(jīng)驗以及給我們的啟示。

關(guān)鍵詞：臺灣地區(qū) 中小企業(yè)金融服務 經(jīng)驗與啟示

應臺灣金融研訓院的邀請，2012年上半年我作為當?shù)劂y行業(yè)協(xié)會組織的金融交流考察團成員之一，赴臺灣進行了為期8天的以中小企業(yè)信貸管理及中小企業(yè)融資實務為主題的考察交流活動。在臺期間，考察團一行接受了臺灣金融研訓院安排的“兩岸金融高級研修班”課程，并對臺灣的萬泰銀行進行了考察交流活動。短短8天的臺灣之行，時間雖然倉促，卻使考察團全體人員對臺灣的金融環(huán)境真實現(xiàn)狀有了一個比較深入的了解，切身感受到臺灣地區(qū)銀行業(yè)的服務情況，感受頗深，受益匪淺。

1 臺灣地區(qū)簡要情況

臺灣有2228萬人，2010年GDP達142063.16億新臺幣，折合31569.59億人民幣，合4304.51億美元，人均1.932萬美元，屬于發(fā)達經(jīng)濟區(qū)。據(jù)統(tǒng)計，目前我國臺灣地區(qū)中小企業(yè)約為123.5萬家，占全體企業(yè)的97.7%，就業(yè)人數(shù)約819.1萬人，占全體就業(yè)人數(shù)的78.06%，2007年經(jīng)濟危機以來，臺灣中小企業(yè)相關(guān)主管部門進一步完善了融資供給體系、融資保證體系和融資輔導體系，使中小企業(yè)擺脫了經(jīng)濟危機下的融資困境。臺灣地區(qū)銀行業(yè)特點：①銀行及營業(yè)網(wǎng)點數(shù)量眾多。截至2011年9月末，臺灣地區(qū)共有金融控股公司15家、臺資銀行37家、外資銀行在臺分行28家、外資銀行在臺子行3家。營業(yè)網(wǎng)點超過6000家，ATM25786臺。②金融資產(chǎn)總量較大，金融化程度較高。截至2011年9月末，臺灣地區(qū)金融機構(gòu)存款總額27.11萬億元新臺幣（約5.89萬億元人民幣），貸款總額21.34萬億元新臺幣（約4.64萬億元人民幣）。

2 疏通小企業(yè)融資渠道

2.1 直接融資 為幫助有潛力的中小企業(yè)獲得權(quán)益性資金，臺灣通過設(shè)立中小企業(yè)開發(fā)公司、投資服務辦公室，執(zhí)行中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)育成信托投資專戶和加強投資中小企業(yè)實施方案等措施，支持有潛力的中小企業(yè)發(fā)展。

2.2 間接融資 臺灣目前設(shè)立有8家中小企業(yè)專業(yè)銀行，專為島內(nèi)的中小企業(yè)提供融資服務，同時也鼓勵一般商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款，根據(jù)規(guī)定，在落實風險管理的基礎(chǔ)上，對中小企業(yè)貸款績效好的銀行實行差別獎勵措施，對簡化申請流程的也給予獎勵。

截止2010年8月末，臺灣本地銀行對中小企業(yè)貸款余額達新臺幣34398億元，占全體企業(yè)貸款余額的43.71%，占民營企業(yè)貸款余額的48.05%，上升趨勢明顯。

