楊進(jìn)科 李偉

摘要：我國作為一個傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)大國，現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村城鎮(zhèn)化、農(nóng)民職業(yè)化的進(jìn)程正逐步加快，在這種背景下，發(fā)展農(nóng)村金融的任務(wù)就顯得格外重要，也可以說是刻不容緩。信用社、村鎮(zhèn)銀行等非國有金融機(jī)構(gòu)作為服務(wù)“三農(nóng)”的主要金融機(jī)構(gòu)之一，在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。為了促進(jìn)農(nóng)村金融更加快速穩(wěn)健發(fā)展，我國2005年推出小額貸款公司試點政策，于2008年將該政策推廣至全國范圍，小額貸款公司作為農(nóng)村金融新的服務(wù)組織，在服務(wù)“三農(nóng)”等方面起到了重要補(bǔ)充作用。但如何提高小額貸款公司的經(jīng)營水平和抗風(fēng)險能力，解決其目前存在的問題和不足，充分發(fā)揮其特點及優(yōu)勢，使其在不斷變化的融資環(huán)境中，成為服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重要力量，仍是一個重要課題。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司問題建議

1 小額貸款公司發(fā)展中存在的問題

1.1 內(nèi)部管理制度不完善，風(fēng)險控制能力低。一是公司的內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)缺失。目前，小額貸款公司處于發(fā)展探索階段，內(nèi)部制度的不完善有其存在的必然性。據(jù)調(diào)查，我國大部分小額貸款公司關(guān)于內(nèi)部管理制度的規(guī)定，硬性要求不夠，對于必要的硬性指標(biāo)規(guī)定較少。如資本金規(guī)定不規(guī)范、決策機(jī)制不順暢、現(xiàn)代化服務(wù)手段不完善等，一定程度上造成了公司的低效管理，競爭力差。二是風(fēng)險控制水平不高。貸款制度不完善，未建立相應(yīng)的準(zhǔn)備金制度和風(fēng)險保障基金等風(fēng)險控制制度，增加了貸款風(fēng)險。小額貸款公司管理人員偏少，內(nèi)部控制不完善，管理方式相對薄弱粗放，業(yè)務(wù)審核、流程控制等操作上缺乏核心競爭力，加大了操作風(fēng)險和控制風(fēng)險。只貸不存，融資來源有限增加流動性風(fēng)險?，F(xiàn)有的小額貸款公司在其快速發(fā)展的同時，其相應(yīng)的風(fēng)險控制能力并未相應(yīng)提高，由于內(nèi)控制度的不完善與缺失，阻礙小額貸款公司發(fā)展。特別是隨著小額貸款公司業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，其風(fēng)險控制能力并未與業(yè)務(wù)規(guī)模的高速擴(kuò)張同時提高，阻礙了小額貸款公司的持續(xù)健康發(fā)展。

1.2 出資人對小額貸款公司的認(rèn)知度較低，法律地位不清晰。從國外小額貸款公司的發(fā)展來看，國外的小額貸款公司本著低風(fēng)險、高回收的宗旨，貸款對象主要是低收入人群，符合小額貸款公司的設(shè)立初衷。相比之下，我國小額貸款公司的出資人認(rèn)識程度有限，他們投資小額貸款公司是為了得到高額的利潤回報，逐利性影響了小額貸款公司經(jīng)營者的決策，進(jìn)而偏離穩(wěn)健原則，影響小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。2008年5月，中國銀監(jiān)會與中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》），第一次明確了小額貸款公司的合法地位。但是，該文件規(guī)定“小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司”。由該規(guī)定，小額貸款公司并非正式的金融機(jī)構(gòu)，只是作為公司的身份經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，而《公司法》的相關(guān)規(guī)定并不完全適用于小額貸款公司，由此造成經(jīng)營缺乏相關(guān)的法律依據(jù)，致使小額貸款公司處于缺乏有效規(guī)則的運(yùn)行狀態(tài)。

1.3 高素質(zhì)的專業(yè)金融人才匱乏。小額貸款公司發(fā)展迅速，但其在招聘與篩選員工的過程中，招收的從業(yè)人員與成熟的銀行機(jī)構(gòu)人員相比，專業(yè)知識缺乏，綜合素質(zhì)不高，無法滿足公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要。三是由于公司內(nèi)部從業(yè)人員之間形成的是非正式組織關(guān)系。公司內(nèi)部的工作是分配到各個具體的人員，對于公司內(nèi)部的人員，為了減少因為個人開展的貸款業(yè)務(wù)而為公司帶來損失的責(zé)任，會存在不貸或者少貸，若員工間形成一種“默契”，這種情況將會對公司的業(yè)務(wù)開展無疑百害無一利。

