李 耘

（中國石化集團江漢石油管理局住房公積金管理中心，湖北 潛江 433124）

住房公積金制度作為我國住房保障制度的重要組成部分，在推動油田住房分配制度改革、解決職工購房資金需求方面發(fā)揮了積極作用。近幾年來，隨著油田住房公積金業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，資金規(guī)模進一步擴大，對財務(wù)管理的要求也進一步提高。如何將財務(wù)管理與信息化技術(shù)相結(jié)合，管好用好住房公積金，實現(xiàn)住房公積金保值增值日益重要。因此，做好住房公積金財務(wù)管理信息化工作，進一步提升信息化水平迫在眉睫。

1 住房公積金財務(wù)管理信息化的意義

財務(wù)管理的核心是資金管理，住房公積金財務(wù)管理也不例外。住房公積金財務(wù)管理信息化簡單地說，就是利用現(xiàn)代信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)平臺，以業(yè)務(wù)信息為基礎(chǔ)，對住房公積金進行核算、分析、控制、決策和監(jiān)督的管理方式。做好住房公積金財務(wù)管理信息化工作具有重要意義。

1）能夠通過建立科學(xué)、統(tǒng)一、規(guī)范的信息系統(tǒng)平臺，豐富管理手段，促進財務(wù)管理水平提升。

2）能夠?qū)⒇攧?wù)人員從簡單繁瑣的重復(fù)工作中解放出來，集中精力做好基礎(chǔ)工作，提高財務(wù)管理質(zhì)量和工作效率。

3）能夠通過流程管理和權(quán)限分配進行技術(shù)防范，減少人為因素，降低資金管理風(fēng)險。

4）能夠根據(jù)需要，及時共享有關(guān)提取、貸款等業(yè)務(wù)信息資源，為管理層科學(xué)決策提供依據(jù)。

2 江漢油田住房公積金財務(wù)管理信息化存在的主要問題

從1993 年油田住房公積金制度建立，到2012年新開發(fā)的信息管理系統(tǒng)正式上線，江漢油田住房公積金財務(wù)管理信息化經(jīng)歷了從無到有，從手工到單機版、再到網(wǎng)絡(luò)版的發(fā)展?jié)u進過程。管理信息化的發(fā)展起到了提高工作效率，降低工作強度，滿足業(yè)務(wù)管理的作用。但是隨著近幾年油田公積金業(yè)務(wù)的發(fā)展，數(shù)據(jù)規(guī)模越來越大，數(shù)據(jù)構(gòu)成越來越復(fù)雜，數(shù)據(jù)采集和資源共享的要求也越來越高，原有C／S模式下開發(fā)的財務(wù)管理信息體系已明顯不足，不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要，暴露出了較多問題。

1）財務(wù)管理系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)相互脫節(jié)，信息化水平較低。由于當(dāng)時條件所限，住房公積金信息化工作側(cè)重于建立以繳存、提取等為核心的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，而在財務(wù)管理上則是另外使用中油財務(wù)管理信息系統(tǒng)（單機版）和中石化財務(wù)管理信息系統(tǒng)（網(wǎng)絡(luò)版）。業(yè)務(wù)和財務(wù)管理系統(tǒng)相互脫節(jié)，信息上不暢通，功能上不關(guān)聯(lián)，資源上不共享。一方面增加了本可以由系統(tǒng)處理的手工工作量，如增加了財務(wù)管理中“住房公積金”總賬科目與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中住房公積金明細賬核對的工作量，對賬難度大，效率低；另一方面從業(yè)務(wù)處理到財務(wù)處理，存在大量手工操作和重復(fù)勞動，財務(wù)管理水平較低，信息化質(zhì)量大打折扣。

2）原有財務(wù)管理系統(tǒng)功能存在缺陷。原系統(tǒng)以會計核算為主，在財務(wù)管理功能上涉及較少。比如定期存款管理，由于在原系統(tǒng)中本身并不支持其相關(guān)輔助信息的核算，導(dǎo)致在實務(wù)中只能借助于EXCEL表完成，既不規(guī)范也不方便。

3）貸款信息不暢通，數(shù)據(jù)滯后。受信息系統(tǒng)制約，中心長期以來一直依賴于各銀行的貸款系統(tǒng)進行放貸，中心系統(tǒng)中的貸款數(shù)據(jù)則需要通過銀行采用拷盤或電子郵件方式定時更新。數(shù)據(jù)來源滯后，受制于人，貸款管理只能是事后管理，根本無法對貸款資金進行有效財務(wù)分析和控制。