3 信用保證制度

1974年，中小企業(yè)信用保證基金設(shè)立，其為臺灣監(jiān)管部門及相關(guān)金融機構(gòu)捐助成立的非營利財團法人，是為協(xié)助中小企業(yè)融資而設(shè)立的專職機構(gòu)，旨在配合“政府”政策，為擔保不足的中小企業(yè)提供信用保證，使其順利從金融界取得所需的資金?；鹪O(shè)立初期，“政府”出資約占60%，銀行和企業(yè)捐資分別占30%和10%。截止2011年末，“政策”出資新臺幣806.82億元（占81.15%）。根據(jù)規(guī)定，凡是符合保證對象的中小企業(yè)均可以通過其往來銀行直接利用信用保證基金的保證服務，如果企業(yè)無法提供抵押品或擔保品不足時，銀行也可以利用保證基金的保證解決擔保問題，但必須支付融資保證手續(xù)費用。從基金成立到2012年4月底，基金共對31.9萬家中小企業(yè)提供信用保證，金額累計達新臺幣6兆5千余億元，由此協(xié)助中小企業(yè)從金融機構(gòu)獲得的融資額達新臺幣9兆2千余億元。

4 建立中小企業(yè)輔導體系

臺灣于1964年在“經(jīng)濟部”設(shè)立中小企業(yè)處，具體負責幫助中小企業(yè)的發(fā)展。1966年成立中小企業(yè)輔導工作小組。1968年成立了中小企業(yè)輔導處。1969年以后，隨著經(jīng)合會改組，中小企業(yè)輔導工作交由“經(jīng)濟部工業(yè)局”負責。根據(jù)臺灣中小企業(yè)的發(fā)展狀況，建立中小企業(yè)輔導體系，在該體系內(nèi)設(shè)立了經(jīng)營管理、互助合作、創(chuàng)業(yè)育成、質(zhì)量提升、信息管理、財務融通、研究發(fā)展、工業(yè)安全、生產(chǎn)技術(shù)和防止污染等11項輔導項目。

經(jīng)營管理方面的主要職責：①提升中小企業(yè)經(jīng)營管理輔導，協(xié)助提高經(jīng)營效率；②促進中小企業(yè)健全發(fā)展，提高中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)競爭力。

互助合作方面的主要職責：①塑造企業(yè)合作環(huán)境，擴大企業(yè)間交流，創(chuàng)造合作機會；②結(jié)合利用企業(yè)擁有的個別資源，共同強化競爭能力，并開發(fā)事業(yè)機會。

創(chuàng)業(yè)育成方面的主要職責是為中小企業(yè)建構(gòu)優(yōu)質(zhì)創(chuàng)業(yè)育成發(fā)展環(huán)境，以促進新興中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)育成與發(fā)展，奠定經(jīng)濟發(fā)展之良好基礎(chǔ)。

質(zhì)量提升方面的主要職責是推動中小企業(yè)獲得品質(zhì)認證并協(xié)助中小企業(yè)全面提升產(chǎn)品及服務質(zhì)量。

信息管理方面的主要職責：①協(xié)助中小企業(yè)建立現(xiàn)代化經(jīng)營環(huán)境及電子化企業(yè)，以提升企業(yè)競爭力；②協(xié)助中小企業(yè)利用計算機及相關(guān)技術(shù)，搜集經(jīng)營信息以建立健全信息管理制度，提升經(jīng)營管理質(zhì)量及作業(yè)速度。

財務融通方面的主要職責：①強化融資條件，協(xié)助獲取必要資金；②協(xié)助企業(yè)協(xié)調(diào)銀行債權(quán)，解決資金困難，促進正常經(jīng)營；③加強企業(yè)項目投融資宣傳；④提高企業(yè)財務管理績效，降低財務成本，強化經(jīng)營體質(zhì)；⑤健全企業(yè)會計處理作業(yè)，均衡融資及節(jié)稅，除降低銀行授信風險外，增加政府稅收；⑥協(xié)助企業(yè)發(fā)展管理會計，落實預算制度及內(nèi)部控制制度。

