劉方

[摘 要]我國(guó)中小企業(yè)得到了迅速的發(fā)展，在面向市場(chǎng)求生存、求發(fā)展中極具活力，已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)中最活躍的成分。但是，面臨復(fù)雜多變的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，結(jié)構(gòu)性矛盾依然存在，局部性困難突出，新老問(wèn)題交織，尤其部分行業(yè)小微型企業(yè)面臨嚴(yán)峻形勢(shì)，強(qiáng)大的市場(chǎng)倒逼機(jī)制推動(dòng)中小企業(yè)加快轉(zhuǎn)型升級(jí)的步伐。目前，阻礙中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的市場(chǎng)準(zhǔn)入隱性壁壘依舊存在，轉(zhuǎn)型升級(jí)下新生需求的多元化的金融業(yè)務(wù)、市場(chǎng)和機(jī)構(gòu)發(fā)展滯后，中小企業(yè)成本全面上升導(dǎo)致轉(zhuǎn)型升級(jí)動(dòng)力不足，轉(zhuǎn)型發(fā)展面臨技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新瓶頸，中小企業(yè)的政府管理部門(mén)協(xié)調(diào)不力使得轉(zhuǎn)型升級(jí)缺乏保障。未來(lái)必須充分認(rèn)識(shí)中小企業(yè)的重要地位，把促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展上升到國(guó)家戰(zhàn)略層面，加強(qiáng)改革的頂層設(shè)計(jì)，破除民營(yíng)經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)發(fā)展的體制機(jī)制障礙，緩解轉(zhuǎn)型升級(jí)中融資難問(wèn)題，同時(shí)通過(guò)加大扶持小微企業(yè)發(fā)展的財(cái)稅支持力度以及鼓勵(lì)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和技術(shù)創(chuàng)新等，保障和促進(jìn)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型與升級(jí)。

[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)發(fā)展；現(xiàn)狀；轉(zhuǎn)型與升級(jí)；問(wèn)題；對(duì)策建議

[中圖分類(lèi)號(hào)]F270 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0461（2014）02-0009-10

一、我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀

（一）中小企業(yè)數(shù)量穩(wěn)步擴(kuò)大

我國(guó)中小企業(yè)主要是私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體工商戶①，私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)狀況基本上反映了中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。2012年底，全國(guó)內(nèi)資企業(yè)私營(yíng)企業(yè)實(shí)有1 085.71萬(wàn)戶，比2009年底增加345.56萬(wàn)戶，平均增長(zhǎng)13.4%。

2012年，全國(guó)個(gè)體工商戶實(shí)有4 059.27萬(wàn)戶，比2009年底增加861.9萬(wàn)戶，平均增長(zhǎng)8.3%。個(gè)體工商戶當(dāng)年新注冊(cè)732.89萬(wàn)戶，比2009年平均增長(zhǎng)2.3%。

（二）中小企業(yè)行業(yè)主要分布于批發(fā)零售業(yè)和部分制造業(yè)

私營(yíng)企業(yè)主要從事批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)以及租賃和商業(yè)服務(wù)業(yè)，2012年該行業(yè)企業(yè)數(shù)量分別為366.84萬(wàn)戶、220.15萬(wàn)戶和118.97萬(wàn)戶，占全部私營(yíng)企業(yè)戶數(shù)的比重為65%。目前，水利、電力等領(lǐng)域仍較難進(jìn)入，私營(yíng)企業(yè)數(shù)量分別為4.86萬(wàn)戶、4.4萬(wàn)戶（詳見(jiàn)圖1）。

全國(guó)個(gè)體工商業(yè)主要分布在批發(fā)和零售業(yè)、居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)、住宿和餐飲業(yè)等行業(yè)，2012年該行業(yè)企業(yè)數(shù)量分別為2 176.26萬(wàn)戶、354.04萬(wàn)戶和300.52萬(wàn)戶，占全部個(gè)體工商戶的比重超過(guò)60%。個(gè)體工商戶分布在水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理，金融業(yè)，電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)等三個(gè)行業(yè)中的數(shù)量最少（詳見(jiàn)圖2）。

目前，不少中小企業(yè)已經(jīng)從早期的勞動(dòng)密集型、多品種、小批量等與人民生活密切相關(guān)的輕紡工業(yè)以及建筑、運(yùn)輸、商貿(mào)等領(lǐng)域，不斷向機(jī)電制造、新興服務(wù)、高新技術(shù)等領(lǐng)域拓展，逐步實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)。

（三）中小企業(yè)是擴(kuò)大就業(yè)的主力軍

目前，城鎮(zhèn)75%以上的就業(yè)崗位由中小企業(yè)提供，大部分進(jìn)城農(nóng)民工在中小企業(yè)務(wù)工，中小企業(yè)也成為高校畢業(yè)生就業(yè)的重要渠道。2003～2012年，我國(guó)城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體從業(yè)人員年均分別增長(zhǎng)12.9%和10.1%。鄉(xiāng)村私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體從業(yè)人員年均分別增長(zhǎng)5.7%和6.07%。其中，城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)從業(yè)人員增速最高，其次是城鎮(zhèn)個(gè)體從業(yè)人員（詳見(jiàn)表3）。

我國(guó)個(gè)體及私營(yíng)企業(yè)從業(yè)人員主要從事第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)。2011年我國(guó)個(gè)體及私營(yíng)企業(yè)就業(yè)人員在第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)就業(yè)的分布比例依此為17.65%、27.82%、54.53%，并主要分布在批發(fā)零售業(yè)和制造業(yè)（如圖3）。

另外，根據(jù)《2012年中小企業(yè)發(fā)展年鑒》提供的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2011年第二產(chǎn)業(yè)內(nèi)部中小企業(yè)從業(yè)人員數(shù)在前10的行業(yè)分布結(jié)構(gòu)情況如表4。其中，中小企業(yè)從業(yè)人數(shù)占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)從業(yè)人數(shù)比重超過(guò)80%的有通用設(shè)備制造業(yè)，紡織服裝、鞋、帽制造業(yè)，金屬制品業(yè)，非金屬礦物產(chǎn)品。然而，這些行業(yè)的技術(shù)水平并不高。

根據(jù)《第三產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計(jì)年鑒（2012）》提供的數(shù)據(jù)，2011年第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)部中小企業(yè)從業(yè)分布結(jié)構(gòu)情況如圖4。私營(yíng)企業(yè)及個(gè)體從業(yè)人員所占比例位居前三的是批發(fā)和零售業(yè)（59.11%），居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)（8.62%），住宿和餐飲業(yè)（8.54%）。

（四）中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)總量占據(jù)半壁江山

中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)總量較高，社會(huì)貢獻(xiàn)突出，已經(jīng)成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)發(fā)展的重要力量。特別是近年來(lái)小微企業(yè)的發(fā)展，其增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力的作用不“小”，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的地位也不“微”。在工業(yè)領(lǐng)域，目前我國(guó)中小微企業(yè)占全國(guó)經(jīng)濟(jì)總量近60%（如上表5和表6）。

但是，中小微企業(yè)，尤其是微型企業(yè)與大企業(yè)相比仍有加大差距。如表7，在工業(yè)總產(chǎn)值、資產(chǎn)總計(jì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)總額以及從業(yè)人員方面，每戶大企業(yè)分別是微型企業(yè)的59倍、74倍、72倍、108倍和87倍。

（五）中小企業(yè)發(fā)展類(lèi)型具有多樣性

目前，我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展主要存在三種類(lèi)型，一類(lèi)是依附于大企業(yè)而發(fā)展的中小企業(yè)。它們以大企業(yè)為龍頭，聚集數(shù)量眾多結(jié)構(gòu)合理的中小企業(yè)，形成產(chǎn)業(yè)集群。通過(guò)為大企業(yè)提供配套服務(wù)，不僅吸納了大量勞動(dòng)力就業(yè)，而且有利于各類(lèi)企業(yè)發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)各自優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)和資源優(yōu)化配置，并提升產(chǎn)業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，大企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步、設(shè)備升級(jí)、服務(wù)改進(jìn)還帶動(dòng)了產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)和產(chǎn)業(yè)集群中配套的中小企業(yè)不斷發(fā)展。第二類(lèi)是遵循市場(chǎng)引導(dǎo)的中小企業(yè)。這些中小企業(yè)市場(chǎng)敏銳度較高，主要以傳統(tǒng)制造業(yè)、勞動(dòng)密集型和外向型企業(yè)為主。但這些企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)相對(duì)落后，單個(gè)企業(yè)的資金規(guī)模有限，高素質(zhì)技術(shù)人才缺乏，沒(méi)有有效和可靠的技術(shù)團(tuán)隊(duì)和技術(shù)依托，品牌意識(shí)不強(qiáng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力主要來(lái)源于低勞動(dòng)力成本。企業(yè)以家族化管理為主，企業(yè)決策具有隨意性，缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)控和制約，直接影響到企業(yè)的投資決策和投資效率。第三類(lèi)是科技型中小企業(yè)。近幾年為了加快科技型中小企業(yè)的發(fā)展，國(guó)家設(shè)立了科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金和創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，此外，在研發(fā)、設(shè)備進(jìn)口、所得稅等方面，國(guó)家也提供了相應(yīng)的稅收優(yōu)惠。這些措施明顯改善了科技型中小企業(yè)的發(fā)展環(huán)境，特別是評(píng)定和資助科技型中小企業(yè)發(fā)展的做法，為科技型中小企業(yè)提供了隱含的政府擔(dān)保，引導(dǎo)著政策性金融資金、商業(yè)銀行信貸以及風(fēng)險(xiǎn)投資資金向這些企業(yè)提供貸款和資本金，從而形成了多種金融資本共同支持科技型中小企業(yè)發(fā)展的新格局，加快了科技成果向生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化的步伐。endprint

