謝玉文

（中國石化集團江漢石油管理局企業(yè)管理處，湖北 潛江 433124）

風險評估是風險管理基本流程的重要環(huán)節(jié)，是實施風險應(yīng)對的前提和基礎(chǔ)。風險評估主要工作內(nèi)容是梳理辨識各類風險，分析風險性質(zhì)、動因，運用定性、定量方法，評估風險發(fā)生的可能性、影響程度以及各類風險之間的關(guān)系，目的是明確重大和重要風險，確定風險管理重點。近年來，集團公司多次開展風險評估工作，以此建立完善以風險為導(dǎo)向的內(nèi)控制度。江漢油田如何實施全面風險管理，提升風險管理水平，選擇適合油田的風險評估辦法，建立風險評估與內(nèi)控制度間的有機聯(lián)系，需要探索與分析。

1 江漢油田實施風險評估的必要性

1.1 風險評估是油田風險管理的基礎(chǔ)

風險評估是全面風險管理的重要環(huán)節(jié)，是提升油田風險管理工作的重要途徑，是建立完善以風險為導(dǎo)向內(nèi)控制度的重要手段和方法。通過定性和定量的風險評估便于企業(yè)更清楚地認識風險發(fā)生的概率及損失程度。

1.2 保證油田生產(chǎn)經(jīng)營目標的合理性和計劃的可行性

對油田生產(chǎn)經(jīng)營重大項目、重點領(lǐng)域、重要環(huán)節(jié)進行風險評估，可以客觀預(yù)見各種風險作用的結(jié)果。只有正確反應(yīng)各種風險對油田生產(chǎn)經(jīng)營目標及計劃的不同影響，通過風險控制，才能使目標及計劃的實際結(jié)果合理、可靠，降低運行結(jié)果小于預(yù)定目標的可能性。

1.3 決定風險的類型及應(yīng)對方向

對油田各類風險進行評估，可幫助企業(yè)按照戰(zhàn)略風險、財務(wù)風險、市場風險、運營風險、合規(guī)風險的分類方式對各類風險進行歸類，深刻認識風險性質(zhì)、動因，建立風險管理與油田內(nèi)控制度之間的聯(lián)系，完善以風險為導(dǎo)向的油田內(nèi)控制度。

1.4 便于油田確定風險偏好、風險承受度

依據(jù)風險評估結(jié)果，結(jié)合油田生產(chǎn)經(jīng)營活動特點，能夠確定風險偏好和承受度，明確企業(yè)可以承擔何種風險，明確風險的最低和最高限度，從而制定風險管理的有效標準，選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險對沖、風險控制等風險管理工具及策略，合理配置風險管理資源。

2 油田風險評估的原則及主要任務(wù)

2.1 油田風險評估的原則

油田風險評估應(yīng)重點堅持四項原則：一是全面性原則。風險評估應(yīng)貫穿油田生產(chǎn)經(jīng)營全過程，覆蓋油田生產(chǎn)經(jīng)營各項業(yè)務(wù)和事項，盡量做到全員參與。二是重要性原則。油田風險評估應(yīng)分板塊關(guān)注重點領(lǐng)域及關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，特別是要關(guān)注投資額度大、風險系數(shù)大的項目和安全風險大的工程。三是時效性原則。油田風險評估應(yīng)及時跟蹤企業(yè)體制、機制調(diào)整及業(yè)務(wù)活動的變化，給管理者提供所需要的風險異動信息。四是成本效益原則。按照質(zhì)量效益原則，油田風險評估應(yīng)結(jié)合實際，選用簡單、適用、有效的方法，評估過程和結(jié)果應(yīng)重點體現(xiàn)效益及價值。

2.2 油田風險評估的主要任務(wù)

1）完善風險評估運行機制

油田風險管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)將風險評估列為風險管理重要工作內(nèi)容，并賦予風險管理辦公室相應(yīng)職能。制定風險評估工作目標及策略，完善年度風險評估、專項風險評估和日常風險評估運行機制。

2）收集、識別各類風險

油田應(yīng)廣泛收集有關(guān)風險事故和風險暴露等方面的信息，并將收集的各類信息進行必要的篩選和分析，查找出油田各項業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重要經(jīng)營活動及重要業(yè)務(wù)流程中影響戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標實現(xiàn)的各類風險。

3）按重要程度劃分風險等級

運用定性、定量的方法，分析評價風險發(fā)生的頻率及損失程度，按重要程度將其劃分為重大風險、重要風險、一般風險三個等級，明確風險管理重點。

3 對油田風險評估工作的幾點思考

3.1 定性風險評估存在局限性

油田風險評估工作目前尚處于起步階段，2012 年針對識別出的780多項四級風險進行評估，按照風險發(fā)生的可能性和對目標的影響程度兩個維度采用定性方法對各類風險進行分析和評價，確定風險等級，油田機關(guān)部門、油田各單位、內(nèi)控專班成員參與了風險評估。初步的風險評估實踐暴露出了油田此次工作存在的幾個問題。首先是主觀性，參與風險評估的人員對風險發(fā)生的可能性及影響程度的判斷，受其責任心、工作經(jīng)驗、業(yè)務(wù)熟悉程度等因素影響，存在一定的主觀性及隨意性。其次是模糊性。風險發(fā)生的可能性和影響程度分別分為較低、低、中等、較高、極高5個級別，沒有量化，概念模糊，發(fā)生的可能性及影響程度不明確也不具體。三是個體評估結(jié)果合并為油田總的結(jié)果采用算術(shù)平均法，不科學、也不合理。