研究發(fā)展方面的主要職責是新產(chǎn)品、新技術(shù)、新設(shè)計、新材料的開發(fā)輔導。目標應超越目前島內(nèi)同業(yè)一般技術(shù)水平。工業(yè)安全方面的主要職責是配合法令政策，協(xié)助產(chǎn)業(yè)解決安全衛(wèi)生問題，改善其作業(yè)環(huán)境，提倡推廣技術(shù)信息，增進工廠操作安全及安全衛(wèi)生體質(zhì)。生產(chǎn)技術(shù)方面的主要職責是結(jié)合自動化、電子化等相關(guān)技術(shù)服務業(yè)及研究單位等協(xié)助制造業(yè)進行自動化導入、電子化導入、新產(chǎn)品開發(fā)（上接第68頁）及人才培訓，提升臺灣企業(yè)競爭能力。防止污染方面的主要職責是提升產(chǎn)業(yè)環(huán)保技術(shù)水準，增進污染防治設(shè)備操作維護效率，輔導產(chǎn)業(yè)界符合各種環(huán)保法規(guī)，以達成經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境保護兼顧的永續(xù)發(fā)展目標。2008年4月，中小企業(yè)發(fā)展基金管理委員會還聯(lián)合多家銀行設(shè)立中小企業(yè)融資服務平臺，以便銀行掌握企業(yè)經(jīng)營狀況及資金需求，協(xié)助中小企業(yè)從銀行獲得融資。

5 此次兩岸金融交流的啟示

5.1 成立高層次的機構(gòu)負責管理中小企業(yè)事務 建議成立類似臺灣中小企業(yè)處的中小企業(yè)管理局，全面負責中小企業(yè)的政策、規(guī)劃、咨詢、協(xié)調(diào)工作。便于對中小企業(yè)進行一攬子的支持和協(xié)調(diào)。

5.2 積極發(fā)展中小企業(yè)的直接與間接融資渠道 直接融資方面，可以成立中小企業(yè)管理局管轄下的中小企業(yè)發(fā)展基金，該基金可以聯(lián)合現(xiàn)有的民間創(chuàng)投機構(gòu)對有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)進行股權(quán)投資。間接融資方面，可先在部分地區(qū)開辦為中小企業(yè)服務的專業(yè)銀行，由當?shù)卣撠熞徊糠仲Y金，其余資金由企業(yè)參股，待時機成熟后上市集資。

5.3 建立以政府為主導的中小企業(yè)信用保證基金 中小企業(yè)信用保證基金由政府和銀行共同出資，政府通過財政出資，出資比例應在50%以上，而鑒于義務和權(quán)力對等原則，各家銀行出資份額應根據(jù)其在銀行業(yè)對中小企業(yè)貸款的比率確定。

5.4 建立中小企業(yè)輔導機制 中小企業(yè)隨著規(guī)模的擴大，其在企業(yè)管理、財務規(guī)劃、研究發(fā)展、業(yè)務營銷等方面可能遇到困難，建立中小企業(yè)財務融通輔導體系和經(jīng)營管理體系，可以在一定程度上解決中小企業(yè)面對的困難。

6 兩岸和平發(fā)展是人心所向，大勢所趨

臺灣自古是祖國不可分割的一部分，兩岸人民血脈相同、骨肉相連，文化同源、傳統(tǒng)一致?？疾炱陂g，我們深切地感受到，兩岸合作交流、和平發(fā)展是兩岸人民的共同期盼。踏上臺灣土地，給我們考察團人員的第一感受是如履故土，毫無陌生感，無論是市民、農(nóng)戶、公職人員，還是餐飲、購物、交通等各行各業(yè)的服務人士，都對大陸來客十分友好，表現(xiàn)出血濃于水的同胞情誼，而且大陸與臺灣社會各界對兩岸的合作與交流有共同的期待，2012年6月22日中國銀行臺北分行開業(yè)、7月16日交通銀行臺北分行開業(yè)，兩岸的金融交流已經(jīng)落地生根，給臺灣經(jīng)濟帶來了積極的影響，我們深深感到兩岸統(tǒng)一，實行“一國兩制”是人心所向、大勢所趨。

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作者簡介：

翁翔（1973-），男，福建人，本科，總經(jīng)理，主要研究方向：銀行金融服務。