（六）強(qiáng)大的市場(chǎng)倒逼機(jī)制推動(dòng)中小企業(yè)加快轉(zhuǎn)型升級(jí)步伐

在全球經(jīng)濟(jì)進(jìn)入后危機(jī)時(shí)期，世界各國(guó)都在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的大背景下，國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，對(duì)能源、資源和生態(tài)環(huán)境的約束趨于強(qiáng)化，使中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的矛盾和問(wèn)題更加突出。一方面，勞動(dòng)密集型、加工貿(mào)易型和處于初創(chuàng)期的中小企業(yè)特別是小微型企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)難度加大，市場(chǎng)前景堪憂③ 。另一方面，傳統(tǒng)的粗放型增長(zhǎng)方式在原材料、用工、能源等成本持續(xù)上升、資金短缺的局面下難以為繼。為適應(yīng)環(huán)境變化和新發(fā)展階段的要求，中小企業(yè)在生存與發(fā)展的壓力下，或主動(dòng)或被動(dòng)地加快了轉(zhuǎn)型和升級(jí)的步伐，逐步摒棄“低成本、低價(jià)格、低利潤(rùn)”發(fā)展模式和放棄依靠“高消耗、高排放”換取的經(jīng)營(yíng)規(guī)模。按照行業(yè)的不同性質(zhì)，中小微企業(yè)一般采用產(chǎn)品升級(jí)、工藝裝備升級(jí)、建立自主品牌和營(yíng)銷(xiāo)渠道、向產(chǎn)業(yè)鏈上下游延伸、市場(chǎng)轉(zhuǎn)移、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移等方式進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級(jí)。

（七）中小企業(yè)融資需求具有“長(zhǎng)、大、穩(wěn)、綜”的新特征

現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和產(chǎn)業(yè)升級(jí)的關(guān)鍵時(shí)期使得中小企業(yè)伴生新的融資特點(diǎn)。中小企業(yè)在遭遇一般性融資難和融資貴的情況下，又面臨轉(zhuǎn)型升級(jí)所需要的特殊性階段性投入，資金的需求疊加進(jìn)一步加劇了融資難和融資貴的程度。相比中小企業(yè)常態(tài)融資需求具有的“短、小、頻、急”的典型特點(diǎn)，中小企業(yè)轉(zhuǎn)型與升級(jí)的融資需求具有“長(zhǎng)、大、穩(wěn)、綜”的新特征。第一，部分勞動(dòng)密集型行業(yè)中小企業(yè)向資本密集型和技術(shù)密集型行業(yè)延伸，需要大額資金的長(zhǎng)期投資。第二，近年來(lái)勞動(dòng)力成本快速上漲迫使中小企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)工藝與設(shè)備的升級(jí)和改造以提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，這需要大量固定資產(chǎn)投資。第三，新產(chǎn)品的研發(fā)投入和產(chǎn)業(yè)化面臨著較多的不確定性，投資回收慢，需要中小企業(yè)有穩(wěn)定的長(zhǎng)期投入以提高期望收益。第四，勞動(dòng)密集型中小企業(yè)建立自主品牌、開(kāi)拓營(yíng)銷(xiāo)渠道、探索新的商業(yè)模式具有長(zhǎng)期性，資金投入同樣是一個(gè)綜合融資過(guò)程。目前中小企業(yè)融資的方式較為單一，銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的積極性不高，針對(duì)中小企業(yè)的融資服務(wù)缺乏系統(tǒng)性等老問(wèn)題沒(méi)有得到有效解決，而滿足中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)新生需求的金融業(yè)務(wù)與金融服務(wù)體系發(fā)展滯后。

二、近年來(lái)我國(guó)中小企業(yè)在轉(zhuǎn)型與升級(jí)中遇到的問(wèn)題

近年來(lái)，中小企業(yè)整體規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng)，轉(zhuǎn)型升級(jí)進(jìn)程加快，但是面臨國(guó)內(nèi)外復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，結(jié)構(gòu)性矛盾和局部性困難更加突出，尤其是部分行業(yè)小微型企業(yè)面臨嚴(yán)峻形勢(shì)。目前，阻礙中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的市場(chǎng)準(zhǔn)入隱性壁壘依舊存在，轉(zhuǎn)型升級(jí)下新生需求的多元化的金融業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)發(fā)展滯后，中小企業(yè)成本全面上升導(dǎo)致轉(zhuǎn)型升級(jí)動(dòng)力不足，轉(zhuǎn)型發(fā)展面臨技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新瓶頸，中小企業(yè)的政府管理部門(mén)協(xié)調(diào)不力使得轉(zhuǎn)型升級(jí)缺乏保障。

（一）市場(chǎng)進(jìn)入隱性壁壘依舊存在，轉(zhuǎn)型升級(jí)之門(mén)較難開(kāi)啟

由于受到投資規(guī)模等所限，目前中小企業(yè)尚無(wú)具備相應(yīng)實(shí)力進(jìn)入電力、電信、石油等領(lǐng)域。但是，由于壟斷性行業(yè)改革滯后，壟斷行業(yè)依舊存在縱向一體化的產(chǎn)業(yè)組織體系，競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)尚未有效剝離。同時(shí)又由于政企不分，主管部門(mén)能夠利用行政權(quán)力維護(hù)所屬企業(yè)利益，并通過(guò)經(jīng)營(yíng)條件、結(jié)算辦法等方面的規(guī)定，阻礙中小企業(yè)進(jìn)入相關(guān)領(lǐng)域延伸服務(wù)、配套服務(wù)或增值服務(wù)領(lǐng)域?，F(xiàn)階段我國(guó)中小企業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入在許多行業(yè)仍存在著“玻璃門(mén)”現(xiàn)象，轉(zhuǎn)型升級(jí)之門(mén)較難開(kāi)啟。

（二）多元化的金融服務(wù)體系發(fā)展不足，難以滿足轉(zhuǎn)型升級(jí)融資需求

由于我國(guó)中小企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，在融資活動(dòng)中信息不對(duì)稱和交易成本高問(wèn)題突出，加之我國(guó)高度集中的金融結(jié)構(gòu)“先天”不適配中小企業(yè)的融資要求，另外由于我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境不理想等，我國(guó)中小企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題尤為嚴(yán)重。當(dāng)前，我國(guó)中小企業(yè)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和產(chǎn)業(yè)升級(jí)的關(guān)鍵時(shí)期，一般性融資難、融資貴問(wèn)題尚未得到有效解決的同時(shí)，又面臨轉(zhuǎn)型升級(jí)所帶來(lái)的特殊性、階段性融資性需求，使其融資呈現(xiàn)出“長(zhǎng)、大、穩(wěn)、綜”特點(diǎn)。然而目前滿足中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)新生需求的金融業(yè)務(wù)與金融服務(wù)體系發(fā)展滯后，難以滿足轉(zhuǎn)型升級(jí)的融資需求。主要表現(xiàn)為：第一，缺乏針對(duì)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型的融資方式創(chuàng)新。一方面權(quán)利質(zhì)押發(fā)展不足。中小企業(yè)融資面臨的“無(wú)抵押、無(wú)貸款”問(wèn)題仍未得到有效解決，存貨、訂單、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、股權(quán)、應(yīng)收賬款等權(quán)利質(zhì)押在融資中的功效較小，雖有實(shí)踐，但不成規(guī)模。中小企業(yè)融資難的傳統(tǒng)問(wèn)題在較大程度上延續(xù)至轉(zhuǎn)型與升級(jí)階段。另一方面轉(zhuǎn)型融資方式創(chuàng)新不足。中小企業(yè)通常采取產(chǎn)業(yè)集權(quán)的組織形態(tài)，為核心企業(yè)提供產(chǎn)業(yè)配套，“供應(yīng)鏈”融資或者基于產(chǎn)業(yè)集群的中小融資能夠有效克服中小企業(yè)融資面臨的信息、成本限制等問(wèn)題，但是相關(guān)研究和推廣滯后。基于信息技術(shù)的互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)可能為中小企業(yè)融資開(kāi)辟新貸款的途徑，但是圍繞法律合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)控制、行業(yè)規(guī)則、金融監(jiān)管、盈利方式等還有大量理論和事件問(wèn)題需要解決。

第二，中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的多層次融資渠道建設(shè)滯后。中小企業(yè)轉(zhuǎn)型與升級(jí)、技術(shù)創(chuàng)新面臨著較大的風(fēng)險(xiǎn)，但是缺乏VC、PE等專業(yè)面向風(fēng)險(xiǎn)投資的融資渠道；中小企業(yè)債務(wù)融資存在發(fā)行周期較長(zhǎng)、環(huán)節(jié)較多、發(fā)行費(fèi)用較高等問(wèn)題，而且發(fā)行門(mén)檻高，篩選發(fā)行人時(shí)除要求滿足凈資產(chǎn)、注冊(cè)資本、連續(xù)盈利等條件外，還設(shè)定其他條件對(duì)企業(yè)優(yōu)中選優(yōu)，甚至以上市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)篩選，一般中小微企業(yè)難以達(dá)標(biāo)，債務(wù)融資無(wú)法滿足中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的融資需求。

第三，信用擔(dān)保體系為中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)提供擔(dān)保服務(wù)的能力有限。目前，我國(guó)信用擔(dān)保體系為中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)提供擔(dān)保服務(wù)的能力有限，主要表現(xiàn)為：一是風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制仍然缺位，擔(dān)保公司缺乏規(guī)范的擔(dān)保保證金制度、再擔(dān)保制度，這增加了擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)，也無(wú)法應(yīng)對(duì)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。二是部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)不夠規(guī)范④ ，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)整體信用水平帶來(lái)負(fù)面影響。三是擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合作不對(duì)等，降低了為中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)提供擔(dān)保服務(wù)的能力。擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍反映與銀行難以建立地位平等、互利雙贏、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的合作關(guān)系。銀行對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作門(mén)檻過(guò)高，制約擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)揮其擔(dān)保能力。endprint

