國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究——一個(gè)基于公司法律人格性的社會(huì)責(zé)任層次理論的模型

○張巍

（西南財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

如果從公司的法律人格性的觀點(diǎn)來(lái)看，國(guó)有企業(yè)的社會(huì)責(zé)任的履行正如一個(gè)人的心理需求一樣是一種從低級(jí)到高級(jí)滿足的過(guò)程。本文從國(guó)外國(guó)內(nèi)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的發(fā)展、國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念綜述與評(píng)述、企業(yè)社會(huì)責(zé)任模型綜述等幾個(gè)方面進(jìn)行了論述，并構(gòu)建我國(guó)國(guó)有企業(yè)的一個(gè)基于公司法律人格性的層次理論模型，對(duì)模型進(jìn)行了分析并根據(jù)模型給出了的啟示。通過(guò)運(yùn)用本文的模型能有助于從一個(gè)全新視角理解國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任的實(shí)際意義，并有利于社會(huì)責(zé)任更好地在國(guó)有企業(yè)中履行。

一、國(guó)外國(guó)內(nèi)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的發(fā)展

學(xué)術(shù)界普遍認(rèn)為企業(yè)社會(huì)責(zé)任這一概念早出現(xiàn)在謝爾頓（1924）的著作《管理的哲學(xué)》中。之后，從1976年的跨國(guó)公司行動(dòng)準(zhǔn)則和1979年提出的“全球蘇利文原則”以及1995年“社會(huì)規(guī)則”、“全球盟約”構(gòu)想的提出而開(kāi)始發(fā)展，隨后到1996年國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織制訂的環(huán)境管理體系標(biāo)準(zhǔn)ISO14000系列標(biāo)準(zhǔn)——一個(gè)針對(duì)環(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展的雙重標(biāo)準(zhǔn)，再到1997年首個(gè)關(guān)于國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化的企業(yè)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)SA8000被社會(huì)責(zé)任國(guó)際（SAI）制定——首個(gè)道德規(guī)范國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證體系，要求供應(yīng)商的產(chǎn)品符合社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)的要求。

陳燕和（2010）認(rèn)為我國(guó)學(xué)者在上世紀(jì)80年代中開(kāi)始對(duì)國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任展開(kāi)了研究。根據(jù)資料分析筆者認(rèn)為1989—1999為我國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念醞釀階段，這一階段據(jù)資料可以考證在立法方面以1989年《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》的頒布、1995年《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》的生效和1999年《中華人民共和國(guó)捐贈(zèng)法》為標(biāo)志，以1994年中國(guó)光彩事業(yè)促進(jìn)會(huì)以及中國(guó)慈善總會(huì)的成立和希望工程為的推行代表性事件。1999—2005年是我國(guó)社會(huì)責(zé)任的萌芽的階段，以2005年的50多家企業(yè)加入全球契約和黨的十六屆六中全會(huì)提出了建立和諧社會(huì)著力增強(qiáng)公民、企業(yè)和各種社會(huì)組織的社會(huì)責(zé)任和為代表事件。2006年起社會(huì)責(zé)任在我國(guó)廣為流傳，地溝油、蘇丹紅、毒奶粉、膨大劑、瘦肉精等刺眼字眼頻頻被媒體曝光，使企業(yè)責(zé)任這一話題成為我國(guó)的這一時(shí)期重要議題。

二、國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念綜述與評(píng)述

按照2006年發(fā)表的第三代可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指南GRI-G3，企業(yè)社會(huì)責(zé)任分為社會(huì)責(zé)任、環(huán)境責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任這三方面框架。國(guó)外學(xué)術(shù)界具有代表性的卡羅爾從利益相關(guān)者的角度提出企業(yè)社會(huì)責(zé)任是一種金字塔型的結(jié)構(gòu)，從下到上依次為經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、倫理責(zé)任、慈善責(zé)任。我國(guó)學(xué)者對(duì)于國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任內(nèi)容也有許多理解，尹維?。?005）認(rèn)為國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任是指國(guó)有企業(yè)在追求經(jīng)濟(jì)效益最大化的同時(shí)所負(fù)有的維護(hù)和增進(jìn)社會(huì)利益的義務(wù)，包括對(duì)職工、消費(fèi)者、債權(quán)人、環(huán)境、社區(qū)、社會(huì)福利的法律與道德責(zé)任。黃速建、余菁（2006）從國(guó)有企業(yè)的組織目的角度提出國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任應(yīng)包含非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)與經(jīng)濟(jì)目標(biāo)雙重目標(biāo)。陳萌（2007）參照國(guó)外對(duì)國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任的界定認(rèn)為國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任包含，對(duì)國(guó)有企業(yè)職工的責(zé)任，對(duì)產(chǎn)品消費(fèi)者的責(zé)任，對(duì)債權(quán)人的責(zé)任，保護(hù)環(huán)境、合理利用資源的責(zé)任，對(duì)社會(huì)福利和社會(huì)公益事業(yè)的道德責(zé)任等方面。