4）缺乏有效的資金集中管理平臺。一方面導(dǎo)致資金管理分散，銀行賬戶較多，資金利用率不高。另一方面造成崗位職責(zé)混淆，辦事處人員既辦理職工提取的接單、審批業(yè)務(wù)，又辦理資金支付審批手續(xù)，不符合不相容崗位相互牽制的內(nèi)控管理要求，資金管理存在較大風(fēng)險。

5）缺乏有效的決策系統(tǒng)支持。由于業(yè)務(wù)和財務(wù)系統(tǒng)獨立，數(shù)據(jù)資源無法共享，工作中，往往需要手工采集相關(guān)資料，再進行相應(yīng)計算整理后，作為依據(jù)提供給領(lǐng)導(dǎo)進行決策。既缺少科學(xué)性，又缺少一致性，決策可靠性較差。

3 信息化在江漢油田公積金財務(wù)管理新信息系統(tǒng)中的應(yīng)用

針對暴露的問題和存在的不足，江漢油田住房公積金管理中心與江蘇富深協(xié)通數(shù)碼技術(shù)有限公司合作，2011年7月啟動了新信息管理系統(tǒng)升級開發(fā)工作，并于2012年7月正式上線。新信息系統(tǒng)充分利用了信息技術(shù)的發(fā)展成果，以財務(wù)管理為核心，將住房公積金財務(wù)管理模塊與各業(yè)務(wù)管理模塊進行有效融合，在應(yīng)用上具有以下特點。

1）系統(tǒng)架構(gòu)科學(xué)合理，安裝使用方便快捷。新系統(tǒng)采用J2EE 架構(gòu)的B／S系統(tǒng)，相比原系統(tǒng)具有適應(yīng)性強、可靠性高等特點。①系統(tǒng)運行環(huán)境具有平臺無關(guān)性的優(yōu)勢，適應(yīng)運行在Unix、Windows等不同操作系統(tǒng)之上。②應(yīng)用系統(tǒng)部署在應(yīng)用服務(wù)器上，客戶端通過IE 即可訪問，無需在客戶端上再安裝應(yīng)用程序，更新服務(wù)器端的應(yīng)用系統(tǒng)則全部客戶端同步更新，可以做到快速部署、實時響應(yīng)。

2）實現(xiàn)一體化設(shè)計，將財務(wù)管理與各業(yè)務(wù)管理功能在同一系統(tǒng)中有效整合。系統(tǒng)在實現(xiàn)過程中采用一體化設(shè)計開發(fā)，單點登錄，統(tǒng)一權(quán)限管理，將原來完全獨立、物理隔斷的財務(wù)管理模塊與繳存、提取、貸款等各業(yè)務(wù)管理模塊進行有效整合，高度集成。實現(xiàn)中心前臺業(yè)務(wù)處理與后臺財務(wù)管理等業(yè)務(wù)流程封閉運行，杜絕人為干預(yù)、減少手工操作。同時通過實現(xiàn)數(shù)據(jù)平臺統(tǒng)一，保證信息數(shù)據(jù)融會貫通，數(shù)據(jù)同步，形成支撐中心日常業(yè)務(wù)處理、業(yè)務(wù)管理、財務(wù)核算、財務(wù)分析及財務(wù)決策的綜合服務(wù)平臺，減少不必要的手工對賬，實現(xiàn)由被動監(jiān)控轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃颖O(jiān)控，由事后監(jiān)控轉(zhuǎn)變?yōu)閷崟r監(jiān)管。

3）以財務(wù)管理為核心，實現(xiàn)資金流、業(yè)務(wù)流、信息流的三流合一。系統(tǒng)中的主要業(yè)務(wù)包括住房公積金繳存、提取和委托貸款等，均以財務(wù)管理為核心。在業(yè)務(wù)處理的同時，需要處理相應(yīng)的資金信息，并將資金信息與業(yè)務(wù)信息匹配，一起構(gòu)成一個完整的信息流動過程。在業(yè)務(wù)處理完成后，按照設(shè)定的憑證生成規(guī)則，自動向財務(wù)管理模塊提供相關(guān)的會計憑證，同時充分利用平臺統(tǒng)一優(yōu)勢，將形成的資金流和業(yè)務(wù)流進行數(shù)據(jù)互補，資源共享，豐富信息流內(nèi)容。在財務(wù)管理模塊中可以查詢到財務(wù)憑證所對應(yīng)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中也可以查詢每筆業(yè)務(wù)所生成的財務(wù)憑證信息，實現(xiàn)業(yè)務(wù)和財務(wù)交叉印證，保證各項業(yè)務(wù)流程規(guī)范、資金管理安全。