第四，民間金融機(jī)構(gòu)發(fā)展滯后無(wú)法滿足中小企業(yè)融資需求。目前，民間資本已經(jīng)開(kāi)始進(jìn)入金融領(lǐng)域，但是由于民間資本在金融領(lǐng)域發(fā)展相配套的法律、法規(guī)及機(jī)制還沒(méi)有健全，仍無(wú)法作為各類(lèi)銀行的主發(fā)起人并擁有實(shí)際控制權(quán)⑤，發(fā)展仍面臨較大障礙。如在村鎮(zhèn)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，根據(jù)現(xiàn)有規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行最大股東或唯一股東必須是銀行金融機(jī)構(gòu)，其持股比例不得低于15%?，F(xiàn)有小貸公司如果要改制為村鎮(zhèn)銀行，就必須將控股權(quán)轉(zhuǎn)讓給體制內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)。目前，一些大銀行對(duì)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行并無(wú)興趣，而有意從事此業(yè)的投資者又因不能控股而躊躇不前。然而，目前國(guó)有大型商業(yè)銀行的主要客戶還是以大型企業(yè)為主，民間金融機(jī)構(gòu)發(fā)展滯后將無(wú)法滿足中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)融資需求。

（三）新時(shí)期中小企業(yè)成本全面上升，轉(zhuǎn)型升級(jí)動(dòng)力不足

近年來(lái)，企業(yè)的成本壓力主要來(lái)自企業(yè)用工、能源資源價(jià)格、原材料價(jià)格全面上漲以及稅費(fèi)負(fù)擔(dān)過(guò)重。一是勞動(dòng)力成本剛性上漲。由于招工難，很多企業(yè)不得不采取提高薪酬待遇的辦法來(lái)吸引和留住員工，剛性上漲的人工成本給直接帶來(lái)了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本的上升。二是能源、運(yùn)輸、原材料成本上漲的壓力依然存在，油價(jià)、工業(yè)企業(yè)電價(jià)成本也有較大上升。三是中小企業(yè)實(shí)際稅收負(fù)擔(dān)相對(duì)較重。由于大型企業(yè)和部分中型企業(yè)比較容易獲得各種名目的直接或間接稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼，導(dǎo)致盈利水平較低的小型和微型企業(yè)實(shí)際稅負(fù)偏重。一些地方執(zhí)法不公也增加了企業(yè)負(fù)擔(dān)，個(gè)別地方甚至為完成稅收任務(wù)隨意增加企業(yè)稅負(fù)。⑥四是中小企業(yè)長(zhǎng)期遭受亂收費(fèi)的困擾。雖然目前各地加強(qiáng)了針對(duì)中小企業(yè)的“三亂”治理，但部分依附于政府部門(mén)的中介機(jī)構(gòu)和一些審批環(huán)節(jié)，仍然存在亂收費(fèi)的突出問(wèn)題，加重了中小企業(yè)負(fù)擔(dān)。當(dāng)前企業(yè)成本上升的后續(xù)壓力仍然較大，中小企業(yè)依靠“低成本、低價(jià)格、低利潤(rùn)”、“高消耗、高排放”的發(fā)展模式難以為繼，在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的成本比較優(yōu)勢(shì)越來(lái)越少，這無(wú)疑給處于微利經(jīng)營(yíng)的中小企業(yè)帶來(lái)較大挑戰(zhàn)，轉(zhuǎn)型升級(jí)動(dòng)力突顯不足。

（四）技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新瓶頸，轉(zhuǎn)型升級(jí)條件亟待完善

我國(guó)中小企業(yè)主要集中在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，過(guò)去過(guò)度依靠低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)，一味拼資源、拼土地、拼環(huán)境的老路難以為繼，面臨轉(zhuǎn)型壓力。但目前，我國(guó)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)條件亟待完善。一是中小企業(yè)對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的重視程度不夠。在技術(shù)創(chuàng)新上過(guò)分依賴政府或科研單位，經(jīng)營(yíng)理念上注重短期效益、缺乏持續(xù)發(fā)展的思想，沒(méi)有開(kāi)展技術(shù)創(chuàng)新的積極性和主動(dòng)性。目前中小企業(yè)的創(chuàng)新也基本上是以單個(gè)企業(yè)模仿和消化成熟技術(shù)、生產(chǎn)定型和常規(guī)產(chǎn)品為主，主導(dǎo)產(chǎn)品的技術(shù)和裝備主要依靠引進(jìn)，科技研發(fā)意識(shí)不足。二是技術(shù)創(chuàng)新研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)不足。由于難以從銀行獲得貸款資金用于技術(shù)創(chuàng)新，造成中小企業(yè)研發(fā)投入不足。同時(shí)，中小企業(yè)創(chuàng)新缺乏資金支持。雖然近年來(lái)國(guó)家設(shè)立了多項(xiàng)基金來(lái)支持中小企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)，但資金規(guī)模過(guò)小，扶持對(duì)象過(guò)于分散，資金的實(shí)際使用效果不佳。三是 人力資源投入不足。從企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的研究發(fā)展人員投入看，我國(guó)企業(yè)研究人員增長(zhǎng)較快，但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)的差距依然十分顯著，投入仍不足。四是管理創(chuàng)新步履艱難。在管理方式上，家族式管理早已在中小企業(yè)中根深蒂固。由此帶來(lái)的是企業(yè)創(chuàng)新機(jī)制、優(yōu)秀人才引進(jìn)與培養(yǎng)受到嚴(yán)重限制，短視思維的存在往往導(dǎo)致企業(yè)難以在激烈的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中抓住發(fā)展機(jī)遇。家族成員以外的員工在企業(yè)內(nèi)上升的空間有限，關(guān)鍵崗位基本被“內(nèi)部人”把持，影響積極向上的企業(yè)文化建設(shè)和有效績(jī)效考核機(jī)制的真正建立。⑦五是創(chuàng)新環(huán)境亟待改善。由于目前市場(chǎng)壁壘依舊存在，多數(shù)中小企業(yè)仍然處于價(jià)值鏈末端，在發(fā)展的主動(dòng)權(quán)上受限，這些弊端無(wú)疑抑制了中小企業(yè)創(chuàng)新能力的提升。此外，由于我國(guó)生產(chǎn)要素的市場(chǎng)化還相對(duì)滯后，行政力量的干預(yù)往往導(dǎo)致中小企業(yè)在獲取創(chuàng)新要素資源方面處于弱勢(shì)地位。另外，中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新動(dòng)力不足與我國(guó)當(dāng)前知識(shí)產(chǎn)權(quán)政策環(huán)境不完善有一定的關(guān)系。一方面，企業(yè)申請(qǐng)專利的成本很高，既要花費(fèi)相當(dāng)大的資金去完成相關(guān)的申請(qǐng)流程，等待相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間，還要承擔(dān)專利申請(qǐng)失敗的機(jī)會(huì)成本。另一方面，當(dāng)企業(yè)的專利被侵犯時(shí)，企業(yè)維護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的成本非常高。這些直接導(dǎo)致企業(yè)不愿意選擇創(chuàng)新。

（五）中小企業(yè)的政府管理部門(mén)協(xié)調(diào)不力，轉(zhuǎn)型升級(jí)缺乏保障

中小企業(yè)的管理體制上，國(guó)家層面的中小企業(yè)管理部門(mén)僅有工信部下屬的一個(gè)中小企業(yè)司，而且不同類(lèi)別中小企業(yè)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的管理分屬工業(yè)和信息化、商務(wù)等不同部門(mén)，許多機(jī)構(gòu)的管理服務(wù)能力尚不能適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展需要。從各省、市、縣中小企業(yè)主管部門(mén)設(shè)置情況看，與同級(jí)經(jīng)貿(mào)或工信部門(mén)存在職能交叉重疊的現(xiàn)象，組織協(xié)調(diào)難度加大。從部門(mén)運(yùn)轉(zhuǎn)情況看，中小企業(yè)主管部門(mén)職能弱化，人員配備、編制安排、經(jīng)費(fèi)撥付均與經(jīng)委（或工信廳）相差甚大，導(dǎo)致中小企業(yè)主管部門(mén)的積極性與主動(dòng)性欠佳。中小企業(yè)的政府管理部門(mén)協(xié)調(diào)不力導(dǎo)致轉(zhuǎn)型升級(jí)缺乏保障。⑧除此之外，中小企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)在以下方面仍缺乏相應(yīng)保障。一方面，政府部門(mén)缺乏針對(duì)中小企業(yè)政策落實(shí)的追蹤考核機(jī)制。目前，尚未對(duì)各類(lèi)政策的執(zhí)行建立監(jiān)督機(jī)制以及對(duì)政策的實(shí)施效果和資源使用情況建立必要的評(píng)價(jià)機(jī)制，從而未能有效判斷政策的實(shí)施效果。最終，往往使得政策落實(shí)不到位，中小企業(yè)直接受益不夠。另一方面，中小企業(yè)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)制度仍不完善。目前我國(guó)尚未形成統(tǒng)一的中小企業(yè)統(tǒng)計(jì)體系，有關(guān)部門(mén)也未建立中小企業(yè)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局對(duì)規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500萬(wàn)元上調(diào)至2 000萬(wàn)元也不利于加強(qiáng)中小企業(yè)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)。