1.4 金融產(chǎn)品研發(fā)和服務(wù)創(chuàng)新能力不足。金融創(chuàng)新能力的高低決定了小額貸款公司能否快速持續(xù)發(fā)展。但從我國小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀看，制度創(chuàng)新有一定欠缺，業(yè)務(wù)創(chuàng)新研發(fā)力度不夠；據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我國小額貸款公司擔(dān)保方式未與國際接軌，創(chuàng)新能力較低。同時，其信貸產(chǎn)品與管理模式多沿用一些農(nóng)村信用社，商業(yè)銀行等類似的傳統(tǒng)產(chǎn)品，由于小額貸款公司貸款對象基本主要是在商業(yè)銀行無法貸款的客戶，所以僅僅依靠其現(xiàn)有的產(chǎn)品難以達(dá)到小額貸款公司的規(guī)模擴(kuò)張，提高收入，控制風(fēng)險等目的。

1.5 融資渠道狹窄，融資壓力大。根據(jù)中國銀監(jiān)會與中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》），小額貸款公司必須遵守“只貸不存”的規(guī)定，資金來源僅限于：股東繳納的資本金、捐贈資金、不超過凈資產(chǎn)50%的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。作為貸款機(jī)構(gòu)，充足的資金是保證貸款業(yè)務(wù)順利開展的必要條件。小額貸款公司主要依靠自有資金進(jìn)行經(jīng)營，由于其貸款對象是農(nóng)戶以及小微企業(yè)，整體貸款的周轉(zhuǎn)期較長，小額貸款公司的回收期較長，限制了小額貸款公司規(guī)模的發(fā)展。

1.6 國家政策扶持力度不夠。主要表現(xiàn)在國家對小額貸款公司支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展缺乏配套的優(yōu)惠政策。目前，國家對農(nóng)村信用社有特別的稅收優(yōu)惠政策，各地對農(nóng)村信用社、商業(yè)銀行從事小額信貸、農(nóng)戶貸款等有很多扶持政策，但小額貸款公司不能享受這些優(yōu)惠政策。同時，小額貸款公司必須按照工商企業(yè)來納稅，所負(fù)擔(dān)的營業(yè)稅及附加、企業(yè)所得稅等比金融機(jī)構(gòu)高，導(dǎo)致經(jīng)營成本加大，降低了小額貸款公司的競爭能力，從而影響小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。

2 解決小額貸款公司問題的建議

2.1 完善公司內(nèi)部管理制度，提高風(fēng)險防控水平。要完善小額貸款公司的信貸業(yè)務(wù)管理、審批制度、業(yè)務(wù)操作制度，財務(wù)制度、風(fēng)險管理制度、檔案管理制度、信息披露制度、行政及人力資源管理等制度。建立全面的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，設(shè)定嚴(yán)格的指標(biāo)，防范流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險以及市場風(fēng)險。特別是要建立完善的監(jiān)管系統(tǒng)，明確部門責(zé)任，從全國范圍來看，小額貸款公司接入征信系統(tǒng)依舊處于試點階段，大部分小額貸款公司并未接入征信系統(tǒng)，不利于小額貸款公司風(fēng)險的控制，加強(qiáng)征信系統(tǒng)的建設(shè)，建立統(tǒng)一規(guī)范的系統(tǒng)平臺，實現(xiàn)信用資源的共享，使小額貸款公司在擔(dān)保制度中占有更多的優(yōu)勢，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險。針對小額貸款公司無有效監(jiān)管的問題，確立指導(dǎo)小額貸款公司的法律法規(guī)，在確立小額貸款公司的性質(zhì)的同時，監(jiān)管者也應(yīng)該相應(yīng)確定，以消除多頭監(jiān)管的弊端。明確中央政府以及地方政府對小額貸款公司的監(jiān)管職責(zé)，統(tǒng)一制定小額貸款公司的信息披露制度、風(fēng)險防范制度等，加大現(xiàn)場以及非現(xiàn)場的檢查力度，監(jiān)管資金的利用率，防范經(jīng)營風(fēng)險。

2.2 明確服務(wù)對象，明晰市場定位。在確定市場定位時，必須明確公司的主要任務(wù)是服務(wù)農(nóng)村實體經(jīng)濟(jì)，支持“三農(nóng)”建設(shè)。在制定具體戰(zhàn)略目標(biāo)時，必須針對“三農(nóng)”問題、小微企業(yè)特點，積極創(chuàng)新服務(wù)“三農(nóng)”新產(chǎn)品，不斷拓展農(nóng)村金融服務(wù)新渠道，大力提升“三農(nóng)”綜合金融服務(wù)水平，因地制宜為農(nóng)村小微企業(yè)創(chuàng)造良好的金融發(fā)展環(huán)境。