4）貸款業(yè)務(wù)流程基于工作流設(shè)計，便于中心合理預(yù)測資金支出情況，增強財務(wù)管理可靠性?；诹鞒淘O(shè)計圖形化和處理過程可跟蹤管理等特點，以工作流開發(fā)的貸款業(yè)務(wù)流程，不但滿足了中心提出的業(yè)務(wù)流程管理模式，改變了過去“貸款數(shù)據(jù)靠要，更新數(shù)據(jù)靠等”的局面，實現(xiàn)了中心以我為主，自主放貸的目標(biāo)，同時也使中心財務(wù)管理部門能隨時準(zhǔn)確掌握每筆貸款流程執(zhí)行情況，以便合理安排資金，提高資金使用效率。

5）開發(fā)了定期存款、憑證式國債等輔助管理的功能。一是在系統(tǒng)中建立了定期存款、憑證式國債的購買、到期轉(zhuǎn)回等申請審批流程，改變過去脫離系統(tǒng)的線下審批模式；二是系統(tǒng)依據(jù)業(yè)務(wù)和資金信息，自動生成相應(yīng)明細臺賬，起到和相關(guān)總賬及時核對的作用，同時還對定期存單、國債單據(jù)的有關(guān)期限、利率、銀行等從屬信息，建立相應(yīng)數(shù)據(jù)庫，便于進行財務(wù)分析和決策；三是實行智能化管理，增設(shè)了存款到期自動提示、利率上調(diào)后原定期存款重新轉(zhuǎn)存提示等功能。

6）建立集中高效的資金管理體系，提高資金管理效能。一是通過系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置和流程控制，從技術(shù)上禁止相同崗位既辦理業(yè)務(wù)審核又辦理資金結(jié)算，將資金集中統(tǒng)一，全部歸口到中心會計科進行管理，實行業(yè)務(wù)管理和資金管理不相容崗位分離。一方面能減少不必要的銀行賬戶，降低沉淀資金規(guī)模，提高資金利用率；另一方面能規(guī)避資金分散帶來的管理風(fēng)險。二是開發(fā)網(wǎng)銀數(shù)據(jù)生成工具，能根據(jù)提取等業(yè)務(wù)完成情況，自動生成不同銀行的網(wǎng)銀批扣格式，通過網(wǎng)上銀行完成付款交易，安全高效的優(yōu)勢非常突出。三是開發(fā)與銀行交易前臺互聯(lián)的個人貸款扣款接口，能自動轉(zhuǎn)出待扣貸款明細，轉(zhuǎn)入成功扣款的明細，并將扣款結(jié)果提交到資金管理環(huán)節(jié)進行處理，極大提高了資金管理效能。

7）建立科學(xué)的財務(wù)決策分析系統(tǒng)。財務(wù)管理信息化一個重要目的就是將大量的數(shù)據(jù)變成對財務(wù)分析和財務(wù)決策有用的信息，為財務(wù)管理工作服務(wù)?；谥行呢攧?wù)報表和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，富深協(xié)通公司在系統(tǒng)中采用人機交互方式，為財務(wù)決策者提供問題分析、模型構(gòu)造、決策模擬及決策效果評價的決策支持環(huán)境。系統(tǒng)集成專業(yè)的BI工具，能運用統(tǒng)計分析、數(shù)據(jù)挖掘及多維數(shù)據(jù)技術(shù)，建立數(shù)學(xué)模型，對住房公積金繳存、提取、貸款、資金運行和其他動態(tài)情況的發(fā)展趨勢進行分析預(yù)測，對歷年財務(wù)指標(biāo)及其他業(yè)務(wù)指標(biāo)進行橫向和縱向?qū)Ρ?，為管理層的財?wù)決策提供信息支持和各種可行的方案。

4 結(jié)束語

江漢油田住房公積金財務(wù)管理信息化的初步應(yīng)用，改變了過去管理被動的局面，搭建了以財務(wù)管理為核心、財務(wù)管理系統(tǒng)與業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)有效融合的信息化平臺，信息化應(yīng)用取得了階段性成果。相信隨著信息技術(shù)的進一步發(fā)展和油田公積金人的充分實踐，油田住房公積金財務(wù)管理信息化道路將更穩(wěn)更踏實。

［1］吳幸娟，陳強.發(fā)揮江漢油田住房公積金對住房保障作用的幾點思考［J］.江漢石油職工大學(xué)學(xué)報，2012（01）：34－36.