三、進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的政策建議

（一）把中小企業(yè)發(fā)展提升到國(guó)家戰(zhàn)略層面，營(yíng)造良好發(fā)展環(huán)境

將中小企業(yè)發(fā)展納入國(guó)家和各地經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的總體戰(zhàn)略，對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行分類(lèi)管理，以轉(zhuǎn)變政府職能為切入點(diǎn)，進(jìn)一步改善中小企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，適時(shí)成立專門(mén)協(xié)調(diào)服務(wù)機(jī)構(gòu)?？煽紤]在政府機(jī)構(gòu)中設(shè)置部級(jí)或副部級(jí)的中小企業(yè)（總）局，管理服務(wù)范圍全面覆蓋三次產(chǎn)業(yè)。二是要構(gòu)建完善法律法規(guī)體系，保障和促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展。進(jìn)一步研究制訂《中小企業(yè)保護(hù)法》、《中小企業(yè)組織法》、《中小企業(yè)振興法》、《中小企業(yè)服務(wù)體系組織管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)，以使我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展有更為完備的法律保障。三是切實(shí)完善中小微企業(yè)發(fā)展環(huán)境。要合理配置公共資源，在土地供給、城市規(guī)劃、園區(qū)招商、政府采購(gòu)等方面為中小企業(yè)提供公平發(fā)展機(jī)會(huì)；繼續(xù)清理和整頓涉企的不合理收費(fèi)，減少和避免企業(yè)隱性負(fù)擔(dān)，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益；切實(shí)加強(qiáng)反壟斷執(zhí)法，繼續(xù)深入推進(jìn)壟斷行業(yè)改革，重點(diǎn)治理壟斷環(huán)節(jié)延伸和濫用市場(chǎng)地位的行為；進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)工作和數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)；建立比較完善的事前參與、過(guò)程監(jiān)督和事后評(píng)估機(jī)制，在執(zhí)行層面督促政策貫徹落實(shí)并及時(shí)評(píng)估政策實(shí)施效果。⑨endprint

（二）加大改革力度，破除體制機(jī)制障礙

中小企業(yè)生存發(fā)展中的諸多問(wèn)題，歸根到底都是因?yàn)楦母锊坏轿?，現(xiàn)行體制機(jī)制與其發(fā)展要求還不相適應(yīng)，如市場(chǎng)準(zhǔn)入等方面的有形或無(wú)形的障礙是制約中小企業(yè)成長(zhǎng)壯大的關(guān)鍵因素。首先，建議建立民間和中小企業(yè)投資市場(chǎng)準(zhǔn)入的負(fù)面清單管理模式。在負(fù)面清單之外的領(lǐng)域，切實(shí)降低門(mén)檻。并且定期發(fā)布向民間和中小企業(yè)投資主體招商的產(chǎn)業(yè)投資流程與優(yōu)惠政策指南。其次，全面取消或下放限制民間和中小企業(yè)投資的各類(lèi)行政審批權(quán)。最大限度地縮小審批、核準(zhǔn)、備案范圍，按“有罪推定”、“非公開(kāi)則禁止”原則清理行政審批事項(xiàng)。同時(shí)，大幅減少教育、醫(yī)療、養(yǎng)老、文化等社會(huì)領(lǐng)域的資質(zhì)資格審批。最后，建立促進(jìn)中小企業(yè)投資創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的“一站式”服務(wù)平臺(tái)，為中小企業(yè)投資創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新提供業(yè)務(wù)受理、公共資源交易、信用信息管理、中介服務(wù)、退出服務(wù)等各類(lèi)“一站式”便捷服務(wù)。

（三）促進(jìn)多元化的金融業(yè)務(wù)、市場(chǎng)和機(jī)構(gòu)大力發(fā)展，加快中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)

目前，要針對(duì)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)“長(zhǎng)、大、穩(wěn)、綜”融資需求特征，配置金融資源，社會(huì)金融產(chǎn)品。

第一，鼓勵(lì)大型銀行提高服務(wù)效率，創(chuàng)新信貸服務(wù)方式。一是加強(qiáng)和推廣供應(yīng)鏈融資這一新型融資方式。⑩在商業(yè)銀行和中小企業(yè)中積極宣傳和推介以應(yīng)收賬款融資為代表的供應(yīng)鏈融資及其相關(guān)金融產(chǎn)品，提供必要的司法協(xié)助與法律咨詢服務(wù)，解決好供應(yīng)鏈融資中出現(xiàn)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。二是創(chuàng)新抵押方式，進(jìn)一步加大存貨、訂單、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、股權(quán)等新型抵押物在融資中的功效。三是督促大型銀行優(yōu)化中小企業(yè)貸款的審批流程，提高大型銀行的服務(wù)效率。適當(dāng)放寬各銀行，尤其是大型銀行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和分支機(jī)構(gòu)的信貸審批權(quán)限，改革現(xiàn)存的“分級(jí)吸儲(chǔ)-集中統(tǒng)一使用”的商業(yè)銀行資金運(yùn)管體制，授權(quán)商業(yè)銀行分支和基層網(wǎng)點(diǎn)在吸引的存款中留存一定比例用于對(duì)社區(qū)中小企業(yè)放貸。

第二，積極發(fā)展多層次資本市場(chǎng)體系，拓寬中小企業(yè)直接融資渠道。一是充分利用債券市場(chǎng)，擴(kuò)大債權(quán)融資比重。鼓勵(lì)具有核心技術(shù)、產(chǎn)品具有良好市場(chǎng)前景的中小非金融企業(yè)，通過(guò)政府專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的支持，在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行中小企業(yè)集合票據(jù)。大力支持民營(yíng)中小企業(yè)通過(guò)發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)及其他公募、私募債務(wù)融資工具獲得融資。不斷探索創(chuàng)新債券發(fā)行方式，為中小企業(yè)進(jìn)行票據(jù)融資提供綠色通道，進(jìn)一步降低各類(lèi)債券的發(fā)行條件和發(fā)行成本，提高融資效率。二是盡快修改中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板公司上市標(biāo)準(zhǔn)要求，使其與新頒布的中小企業(yè)劃行標(biāo)準(zhǔn)相銜接。同時(shí)大力發(fā)展三板市場(chǎng)和企業(yè)產(chǎn)權(quán)柜臺(tái)交易，支持更多的優(yōu)質(zhì)小型企業(yè)上市。三是目前需要盡快制定相關(guān)的法律法規(guī)和鼓勵(lì)政策，理順各方關(guān)系，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資和產(chǎn)業(yè)投資基金規(guī)范發(fā)展。四是加快發(fā)展融資租賃業(yè)。那些缺少抵押品的中小企業(yè)和高科技企業(yè)，可以將融資變成融物，有利于緩解融資難題。

第三，健全民間金融的多元化組織體系。應(yīng)“放開(kāi)”和“監(jiān)管”雙管齊下的發(fā)展中小微金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，加快“陽(yáng)光化”民間金融步伐。探索由民間資本發(fā)起設(shè)立自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的民營(yíng)銀行和金融租賃公司、消費(fèi)金融公司。進(jìn)一步發(fā)揮民間資本在村鎮(zhèn)銀行改革發(fā)展中的作用。繼續(xù)做好小額貸款公司試點(diǎn)工作，努力拓寬小額貸款公司融資渠道，鼓勵(lì)符合條件的小額貸款公司增資擴(kuò)股、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)，推動(dòng)符合條件的小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行。同時(shí)，針對(duì)已經(jīng)發(fā)展起來(lái)的小貸公司和村鎮(zhèn)銀行在實(shí)際運(yùn)行中存在的不規(guī)范問(wèn)題，要加強(qiáng)規(guī)范，真正引導(dǎo)資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)，切實(shí)降低中小企業(yè)的融資成本。另外，規(guī)范引導(dǎo)民間資本進(jìn)入融資性擔(dān)保行業(yè)。加快發(fā)展民間融資租賃公司，促進(jìn)實(shí)體企業(yè)設(shè)備升級(jí)和技術(shù)進(jìn)步。鼓勵(lì)民營(yíng)資本發(fā)起或參與設(shè)立創(chuàng)投基金、私募股權(quán)基金、產(chǎn)業(yè)基金等。

第四，構(gòu)建多樣化的中小企業(yè)服務(wù)通道，促使金融服務(wù)與金融需求對(duì)接。目前大多是中小企業(yè)并不掌握金融產(chǎn)品和融資渠道的充分信息，另外中小企業(yè)的融資需求通常與技術(shù)需求、市場(chǎng)信息需求、法律需求結(jié)合在一起，所以應(yīng)該將金融供給與中小企業(yè)的金融需求在提供多樣化綜合性服務(wù)的過(guò)程中予以對(duì)接。建議在省、市兩級(jí)建立綜合性的中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，在區(qū)、縣建立主要依托協(xié)會(huì)或商會(huì)的專門(mén)性的中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，省市服務(wù)機(jī)構(gòu)以引導(dǎo)金融服務(wù)資源的集中為核心，區(qū)縣服務(wù)機(jī)構(gòu)以組織落實(shí)金融和企業(yè)對(duì)接為工作重點(diǎn)，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)或?qū)嶓w的“金融超市”等形式，提升各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)和金融資源對(duì)中小企業(yè)金融需求的服務(wù)和轉(zhuǎn)化能力。

第五，加快建設(shè)中小企業(yè)信用體系，完善中小企業(yè)金融基礎(chǔ)設(shè)施。一是通過(guò)構(gòu)建統(tǒng)一的企業(yè)家個(gè)人信息、企業(yè)家信用卡信息、企業(yè)貸款信息、繳稅繳費(fèi)信息及電子商務(wù)交易信息等，建立和完善中小企業(yè)信用記錄數(shù)據(jù)庫(kù)。二是鼓勵(lì)、支持各類(lèi)資本投資經(jīng)營(yíng)各類(lèi)征信機(jī)構(gòu)，通過(guò)市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)的方式提供信用咨詢、代理方面的服務(wù)。三是加快制定《社會(huì)信用信息法》，為商業(yè)化的社會(huì)征信機(jī)構(gòu)在開(kāi)展企業(yè)和個(gè)人信用信息的搜集、保存、評(píng)級(jí)、服務(wù)等業(yè)務(wù)提供基本的法律依據(jù)，改變目前社會(huì)信用體系缺乏法律保障的狀況。