3.2 油田量化風險評估的可行性

量化風險評估是指對風險進行定量分析和描述，在對過去損失信息、資料的基礎(chǔ)上運用概率和數(shù)理統(tǒng)計的方法，對風險發(fā)生的概率及損失程度進行定量分析和預(yù)測。通過量化風險評估，可計算出較為準確的損失概率，使風險管理者在一定程度上消除損失的不確定性，對損失程度的預(yù)測，可使油田管理、決策者客觀、真實，直觀地了解風險所帶來的損失后果。油田實施風險量化評估，部分風險收集大量完整、一致性、相關(guān)的數(shù)據(jù)存在一定的難度。但利用數(shù)理統(tǒng)計方法，建立數(shù)學模型，可找出損失結(jié)果呈現(xiàn)的規(guī)律，一般損失事故發(fā)生的次數(shù)可視為離散型隨機變量，其概率分布服從二項分布或泊松分布，損失金額是連續(xù)型隨機變量，其概率分布服從正態(tài)分布或?qū)?shù)正態(tài)分布。量化風險評估的方法主要有情景分析法、風險坐標圖法、蒙特卡羅方法、壓力測試及敏感性分析方法等。

3.3 油田實施量化風險評估工作的切入點

油田量化風險評估工作的突破口。2013 年集團公司將大力推行全面風險管理工作，量化風險評估是其重要組成部分，該項工作開展的好壞，直接決定風險管理工作的效果，甚至影響其成敗。油田量化風險評估工作應(yīng)該從何處入手？突破口在哪里？筆者認為量化風險評估應(yīng)重點關(guān)注油田重大投資項目、大額資金運作、重大安全風險生產(chǎn)環(huán)節(jié)。油田生產(chǎn)經(jīng)營活動的“龍頭”油氣勘探開發(fā)投資項目，是一項高投入、高風險生產(chǎn)經(jīng)營活動，特別是油田已進入中后期，勘探開發(fā)難度越來越大，不確定因素越來越多，油田勘探開發(fā)投資項目是風險管理工作的重中之重，油田量化風險評估應(yīng)以此為切入點，尋求突破。

1）油田油氣勘探項目的量化風險評估。油氣勘探量化風險評估就是運用概率和數(shù)學統(tǒng)計學原理，把油氣勘探?jīng)Q策全過程的關(guān)鍵因素，包括地質(zhì)因素、工程因素、投資成本等不確定因素，用各種方法進行量化，建立起損失概率與損失程度之間的關(guān)系，從而優(yōu)化投資方案，為以較小的投資獲得較大的收益提供決策依據(jù)。油田油氣勘探投資項目風險量化評估要圍繞地質(zhì)風險、工程風險、投資成本風險，抓住重點，一是要做好圈閉描述評價，包括圈閉地質(zhì)評價、圈閉信息資料的真實可行度評價、資源量評價等；二是要做好經(jīng)濟評價，現(xiàn)金流風險評價、最小經(jīng)濟儲量規(guī)模評價、油價評價等。

2）油田油氣開發(fā)項目量化風險評估。油田油氣開發(fā)是將儲量變產(chǎn)量的過程，一頭連著勘探，一頭連著銷售，是油田產(chǎn)生效益的重要環(huán)節(jié)。油氣開發(fā)項目風險管理十分必要。其風險量化評估第一要加強對未動用儲量的風險評估，針對地質(zhì)、工程風險，利用蒙特卡羅方法模擬對擬動用儲量進行風險分析，量化其風險，為油藏管理提供依據(jù)。第二要做好開發(fā)方案評價。加強對儲層物性、分布、厚度的研究，深刻認識開發(fā)方式、層系、井網(wǎng)，平衡單井與年產(chǎn)量的關(guān)系，同時做好完井技術(shù)、增采措施的評價。第三要對產(chǎn)能建設(shè)進行風險評價。油田在油藏工程建設(shè)中，對單井產(chǎn)量、含水率、遞減率、開發(fā)成本中變動部分等不確定因素運用蒙特卡羅法進行模擬，量化其風險。得到整個項目的風險情況，使決策者充分了解項目風險，以利科學決策。

4 結(jié)束語

油田開展全面風險管理，風險量化評估是其“突破口”，量化風險評估要關(guān)注油田重大生產(chǎn)經(jīng)營活動，特別是重大投資項目、大額資金運作，可從油氣勘探開發(fā)投資項目切入。采用蒙特卡羅方法對其重點環(huán)節(jié)、關(guān)鍵因素進行模擬，量化其風險，為決策者提供科學依據(jù)，促進油田全面風險管理工作的提升。

［1］胡杰武，萬里霜.企業(yè)風險管理［M］.北京：清華大學出版社、北京交通大學出版社，2009：121－165.

［2］高立法，虞旭清.企業(yè)全面風險管理實務(wù)［M］.北京：經(jīng)濟管理出版社，2009：157－182.

［3］杜瑩芬.企業(yè)風險管理－－理論 實務(wù) 案例［M］.北京：經(jīng)濟管理出版社，2012：63－82.