2.3 加大培訓(xùn)力度，提高從業(yè)人員素質(zhì)。組織從業(yè)人員系統(tǒng)學(xué)習(xí)法律法規(guī)、金融業(yè)務(wù)知識和金融案例，提高從業(yè)人員工作能力和業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)風(fēng)險防范意識。確立科學(xué)嚴(yán)格的業(yè)務(wù)考核制度，制定合理可行的考核辦法，量化指標(biāo)，講求實效，完善獎優(yōu)罰劣的激勵約束機(jī)制。對于一些貸款調(diào)查、發(fā)放和管理環(huán)節(jié)的關(guān)鍵崗位人員，可以用不同方式，從金融同業(yè)外聘一批成熟的高素質(zhì)人才，減少人才斷檔期限對于業(yè)務(wù)的影響，帶動培養(yǎng)儲備一批自已的金融人才。

2.4 在保證風(fēng)險可控前提下，加快金融創(chuàng)新。小額貸款公司的創(chuàng)新主要在貸款產(chǎn)品以及經(jīng)營模式的創(chuàng)新。要在保證風(fēng)險可控的前提下，增加對小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新研究，設(shè)立研究小組，重點開發(fā)具有市場的貸款產(chǎn)品，以滿足不同層次的信貸資金需求。在擔(dān)保方式上，要結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實際情況，采取如農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)+農(nóng)戶、農(nóng)村宅基地抵押、林權(quán)抵押等擔(dān)保方式，以解決農(nóng)民及小微企業(yè)貸款抵押擔(dān)保難的問題。

2.5 降低融資成本，拓寬融資渠道。在政府政策的支持下，應(yīng)積極尋求新的融資渠道，采取引進(jìn)外資或其他機(jī)構(gòu)投資者的方式增加資金來源。按有關(guān)規(guī)定，小額貸款公司的主要融資來源僅有三種，在此基礎(chǔ)上，制定相關(guān)的政策法規(guī)，提高小額貸款公司的融資比例。在政府政策的支持下，小額貸款公司應(yīng)積極尋求新的融資渠道，采取引進(jìn)外資或其他機(jī)構(gòu)投資者的方式增加資金來源。從國家層面來說，可以嘗試建立小額信貸批發(fā)基金，對小額信貸機(jī)構(gòu)實施分類管理。在國家政策的支持下，開展同業(yè)市場拆借、資產(chǎn)證券化等新的業(yè)務(wù)模式。

2.6 加大政策扶持力度，明確小額貸款公司的發(fā)展前景。一方面，給予稅收政策優(yōu)惠，適當(dāng)放松利率管制。作為支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，對于現(xiàn)行的小額貸款公司的稅收標(biāo)準(zhǔn)明顯偏高，為使其降低稅收成本，政府可參考村鎮(zhèn)銀行，農(nóng)村信用社等的稅收標(biāo)準(zhǔn)，重新制定小額貸款公司的稅收比例，以促進(jìn)小額貸款公司的積極性，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。小額貸款公司的主要盈利來自于較高的利率水平，所以在現(xiàn)行的政策制度下，小額貸款公司的利率往往趨向于規(guī)定的上限，對于小額貸款公司利率的確定，國家可以在不影響金融市場正常運(yùn)行的前提下，適當(dāng)放寬對小額貸款公司的要求，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

一方面明確制度規(guī)范，財稅優(yōu)惠。作為農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，可與農(nóng)村信用社的相關(guān)政策聯(lián)系制定。對于小額貸款公司轉(zhuǎn)制農(nóng)村銀行的前景，適當(dāng)降低小額貸款公司轉(zhuǎn)型村鎮(zhèn)銀行的門檻，有利于轉(zhuǎn)制實現(xiàn)。針對轉(zhuǎn)制后可能出現(xiàn)的國有銀行控股小額貸款公司的問題，可以采取“雙轉(zhuǎn)制”方式，即現(xiàn)行的小額貸款公司先轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行，再將成熟的村鎮(zhèn)銀行有條件地轉(zhuǎn)制為小額貸款公司，這樣有利于解決轉(zhuǎn)制以后小額貸款公司背離初衷的問題，并有利于迅速擴(kuò)大規(guī)模，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

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