（四）加大財(cái)稅支持力度，“扶小助微”

推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展的財(cái)稅政策，應(yīng)當(dāng)以小微企業(yè)為重點(diǎn)，反對(duì)“撒胡椒面”現(xiàn)象，著力發(fā)揮政府的引領(lǐng)作用，注重提高政策效力，在全社會(huì)營(yíng)造鼓勵(lì)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新的社會(huì)氛圍。首先，加大小微企業(yè)專項(xiàng)資金規(guī)模。重點(diǎn)支持小微企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級(jí)，提高節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)水平，以及專業(yè)化發(fā)展和發(fā)展新的業(yè)態(tài)。其次，要以加速折舊和研發(fā)補(bǔ)貼為重點(diǎn)調(diào)動(dòng)小微企業(yè)投資積極性。通過(guò)加速折舊、研發(fā)費(fèi)補(bǔ)貼和設(shè)立創(chuàng)新基金等手段，推動(dòng)企業(yè)加快設(shè)備更新改造和新技術(shù)研發(fā)，促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)換代和工藝技術(shù)水平提升，推動(dòng)小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。第三，探索設(shè)立小微企業(yè)貸款援助基金?？煽紤]以必要的直接財(cái)政投入和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益劃撥，用于建立小微企業(yè)貸款再擔(dān)保體系和小微企業(yè)貸款擔(dān)保補(bǔ)貼制度，解決小微企業(yè)融資難題。第四，進(jìn)一步減輕中小微企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。加大對(duì)市場(chǎng)前景好、節(jié)能環(huán)保、科技出口型中小微企業(yè)的全方位支持。積極探索對(duì)小額貸款公司等新型小微金融組織的稅收優(yōu)惠。對(duì)于主要為小微企業(yè)提供信用擔(dān)保和信用服務(wù)、技術(shù)創(chuàng)新服務(wù)、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)服務(wù)、市場(chǎng)開(kāi)拓服務(wù)和管理咨詢服務(wù)的服務(wù)機(jī)構(gòu)，可以減免營(yíng)業(yè)稅?！龅谖?，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資資金的鼓勵(lì)政策，引導(dǎo)投資機(jī)構(gòu)向初創(chuàng)期小微企業(yè)傾斜。擴(kuò)大國(guó)家有關(guān)部門(mén)引導(dǎo)基金規(guī)模，并要求各省市配套設(shè)立省級(jí)天使引導(dǎo)基金。在投資收益上政府適當(dāng)讓利，以更好地吸引社會(huì)資金。另外，建立早期投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，承擔(dān)部分投資失敗損失，鼓勵(lì)民營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（創(chuàng)業(yè)）投資機(jī)構(gòu)投資于早期企業(yè)。同時(shí)嚴(yán)格界定早期企業(yè)的定義，以使扶持政策更有針對(duì)性和更有效率。第六，發(fā)揮政府采購(gòu)在促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展中的積極作用。完善小微企業(yè)參與政府采購(gòu)的政策，降低小微企業(yè)參與政府采購(gòu)準(zhǔn)入門(mén)檻，減少小微企業(yè)投標(biāo)成本，發(fā)揮政府采購(gòu)在促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展中的積極作用。在政府采購(gòu)中，為小微企業(yè)預(yù)留一定的采購(gòu)份額，以確保小微企業(yè)擁有穩(wěn)定的市場(chǎng)。第七，要切實(shí)加強(qiáng)專項(xiàng)資金的績(jī)效評(píng)估工作，以業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估為抓手，不斷優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。

（五）加快技術(shù)進(jìn)步，創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)管理體制

為了突破轉(zhuǎn)型發(fā)展面臨的創(chuàng)新瓶頸，需要進(jìn)一步推進(jìn)中小企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和管理水平的提升，進(jìn)一步突出中小企業(yè)“專、精、特、新”特點(diǎn)。首先，加強(qiáng)政府的服務(wù)功能，制定區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè)技術(shù)引進(jìn)、開(kāi)發(fā)、創(chuàng)新的中長(zhǎng)期計(jì)劃；制定可操作性強(qiáng)的技術(shù)創(chuàng)新的項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)等。其次，切實(shí)抓好鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新政策措施的細(xì)化落實(shí)。第三，建立支持傳統(tǒng)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的長(zhǎng)效機(jī)制。建議針對(duì)中小企業(yè)實(shí)施符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的技術(shù)改造，設(shè)立專項(xiàng)基金，給予中長(zhǎng)期低息貸款支持，形成產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級(jí)的長(zhǎng)效機(jī)制。第四，建立科技金融服務(wù)體系，促進(jìn)資本與技術(shù)的有效對(duì)接和融合發(fā)展。綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、貸款貼息、引導(dǎo)基金、政策性擔(dān)保等方式，通過(guò)財(cái)政資金投入撬動(dòng)金融資源，引導(dǎo)金融資本參與實(shí)施各類(lèi)科技計(jì)劃以及科技成果產(chǎn)業(yè)化。引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與科技型企業(yè)合作，建立專門(mén)的科技型小微企業(yè)貸款審批通道。引導(dǎo)設(shè)立各具特色、形式多樣的科技金融服務(wù)聯(lián)盟，鼓勵(lì)包括民間金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)積極參與聯(lián)盟建設(shè)，探索產(chǎn)學(xué)研和金融緊密結(jié)合的長(zhǎng)效機(jī)制，構(gòu)建科技金融服務(wù)鏈條，為處于不同發(fā)展階段的科技型企業(yè)以及科研活動(dòng)提供金融服務(wù)，發(fā)揮天使投資、風(fēng)險(xiǎn)投資基金作用，通過(guò)階段參股、跟進(jìn)投資等方式，引導(dǎo)和支持創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)重點(diǎn)投向科技成果轉(zhuǎn)化和初創(chuàng)期、加速期科技型企業(yè)。第五，加強(qiáng)共性技術(shù)研發(fā)和推廣應(yīng)用，推進(jìn)服務(wù)中小企業(yè)創(chuàng)新的各類(lèi)載體和平臺(tái)建設(shè)。重點(diǎn)加快研發(fā)設(shè)計(jì)、檢驗(yàn)檢測(cè)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、技術(shù)轉(zhuǎn)移等服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展。推動(dòng)科技服務(wù)的市場(chǎng)化、專業(yè)化、網(wǎng)絡(luò)化和社會(huì)化。第六，創(chuàng)新績(jī)效考核方式，完善人才發(fā)展機(jī)制。針對(duì)企業(yè)和研發(fā)人員制定鼓勵(lì)原始性創(chuàng)新的績(jī)效考核辦法，激發(fā)中小企業(yè)體制機(jī)制障礙，最大限度支持和幫助科技人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。積極引進(jìn)國(guó)外優(yōu)秀人才，制定更加積極的人才引進(jìn)計(jì)劃。第七，加快企業(yè)內(nèi)部管理制度創(chuàng)新。指導(dǎo)和幫助中小企業(yè)要不斷創(chuàng)新管理體制，提高管理決策水平和經(jīng)營(yíng)績(jī)效；完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立起適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)代企業(yè)管理模式和科學(xué)規(guī)范的公司化運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制；完善職業(yè)經(jīng)理人制度，推進(jìn)企業(yè)高級(jí)管理人員的職業(yè)化和市場(chǎng)化，形成有利于技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、收益共享的激勵(lì)機(jī)制；嘗試建立強(qiáng)制性的小股東累計(jì)表決制度，推動(dòng)民營(yíng)中小企業(yè)參與國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局調(diào)整。endprint

（二）加大改革力度，破除體制機(jī)制障礙

中小企業(yè)生存發(fā)展中的諸多問(wèn)題，歸根到底都是因?yàn)楦母锊坏轿?，現(xiàn)行體制機(jī)制與其發(fā)展要求還不相適應(yīng)，如市場(chǎng)準(zhǔn)入等方面的有形或無(wú)形的障礙是制約中小企業(yè)成長(zhǎng)壯大的關(guān)鍵因素。首先，建議建立民間和中小企業(yè)投資市場(chǎng)準(zhǔn)入的負(fù)面清單管理模式。在負(fù)面清單之外的領(lǐng)域，切實(shí)降低門(mén)檻。并且定期發(fā)布向民間和中小企業(yè)投資主體招商的產(chǎn)業(yè)投資流程與優(yōu)惠政策指南。其次，全面取消或下放限制民間和中小企業(yè)投資的各類(lèi)行政審批權(quán)。最大限度地縮小審批、核準(zhǔn)、備案范圍，按“有罪推定”、“非公開(kāi)則禁止”原則清理行政審批事項(xiàng)。同時(shí)，大幅減少教育、醫(yī)療、養(yǎng)老、文化等社會(huì)領(lǐng)域的資質(zhì)資格審批。最后，建立促進(jìn)中小企業(yè)投資創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的“一站式”服務(wù)平臺(tái)，為中小企業(yè)投資創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新提供業(yè)務(wù)受理、公共資源交易、信用信息管理、中介服務(wù)、退出服務(wù)等各類(lèi)“一站式”便捷服務(wù)。

（三）促進(jìn)多元化的金融業(yè)務(wù)、市場(chǎng)和機(jī)構(gòu)大力發(fā)展，加快中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)

目前，要針對(duì)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)“長(zhǎng)、大、穩(wěn)、綜”融資需求特征，配置金融資源，社會(huì)金融產(chǎn)品。