通過(guò)研究國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任文獻(xiàn)綜述，筆者發(fā)現(xiàn)社會(huì)責(zé)任的發(fā)展有以下幾點(diǎn)規(guī)律：第一，國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任內(nèi)涵的視角不斷擴(kuò)展，而且不斷有實(shí)踐者加入理論的研究。第二，學(xué)者通常認(rèn)為國(guó)有企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的原因是與其性質(zhì)相聯(lián)系的。第三，國(guó)有企業(yè)作為社會(huì)的經(jīng)濟(jì)組織在養(yǎng)活企業(yè)相關(guān)人員并同時(shí)關(guān)注社會(huì)整體利益是企業(yè)作為社會(huì)組織的一項(xiàng)擴(kuò)大性的責(zé)任和義務(wù)，國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任的提出是改善全國(guó)人民生存狀態(tài)的一個(gè)重大的創(chuàng)舉。

三、國(guó)內(nèi)企業(yè)社會(huì)責(zé)任模型綜述

我國(guó)學(xué)者對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任模型的研究在最近一段時(shí)間不斷涌現(xiàn)，主要有：沙彥飛（2007）研究了中小企業(yè)的狀況，提出的面向行動(dòng)的中小企業(yè)社會(huì)責(zé)任模型。李建中（2010）的高新企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究，主要根據(jù)高新技術(shù)企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)，運(yùn)用利益相關(guān)者理論、企業(yè)契約論和制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論構(gòu)建了高新技術(shù)企業(yè)社會(huì)責(zé)任模型。王碧淼（2010）通過(guò)探討利益相關(guān)者的企業(yè)模型觀，建立了關(guān)注和維護(hù)廣大利益相關(guān)者訴求的企業(yè)社會(huì)責(zé)任模型。孫乃娟、由莉穎（2011）根據(jù)一種理論界普遍認(rèn)同的企業(yè)社會(huì)責(zé)任觀點(diǎn)，設(shè)計(jì)了一種零售企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)體系及結(jié)構(gòu)模型。郭洪濤、李靜（2011）在綜合國(guó)外學(xué)者研究的經(jīng)驗(yàn)提出了創(chuàng)新型企業(yè)的社會(huì)責(zé)任模型，并介紹了其優(yōu)點(diǎn)。

四、我國(guó)國(guó)有企業(yè)模型的構(gòu)建

1、模型的理論基礎(chǔ)。馬斯洛提出的心理需求層次理論認(rèn)為人的需求是有層次的，他的這個(gè)理論雖然是針對(duì)人來(lái)說(shuō)的，但是國(guó)有企業(yè)是公司法人性質(zhì)的單位具有人格性，公司的這種人格性是法律擬制的，這種虛擬設(shè)定是各種社會(huì)關(guān)系的集中體現(xiàn)，所以有理由相信企業(yè)社會(huì)責(zé)任是可以按照企業(yè)自身滿足狀況分階段的。要分階段首先就要將企業(yè)的社會(huì)責(zé)任分成不同維度下的要素。

2、模型的要素。本文從基于實(shí)踐方式的視角認(rèn)為國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任模型的要素應(yīng)該是可操作的概念而且多角度而具體化，主要包括：遵守商業(yè)道德、依法經(jīng)營(yíng)、安全生產(chǎn)、價(jià)值創(chuàng)造、產(chǎn)品與服務(wù)的提供、經(jīng)濟(jì)效益、滿足利益相關(guān)者的訴求、自主創(chuàng)新、人才產(chǎn)品以及服務(wù)的可持續(xù)發(fā)展、員工權(quán)益保障、職業(yè)健康、人才培育與教育機(jī)會(huì)、吸納就業(yè)、顧客和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、產(chǎn)業(yè)的培育與升級(jí)、低碳、循環(huán)和節(jié)能、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、扶貧濟(jì)困、發(fā)展慈善事業(yè)、社區(qū)活動(dòng)參與、社會(huì)問(wèn)題的關(guān)注、追求卓越品質(zhì)、追求專(zhuān)業(yè)價(jià)值、追求品牌內(nèi)涵等。