第一，鼓勵(lì)大型銀行提高服務(wù)效率，創(chuàng)新信貸服務(wù)方式。一是加強(qiáng)和推廣供應(yīng)鏈融資這一新型融資方式。⑩在商業(yè)銀行和中小企業(yè)中積極宣傳和推介以應(yīng)收賬款融資為代表的供應(yīng)鏈融資及其相關(guān)金融產(chǎn)品，提供必要的司法協(xié)助與法律咨詢服務(wù)，解決好供應(yīng)鏈融資中出現(xiàn)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。二是創(chuàng)新抵押方式，進(jìn)一步加大存貨、訂單、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、股權(quán)等新型抵押物在融資中的功效。三是督促大型銀行優(yōu)化中小企業(yè)貸款的審批流程，提高大型銀行的服務(wù)效率。適當(dāng)放寬各銀行，尤其是大型銀行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和分支機(jī)構(gòu)的信貸審批權(quán)限，改革現(xiàn)存的“分級(jí)吸儲(chǔ)-集中統(tǒng)一使用”的商業(yè)銀行資金運(yùn)管體制，授權(quán)商業(yè)銀行分支和基層網(wǎng)點(diǎn)在吸引的存款中留存一定比例用于對(duì)社區(qū)中小企業(yè)放貸。

第二，積極發(fā)展多層次資本市場(chǎng)體系，拓寬中小企業(yè)直接融資渠道。一是充分利用債券市場(chǎng)，擴(kuò)大債權(quán)融資比重。鼓勵(lì)具有核心技術(shù)、產(chǎn)品具有良好市場(chǎng)前景的中小非金融企業(yè)，通過(guò)政府專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的支持，在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行中小企業(yè)集合票據(jù)。大力支持民營(yíng)中小企業(yè)通過(guò)發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)及其他公募、私募債務(wù)融資工具獲得融資。不斷探索創(chuàng)新債券發(fā)行方式，為中小企業(yè)進(jìn)行票據(jù)融資提供綠色通道，進(jìn)一步降低各類(lèi)債券的發(fā)行條件和發(fā)行成本，提高融資效率。二是盡快修改中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板公司上市標(biāo)準(zhǔn)要求，使其與新頒布的中小企業(yè)劃行標(biāo)準(zhǔn)相銜接。同時(shí)大力發(fā)展三板市場(chǎng)和企業(yè)產(chǎn)權(quán)柜臺(tái)交易，支持更多的優(yōu)質(zhì)小型企業(yè)上市。三是目前需要盡快制定相關(guān)的法律法規(guī)和鼓勵(lì)政策，理順各方關(guān)系，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資和產(chǎn)業(yè)投資基金規(guī)范發(fā)展。四是加快發(fā)展融資租賃業(yè)。那些缺少抵押品的中小企業(yè)和高科技企業(yè)，可以將融資變成融物，有利于緩解融資難題。

第三，健全民間金融的多元化組織體系。應(yīng)“放開(kāi)”和“監(jiān)管”雙管齊下的發(fā)展中小微金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，加快“陽(yáng)光化”民間金融步伐。探索由民間資本發(fā)起設(shè)立自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的民營(yíng)銀行和金融租賃公司、消費(fèi)金融公司。進(jìn)一步發(fā)揮民間資本在村鎮(zhèn)銀行改革發(fā)展中的作用。繼續(xù)做好小額貸款公司試點(diǎn)工作，努力拓寬小額貸款公司融資渠道，鼓勵(lì)符合條件的小額貸款公司增資擴(kuò)股、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)，推動(dòng)符合條件的小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行。同時(shí)，針對(duì)已經(jīng)發(fā)展起來(lái)的小貸公司和村鎮(zhèn)銀行在實(shí)際運(yùn)行中存在的不規(guī)范問(wèn)題，要加強(qiáng)規(guī)范，真正引導(dǎo)資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)，切實(shí)降低中小企業(yè)的融資成本。另外，規(guī)范引導(dǎo)民間資本進(jìn)入融資性擔(dān)保行業(yè)。加快發(fā)展民間融資租賃公司，促進(jìn)實(shí)體企業(yè)設(shè)備升級(jí)和技術(shù)進(jìn)步。鼓勵(lì)民營(yíng)資本發(fā)起或參與設(shè)立創(chuàng)投基金、私募股權(quán)基金、產(chǎn)業(yè)基金等。

第四，構(gòu)建多樣化的中小企業(yè)服務(wù)通道，促使金融服務(wù)與金融需求對(duì)接。目前大多是中小企業(yè)并不掌握金融產(chǎn)品和融資渠道的充分信息，另外中小企業(yè)的融資需求通常與技術(shù)需求、市場(chǎng)信息需求、法律需求結(jié)合在一起，所以應(yīng)該將金融供給與中小企業(yè)的金融需求在提供多樣化綜合性服務(wù)的過(guò)程中予以對(duì)接。建議在省、市兩級(jí)建立綜合性的中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，在區(qū)、縣建立主要依托協(xié)會(huì)或商會(huì)的專門(mén)性的中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，省市服務(wù)機(jī)構(gòu)以引導(dǎo)金融服務(wù)資源的集中為核心，區(qū)縣服務(wù)機(jī)構(gòu)以組織落實(shí)金融和企業(yè)對(duì)接為工作重點(diǎn)，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)或?qū)嶓w的“金融超市”等形式，提升各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)和金融資源對(duì)中小企業(yè)金融需求的服務(wù)和轉(zhuǎn)化能力。

第五，加快建設(shè)中小企業(yè)信用體系，完善中小企業(yè)金融基礎(chǔ)設(shè)施。一是通過(guò)構(gòu)建統(tǒng)一的企業(yè)家個(gè)人信息、企業(yè)家信用卡信息、企業(yè)貸款信息、繳稅繳費(fèi)信息及電子商務(wù)交易信息等，建立和完善中小企業(yè)信用記錄數(shù)據(jù)庫(kù)。二是鼓勵(lì)、支持各類(lèi)資本投資經(jīng)營(yíng)各類(lèi)征信機(jī)構(gòu)，通過(guò)市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)的方式提供信用咨詢、代理方面的服務(wù)。三是加快制定《社會(huì)信用信息法》，為商業(yè)化的社會(huì)征信機(jī)構(gòu)在開(kāi)展企業(yè)和個(gè)人信用信息的搜集、保存、評(píng)級(jí)、服務(wù)等業(yè)務(wù)提供基本的法律依據(jù)，改變目前社會(huì)信用體系缺乏法律保障的狀況。

（四）加大財(cái)稅支持力度，“扶小助微”

推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展的財(cái)稅政策，應(yīng)當(dāng)以小微企業(yè)為重點(diǎn)，反對(duì)“撒胡椒面”現(xiàn)象，著力發(fā)揮政府的引領(lǐng)作用，注重提高政策效力，在全社會(huì)營(yíng)造鼓勵(lì)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新的社會(huì)氛圍。首先，加大小微企業(yè)專項(xiàng)資金規(guī)模。重點(diǎn)支持小微企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級(jí)，提高節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)水平，以及專業(yè)化發(fā)展和發(fā)展新的業(yè)態(tài)。其次，要以加速折舊和研發(fā)補(bǔ)貼為重點(diǎn)調(diào)動(dòng)小微企業(yè)投資積極性。通過(guò)加速折舊、研發(fā)費(fèi)補(bǔ)貼和設(shè)立創(chuàng)新基金等手段，推動(dòng)企業(yè)加快設(shè)備更新改造和新技術(shù)研發(fā)，促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)換代和工藝技術(shù)水平提升，推動(dòng)小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。第三，探索設(shè)立小微企業(yè)貸款援助基金?？煽紤]以必要的直接財(cái)政投入和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益劃撥，用于建立小微企業(yè)貸款再擔(dān)保體系和小微企業(yè)貸款擔(dān)保補(bǔ)貼制度，解決小微企業(yè)融資難題。第四，進(jìn)一步減輕中小微企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。加大對(duì)市場(chǎng)前景好、節(jié)能環(huán)保、科技出口型中小微企業(yè)的全方位支持。積極探索對(duì)小額貸款公司等新型小微金融組織的稅收優(yōu)惠。對(duì)于主要為小微企業(yè)提供信用擔(dān)保和信用服務(wù)、技術(shù)創(chuàng)新服務(wù)、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)服務(wù)、市場(chǎng)開(kāi)拓服務(wù)和管理咨詢服務(wù)的服務(wù)機(jī)構(gòu)，可以減免營(yíng)業(yè)稅?！龅谖?，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資資金的鼓勵(lì)政策，引導(dǎo)投資機(jī)構(gòu)向初創(chuàng)期小微企業(yè)傾斜。擴(kuò)大國(guó)家有關(guān)部門(mén)引導(dǎo)基金規(guī)模，并要求各省市配套設(shè)立省級(jí)天使引導(dǎo)基金。在投資收益上政府適當(dāng)讓利，以更好地吸引社會(huì)資金。另外，建立早期投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，承擔(dān)部分投資失敗損失，鼓勵(lì)民營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（創(chuàng)業(yè)）投資機(jī)構(gòu)投資于早期企業(yè)。同時(shí)嚴(yán)格界定早期企業(yè)的定義，以使扶持政策更有針對(duì)性和更有效率。第六，發(fā)揮政府采購(gòu)在促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展中的積極作用。完善小微企業(yè)參與政府采購(gòu)的政策，降低小微企業(yè)參與政府采購(gòu)準(zhǔn)入門(mén)檻，減少小微企業(yè)投標(biāo)成本，發(fā)揮政府采購(gòu)在促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展中的積極作用。在政府采購(gòu)中，為小微企業(yè)預(yù)留一定的采購(gòu)份額，以確保小微企業(yè)擁有穩(wěn)定的市場(chǎng)。第七，要切實(shí)加強(qiáng)專項(xiàng)資金的績(jī)效評(píng)估工作，以業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估為抓手，不斷優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。