3、模型的維度。人通常在下一層次需要滿足時(shí)才開(kāi)始滿足更上一層次的需要，因此根據(jù)此原理可以得出的國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任層次理論的維度應(yīng)該是由低級(jí)層次到高級(jí)層次排列的，只有在下一層次的責(zé)任實(shí)現(xiàn)后上一層次的履行才具有意義，根據(jù)這一理論可將國(guó)有企業(yè)的可應(yīng)用要素分為五層，從下到上依次為：滿足自身的生存、自身的發(fā)展需要、回報(bào)員工、回報(bào)社會(huì)、自身價(jià)值體現(xiàn)，這體現(xiàn)了國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行是從低級(jí)形式到高級(jí)形式的一個(gè)逐漸提高的具有先后次序的過(guò)程，如圖1所示。

圖1 國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任模型

五、我國(guó)國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任層次模型分析

模型的基本含義是：第一層，滿足自身生存。就企業(yè)而言生存永遠(yuǎn)是第一要?jiǎng)?wù)，只有滿足生存才有可能談其他問(wèn)題。企業(yè)核心的任務(wù)就是價(jià)值創(chuàng)造和服務(wù)提供，只有創(chuàng)造了價(jià)值和提供了產(chǎn)品與服務(wù)供交換后才能有經(jīng)濟(jì)效益，才能存活下去。第二層，自身發(fā)展需要，如果生存下來(lái)以后就不是首要問(wèn)題了，緊接著就要談發(fā)展，所以我們認(rèn)為自生發(fā)展是生存后需要滿足的，每個(gè)企業(yè)都希望規(guī)模擴(kuò)張，在市場(chǎng)上占領(lǐng)相當(dāng)?shù)姆蓊~，體現(xiàn)自己雄厚的實(shí)力，因此這一層是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展壯大的重要力量。人才產(chǎn)品以及服務(wù)的可持續(xù)發(fā)展是企業(yè)發(fā)展及當(dāng)今社會(huì)的主流思想也是最高要求，企業(yè)要發(fā)展，就能通過(guò)互相博弈協(xié)調(diào)并保證各方利益都得到照顧，即滿足利益相關(guān)者的訴求，這是保證發(fā)展的重要內(nèi)在因素，應(yīng)該在這一層實(shí)現(xiàn)。第三層，回報(bào)員工。員工回報(bào)和回報(bào)社會(huì)較為接近但屬于不同程度，比較起來(lái)員工回報(bào)還是較低水平的一種回報(bào)。這里首先要回報(bào)員工，因?yàn)閱T工是企業(yè)的重要組成部分也是社會(huì)的一個(gè)組成之一，如果企業(yè)效益未能達(dá)到能回報(bào)全社會(huì)的地步回報(bào)了員工也在一定程度上減輕了社會(huì)負(fù)擔(dān)，有利于社會(huì)的和諧。這當(dāng)中比較關(guān)鍵的幾點(diǎn)就是本文所列舉的員工權(quán)益保障、職業(yè)健康、人才培育與教育機(jī)會(huì)提供，一個(gè)社會(huì)如果所有企業(yè)都做到了職業(yè)健康和員工權(quán)益保障，那么員工的基本生存就得到了保障，社會(huì)才會(huì)和諧而團(tuán)結(jié)。第四層，回報(bào)社會(huì)。一個(gè)成長(zhǎng)不錯(cuò)的企業(yè)如果員工利益也得到了良好照顧就可以回報(bào)社會(huì)，因?yàn)槠髽I(yè)的發(fā)展歸根結(jié)底是社會(huì)大眾認(rèn)同造成的，這是通常能達(dá)到的比較高的層次，現(xiàn)在社會(huì)主要提倡的社會(huì)責(zé)任履行通常都在這一水平上，具體包括顧客和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、產(chǎn)業(yè)的培育與升級(jí)、低碳、循環(huán)和節(jié)能、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、扶貧濟(jì)困、發(fā)展慈善事業(yè)、社區(qū)活動(dòng)參與、社會(huì)問(wèn)題的關(guān)注等。第五層，自身價(jià)值體現(xiàn)。最終企業(yè)也像人那樣如果在滿足以上所有層次的需求以后就可以實(shí)現(xiàn)自身的價(jià)值了，這一點(diǎn)也是優(yōu)秀企業(yè)家追求的至高境界，即已經(jīng)到了超俗的追求卓越品質(zhì)、追求專(zhuān)業(yè)價(jià)值、追求品牌內(nèi)涵等虛無(wú)的東西了。

六、模型的啟示

圖1所示的五層模型是一個(gè)國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任建設(shè)的分層理論模型，越是底層的越要首先實(shí)現(xiàn)，體現(xiàn)了企業(yè)從生存到發(fā)展最后到自我實(shí)現(xiàn)的一個(gè)客觀規(guī)律，這也是一個(gè)自然法則，是事物發(fā)展的規(guī)律。從該模型可以得知只有在滿足自生生存和發(fā)展并解決好自己?jiǎn)T工問(wèn)題后談社會(huì)回報(bào)才是有意義的，不能盲目地要求所有國(guó)有企業(yè)都同時(shí)進(jìn)行社會(huì)責(zé)任建設(shè)，這無(wú)異于搞大躍進(jìn)，這樣只能使經(jīng)濟(jì)發(fā)展扭曲，到頭來(lái)傷害大家的積極性。這個(gè)模型還表明國(guó)有企業(yè)始終糾結(jié)于自生發(fā)展盲目不斷擴(kuò)張是沒(méi)有意義的，因?yàn)檫@樣的企業(yè)的存在始終處于低級(jí)的層次上，自生的存在沒(méi)有更大的社會(huì)意義，相當(dāng)于發(fā)展停滯，可能會(huì)引發(fā)社會(huì)問(wèn)題。這種情況經(jīng)常發(fā)生在企業(yè)由于盲目擴(kuò)張?jiān)斐少Y金斷裂忽然倒閉的情況，以及企業(yè)有能力核心層離去后新接任無(wú)法協(xié)調(diào)龐大機(jī)構(gòu)企業(yè)每況愈下的情況。因此，利潤(rùn)增長(zhǎng)以及企業(yè)擴(kuò)張不是唯一和最終目標(biāo)，只是一項(xiàng)較低層次，最終目標(biāo)應(yīng)該是建立在企業(yè)生存、員工利益、社會(huì)效益基礎(chǔ)上追求卓越品質(zhì)、品牌內(nèi)涵和專(zhuān)業(yè)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。這個(gè)模型說(shuō)明了企業(yè)社會(huì)責(zé)任的動(dòng)態(tài)關(guān)系是由低級(jí)向高級(jí)過(guò)渡的，低級(jí)層次的企業(yè)自身驅(qū)動(dòng)力更強(qiáng)，高級(jí)層次自身驅(qū)動(dòng)較弱，這就說(shuō)明政府和社會(huì)的監(jiān)督是相當(dāng)有必要的，這有利于企業(yè)高級(jí)層次社會(huì)責(zé)任的履行。該模型為現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任建設(shè)提供了理論支持，從一個(gè)重要視角解釋了國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任的作用原理，有利于更清晰地把握住國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任所處的階段和建設(shè)的重點(diǎn)，更有針對(duì)性地進(jìn)行社會(huì)責(zé)任建設(shè)，避免了盲目統(tǒng)一化帶來(lái)的負(fù)面效應(yīng)。

[1]尹維?。宏P(guān)于改革中國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任的若干思考[J].內(nèi)江師范學(xué)院學(xué)報(bào)，2005（5）.

[2]陳燕和：國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究綜述[J].湖北師范學(xué)院學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版），2010（2）.

[3]汪鋒：國(guó)有大型企業(yè)社會(huì)責(zé)任簡(jiǎn)論[J].中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報(bào)，2008（4）.

[4]張春敏、劉文紀(jì)：從國(guó)有企業(yè)的性質(zhì)看國(guó)有企業(yè)的社會(huì)責(zé)任[J].前沿，2007（12）.

[5]黃群慧、鐘宏武：國(guó)有企業(yè)如何建立全面社會(huì)責(zé)任管理體系[J].寧波大學(xué)學(xué)報(bào)（人文科學(xué)版），2008（4）.