（五）加快技術(shù)進(jìn)步，創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)管理體制

為了突破轉(zhuǎn)型發(fā)展面臨的創(chuàng)新瓶頸，需要進(jìn)一步推進(jìn)中小企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和管理水平的提升，進(jìn)一步突出中小企業(yè)“專、精、特、新”特點(diǎn)。首先，加強(qiáng)政府的服務(wù)功能，制定區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè)技術(shù)引進(jìn)、開(kāi)發(fā)、創(chuàng)新的中長(zhǎng)期計(jì)劃；制定可操作性強(qiáng)的技術(shù)創(chuàng)新的項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)等。其次，切實(shí)抓好鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新政策措施的細(xì)化落實(shí)。第三，建立支持傳統(tǒng)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的長(zhǎng)效機(jī)制。建議針對(duì)中小企業(yè)實(shí)施符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的技術(shù)改造，設(shè)立專項(xiàng)基金，給予中長(zhǎng)期低息貸款支持，形成產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級(jí)的長(zhǎng)效機(jī)制。第四，建立科技金融服務(wù)體系，促進(jìn)資本與技術(shù)的有效對(duì)接和融合發(fā)展。綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、貸款貼息、引導(dǎo)基金、政策性擔(dān)保等方式，通過(guò)財(cái)政資金投入撬動(dòng)金融資源，引導(dǎo)金融資本參與實(shí)施各類(lèi)科技計(jì)劃以及科技成果產(chǎn)業(yè)化。引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與科技型企業(yè)合作，建立專門(mén)的科技型小微企業(yè)貸款審批通道。引導(dǎo)設(shè)立各具特色、形式多樣的科技金融服務(wù)聯(lián)盟，鼓勵(lì)包括民間金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)積極參與聯(lián)盟建設(shè)，探索產(chǎn)學(xué)研和金融緊密結(jié)合的長(zhǎng)效機(jī)制，構(gòu)建科技金融服務(wù)鏈條，為處于不同發(fā)展階段的科技型企業(yè)以及科研活動(dòng)提供金融服務(wù)，發(fā)揮天使投資、風(fēng)險(xiǎn)投資基金作用，通過(guò)階段參股、跟進(jìn)投資等方式，引導(dǎo)和支持創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)重點(diǎn)投向科技成果轉(zhuǎn)化和初創(chuàng)期、加速期科技型企業(yè)。第五，加強(qiáng)共性技術(shù)研發(fā)和推廣應(yīng)用，推進(jìn)服務(wù)中小企業(yè)創(chuàng)新的各類(lèi)載體和平臺(tái)建設(shè)。重點(diǎn)加快研發(fā)設(shè)計(jì)、檢驗(yàn)檢測(cè)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、技術(shù)轉(zhuǎn)移等服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展。推動(dòng)科技服務(wù)的市場(chǎng)化、專業(yè)化、網(wǎng)絡(luò)化和社會(huì)化。第六，創(chuàng)新績(jī)效考核方式，完善人才發(fā)展機(jī)制。針對(duì)企業(yè)和研發(fā)人員制定鼓勵(lì)原始性創(chuàng)新的績(jī)效考核辦法，激發(fā)中小企業(yè)體制機(jī)制障礙，最大限度支持和幫助科技人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。積極引進(jìn)國(guó)外優(yōu)秀人才，制定更加積極的人才引進(jìn)計(jì)劃。第七，加快企業(yè)內(nèi)部管理制度創(chuàng)新。指導(dǎo)和幫助中小企業(yè)要不斷創(chuàng)新管理體制，提高管理決策水平和經(jīng)營(yíng)績(jī)效；完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立起適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)代企業(yè)管理模式和科學(xué)規(guī)范的公司化運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制；完善職業(yè)經(jīng)理人制度，推進(jìn)企業(yè)高級(jí)管理人員的職業(yè)化和市場(chǎng)化，形成有利于技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、收益共享的激勵(lì)機(jī)制；嘗試建立強(qiáng)制性的小股東累計(jì)表決制度，推動(dòng)民營(yíng)中小企業(yè)參與國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局調(diào)整。endprint

（二）加大改革力度，破除體制機(jī)制障礙

中小企業(yè)生存發(fā)展中的諸多問(wèn)題，歸根到底都是因?yàn)楦母锊坏轿?，現(xiàn)行體制機(jī)制與其發(fā)展要求還不相適應(yīng)，如市場(chǎng)準(zhǔn)入等方面的有形或無(wú)形的障礙是制約中小企業(yè)成長(zhǎng)壯大的關(guān)鍵因素。首先，建議建立民間和中小企業(yè)投資市場(chǎng)準(zhǔn)入的負(fù)面清單管理模式。在負(fù)面清單之外的領(lǐng)域，切實(shí)降低門(mén)檻。并且定期發(fā)布向民間和中小企業(yè)投資主體招商的產(chǎn)業(yè)投資流程與優(yōu)惠政策指南。其次，全面取消或下放限制民間和中小企業(yè)投資的各類(lèi)行政審批權(quán)。最大限度地縮小審批、核準(zhǔn)、備案范圍，按“有罪推定”、“非公開(kāi)則禁止”原則清理行政審批事項(xiàng)。同時(shí)，大幅減少教育、醫(yī)療、養(yǎng)老、文化等社會(huì)領(lǐng)域的資質(zhì)資格審批。最后，建立促進(jìn)中小企業(yè)投資創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的“一站式”服務(wù)平臺(tái)，為中小企業(yè)投資創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新提供業(yè)務(wù)受理、公共資源交易、信用信息管理、中介服務(wù)、退出服務(wù)等各類(lèi)“一站式”便捷服務(wù)。

（三）促進(jìn)多元化的金融業(yè)務(wù)、市場(chǎng)和機(jī)構(gòu)大力發(fā)展，加快中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)

目前，要針對(duì)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)“長(zhǎng)、大、穩(wěn)、綜”融資需求特征，配置金融資源，社會(huì)金融產(chǎn)品。

第一，鼓勵(lì)大型銀行提高服務(wù)效率，創(chuàng)新信貸服務(wù)方式。一是加強(qiáng)和推廣供應(yīng)鏈融資這一新型融資方式。⑩在商業(yè)銀行和中小企業(yè)中積極宣傳和推介以應(yīng)收賬款融資為代表的供應(yīng)鏈融資及其相關(guān)金融產(chǎn)品，提供必要的司法協(xié)助與法律咨詢服務(wù)，解決好供應(yīng)鏈融資中出現(xiàn)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。二是創(chuàng)新抵押方式，進(jìn)一步加大存貨、訂單、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、股權(quán)等新型抵押物在融資中的功效。三是督促大型銀行優(yōu)化中小企業(yè)貸款的審批流程，提高大型銀行的服務(wù)效率。適當(dāng)放寬各銀行，尤其是大型銀行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和分支機(jī)構(gòu)的信貸審批權(quán)限，改革現(xiàn)存的“分級(jí)吸儲(chǔ)-集中統(tǒng)一使用”的商業(yè)銀行資金運(yùn)管體制，授權(quán)商業(yè)銀行分支和基層網(wǎng)點(diǎn)在吸引的存款中留存一定比例用于對(duì)社區(qū)中小企業(yè)放貸。

第二，積極發(fā)展多層次資本市場(chǎng)體系，拓寬中小企業(yè)直接融資渠道。一是充分利用債券市場(chǎng)，擴(kuò)大債權(quán)融資比重。鼓勵(lì)具有核心技術(shù)、產(chǎn)品具有良好市場(chǎng)前景的中小非金融企業(yè)，通過(guò)政府專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的支持，在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行中小企業(yè)集合票據(jù)。大力支持民營(yíng)中小企業(yè)通過(guò)發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)及其他公募、私募債務(wù)融資工具獲得融資。不斷探索創(chuàng)新債券發(fā)行方式，為中小企業(yè)進(jìn)行票據(jù)融資提供綠色通道，進(jìn)一步降低各類(lèi)債券的發(fā)行條件和發(fā)行成本，提高融資效率。二是盡快修改中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板公司上市標(biāo)準(zhǔn)要求，使其與新頒布的中小企業(yè)劃行標(biāo)準(zhǔn)相銜接。同時(shí)大力發(fā)展三板市場(chǎng)和企業(yè)產(chǎn)權(quán)柜臺(tái)交易，支持更多的優(yōu)質(zhì)小型企業(yè)上市。三是目前需要盡快制定相關(guān)的法律法規(guī)和鼓勵(lì)政策，理順各方關(guān)系，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資和產(chǎn)業(yè)投資基金規(guī)范發(fā)展。四是加快發(fā)展融資租賃業(yè)。那些缺少抵押品的中小企業(yè)和高科技企業(yè)，可以將融資變成融物，有利于緩解融資難題。

第三，健全民間金融的多元化組織體系。應(yīng)“放開(kāi)”和“監(jiān)管”雙管齊下的發(fā)展中小微金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，加快“陽(yáng)光化”民間金融步伐。探索由民間資本發(fā)起設(shè)立自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的民營(yíng)銀行和金融租賃公司、消費(fèi)金融公司。進(jìn)一步發(fā)揮民間資本在村鎮(zhèn)銀行改革發(fā)展中的作用。繼續(xù)做好小額貸款公司試點(diǎn)工作，努力拓寬小額貸款公司融資渠道，鼓勵(lì)符合條件的小額貸款公司增資擴(kuò)股、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)，推動(dòng)符合條件的小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行。同時(shí)，針對(duì)已經(jīng)發(fā)展起來(lái)的小貸公司和村鎮(zhèn)銀行在實(shí)際運(yùn)行中存在的不規(guī)范問(wèn)題，要加強(qiáng)規(guī)范，真正引導(dǎo)資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)，切實(shí)降低中小企業(yè)的融資成本。另外，規(guī)范引導(dǎo)民間資本進(jìn)入融資性擔(dān)保行業(yè)。加快發(fā)展民間融資租賃公司，促進(jìn)實(shí)體企業(yè)設(shè)備升級(jí)和技術(shù)進(jìn)步。鼓勵(lì)民營(yíng)資本發(fā)起或參與設(shè)立創(chuàng)投基金、私募股權(quán)基金、產(chǎn)業(yè)基金等。

第四，構(gòu)建多樣化的中小企業(yè)服務(wù)通道，促使金融服務(wù)與金融需求對(duì)接。目前大多是中小企業(yè)并不掌握金融產(chǎn)品和融資渠道的充分信息，另外中小企業(yè)的融資需求通常與技術(shù)需求、市場(chǎng)信息需求、法律需求結(jié)合在一起，所以應(yīng)該將金融供給與中小企業(yè)的金融需求在提供多樣化綜合性服務(wù)的過(guò)程中予以對(duì)接。建議在省、市兩級(jí)建立綜合性的中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，在區(qū)、縣建立主要依托協(xié)會(huì)或商會(huì)的專門(mén)性的中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，省市服務(wù)機(jī)構(gòu)以引導(dǎo)金融服務(wù)資源的集中為核心，區(qū)縣服務(wù)機(jī)構(gòu)以組織落實(shí)金融和企業(yè)對(duì)接為工作重點(diǎn)，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)或?qū)嶓w的“金融超市”等形式，提升各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)和金融資源對(duì)中小企業(yè)金融需求的服務(wù)和轉(zhuǎn)化能力。

第五，加快建設(shè)中小企業(yè)信用體系，完善中小企業(yè)金融基礎(chǔ)設(shè)施。一是通過(guò)構(gòu)建統(tǒng)一的企業(yè)家個(gè)人信息、企業(yè)家信用卡信息、企業(yè)貸款信息、繳稅繳費(fèi)信息及電子商務(wù)交易信息等，建立和完善中小企業(yè)信用記錄數(shù)據(jù)庫(kù)。二是鼓勵(lì)、支持各類(lèi)資本投資經(jīng)營(yíng)各類(lèi)征信機(jī)構(gòu)，通過(guò)市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)的方式提供信用咨詢、代理方面的服務(wù)。三是加快制定《社會(huì)信用信息法》，為商業(yè)化的社會(huì)征信機(jī)構(gòu)在開(kāi)展企業(yè)和個(gè)人信用信息的搜集、保存、評(píng)級(jí)、服務(wù)等業(yè)務(wù)提供基本的法律依據(jù)，改變目前社會(huì)信用體系缺乏法律保障的狀況。

（四）加大財(cái)稅支持力度，“扶小助微”

推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展的財(cái)稅政策，應(yīng)當(dāng)以小微企業(yè)為重點(diǎn)，反對(duì)“撒胡椒面”現(xiàn)象，著力發(fā)揮政府的引領(lǐng)作用，注重提高政策效力，在全社會(huì)營(yíng)造鼓勵(lì)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新的社會(huì)氛圍。首先，加大小微企業(yè)專項(xiàng)資金規(guī)模。重點(diǎn)支持小微企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級(jí)，提高節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)水平，以及專業(yè)化發(fā)展和發(fā)展新的業(yè)態(tài)。其次，要以加速折舊和研發(fā)補(bǔ)貼為重點(diǎn)調(diào)動(dòng)小微企業(yè)投資積極性。通過(guò)加速折舊、研發(fā)費(fèi)補(bǔ)貼和設(shè)立創(chuàng)新基金等手段，推動(dòng)企業(yè)加快設(shè)備更新改造和新技術(shù)研發(fā)，促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)換代和工藝技術(shù)水平提升，推動(dòng)小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。第三，探索設(shè)立小微企業(yè)貸款援助基金?？煽紤]以必要的直接財(cái)政投入和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益劃撥，用于建立小微企業(yè)貸款再擔(dān)保體系和小微企業(yè)貸款擔(dān)保補(bǔ)貼制度，解決小微企業(yè)融資難題。第四，進(jìn)一步減輕中小微企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。加大對(duì)市場(chǎng)前景好、節(jié)能環(huán)保、科技出口型中小微企業(yè)的全方位支持。積極探索對(duì)小額貸款公司等新型小微金融組織的稅收優(yōu)惠。對(duì)于主要為小微企業(yè)提供信用擔(dān)保和信用服務(wù)、技術(shù)創(chuàng)新服務(wù)、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)服務(wù)、市場(chǎng)開(kāi)拓服務(wù)和管理咨詢服務(wù)的服務(wù)機(jī)構(gòu)，可以減免營(yíng)業(yè)稅?！龅谖?，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資資金的鼓勵(lì)政策，引導(dǎo)投資機(jī)構(gòu)向初創(chuàng)期小微企業(yè)傾斜。擴(kuò)大國(guó)家有關(guān)部門(mén)引導(dǎo)基金規(guī)模，并要求各省市配套設(shè)立省級(jí)天使引導(dǎo)基金。在投資收益上政府適當(dāng)讓利，以更好地吸引社會(huì)資金。另外，建立早期投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，承擔(dān)部分投資失敗損失，鼓勵(lì)民營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（創(chuàng)業(yè)）投資機(jī)構(gòu)投資于早期企業(yè)。同時(shí)嚴(yán)格界定早期企業(yè)的定義，以使扶持政策更有針對(duì)性和更有效率。第六，發(fā)揮政府采購(gòu)在促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展中的積極作用。完善小微企業(yè)參與政府采購(gòu)的政策，降低小微企業(yè)參與政府采購(gòu)準(zhǔn)入門(mén)檻，減少小微企業(yè)投標(biāo)成本，發(fā)揮政府采購(gòu)在促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展中的積極作用。在政府采購(gòu)中，為小微企業(yè)預(yù)留一定的采購(gòu)份額，以確保小微企業(yè)擁有穩(wěn)定的市場(chǎng)。第七，要切實(shí)加強(qiáng)專項(xiàng)資金的績(jī)效評(píng)估工作，以業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估為抓手，不斷優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。

（五）加快技術(shù)進(jìn)步，創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)管理體制

為了突破轉(zhuǎn)型發(fā)展面臨的創(chuàng)新瓶頸，需要進(jìn)一步推進(jìn)中小企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和管理水平的提升，進(jìn)一步突出中小企業(yè)“專、精、特、新”特點(diǎn)。首先，加強(qiáng)政府的服務(wù)功能，制定區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè)技術(shù)引進(jìn)、開(kāi)發(fā)、創(chuàng)新的中長(zhǎng)期計(jì)劃；制定可操作性強(qiáng)的技術(shù)創(chuàng)新的項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)等。其次，切實(shí)抓好鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新政策措施的細(xì)化落實(shí)。第三，建立支持傳統(tǒng)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的長(zhǎng)效機(jī)制。建議針對(duì)中小企業(yè)實(shí)施符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的技術(shù)改造，設(shè)立專項(xiàng)基金，給予中長(zhǎng)期低息貸款支持，形成產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級(jí)的長(zhǎng)效機(jī)制。第四，建立科技金融服務(wù)體系，促進(jìn)資本與技術(shù)的有效對(duì)接和融合發(fā)展。綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、貸款貼息、引導(dǎo)基金、政策性擔(dān)保等方式，通過(guò)財(cái)政資金投入撬動(dòng)金融資源，引導(dǎo)金融資本參與實(shí)施各類(lèi)科技計(jì)劃以及科技成果產(chǎn)業(yè)化。引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與科技型企業(yè)合作，建立專門(mén)的科技型小微企業(yè)貸款審批通道。引導(dǎo)設(shè)立各具特色、形式多樣的科技金融服務(wù)聯(lián)盟，鼓勵(lì)包括民間金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)積極參與聯(lián)盟建設(shè)，探索產(chǎn)學(xué)研和金融緊密結(jié)合的長(zhǎng)效機(jī)制，構(gòu)建科技金融服務(wù)鏈條，為處于不同發(fā)展階段的科技型企業(yè)以及科研活動(dòng)提供金融服務(wù)，發(fā)揮天使投資、風(fēng)險(xiǎn)投資基金作用，通過(guò)階段參股、跟進(jìn)投資等方式，引導(dǎo)和支持創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)重點(diǎn)投向科技成果轉(zhuǎn)化和初創(chuàng)期、加速期科技型企業(yè)。第五，加強(qiáng)共性技術(shù)研發(fā)和推廣應(yīng)用，推進(jìn)服務(wù)中小企業(yè)創(chuàng)新的各類(lèi)載體和平臺(tái)建設(shè)。重點(diǎn)加快研發(fā)設(shè)計(jì)、檢驗(yàn)檢測(cè)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、技術(shù)轉(zhuǎn)移等服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展。推動(dòng)科技服務(wù)的市場(chǎng)化、專業(yè)化、網(wǎng)絡(luò)化和社會(huì)化。第六，創(chuàng)新績(jī)效考核方式，完善人才發(fā)展機(jī)制。針對(duì)企業(yè)和研發(fā)人員制定鼓勵(lì)原始性創(chuàng)新的績(jī)效考核辦法，激發(fā)中小企業(yè)體制機(jī)制障礙，最大限度支持和幫助科技人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。積極引進(jìn)國(guó)外優(yōu)秀人才，制定更加積極的人才引進(jìn)計(jì)劃。第七，加快企業(yè)內(nèi)部管理制度創(chuàng)新。指導(dǎo)和幫助中小企業(yè)要不斷創(chuàng)新管理體制，提高管理決策水平和經(jīng)營(yíng)績(jī)效；完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立起適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)代企業(yè)管理模式和科學(xué)規(guī)范的公司化運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制；完善職業(yè)經(jīng)理人制度，推進(jìn)企業(yè)高級(jí)管理人員的職業(yè)化和市場(chǎng)化，形成有利于技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、收益共享的激勵(lì)機(jī)制；嘗試建立強(qiáng)制性的小股東累計(jì)表決制度，推動(dòng)民營(yíng)中小企業(yè)參與國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局調(diào)整。endprint