王江峰

【摘 要】年檢制度是商業(yè)銀行履行客戶(hù)身份識(shí)別義務(wù)，持續(xù)識(shí)別客戶(hù)身份的一項(xiàng)重要措施，對(duì)于防范和打擊不法分子利用銀行結(jié)算賬戶(hù)從事違法犯罪活動(dòng)都有著重要的意義。本文試圖通過(guò)分析近年來(lái)年天津市單位賬戶(hù)年檢工作開(kāi)展情況，深入探討未年檢賬戶(hù)的成因，并有針對(duì)性提出相應(yīng)的政策建議。

【關(guān)鍵詞】單位賬戶(hù)；年檢；建議

單位結(jié)算賬戶(hù)年檢（以下簡(jiǎn)稱(chēng)賬戶(hù)年檢）是指開(kāi)戶(hù)銀行按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的要求，檢查所開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)的合規(guī)性，核實(shí)開(kāi)戶(hù)資料的真實(shí)性的行為。近年來(lái)為提高賬戶(hù)管理水平，人民銀行天津分行積極開(kāi)展調(diào)研工作，深入了解開(kāi)戶(hù)銀行在年檢工作中遇到的困難和問(wèn)題，探索進(jìn)一步提高賬戶(hù)年檢工作效率的有效措施，出臺(tái)了《天津市人民幣單位銀行結(jié)算賬戶(hù)年檢辦法》，詳細(xì)規(guī)定了轄內(nèi)開(kāi)戶(hù)銀行年檢工作流程、年檢資料、年檢賬戶(hù)范圍等。本文將結(jié)合天津市近年來(lái)年檢工作情況，分析年檢工作中存在的問(wèn)題，提出完善和改進(jìn)年檢工作的政策建議。

一、年檢工作基本情況

1.四類(lèi)賬戶(hù)中，基本存款賬戶(hù)年檢率較高

分賬戶(hù)類(lèi)型看，2013年年檢中，基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)，分別占已年檢賬戶(hù)的78.99 %、64.11%和52.37%?；敬婵钯~戶(hù)年檢率較高與基本存款賬戶(hù)為存款人的主辦賬戶(hù)，存款人日常資金往來(lái)業(yè)務(wù)一般通過(guò)基本賬戶(hù)處理。

2.年檢過(guò)程中，辦理存款人信息變更和賬戶(hù)信息變更業(yè)務(wù)較多

2013年年檢期間，共辦理存款人信息和賬戶(hù)信息變更業(yè)務(wù)7.19萬(wàn) 筆，為存款人換發(fā)了3.50萬(wàn)個(gè)開(kāi)戶(hù)許可證。一方面反映出存款人在自身信息發(fā)生變更后，自主到開(kāi)戶(hù)銀行辦理信息變更的意愿較弱，另外一方面反映出開(kāi)戶(hù)銀行持續(xù)識(shí)別客戶(hù)身份的動(dòng)力不足和措施有限，往往不能及時(shí)跟蹤到存款人信息的變化，導(dǎo)致開(kāi)戶(hù)銀行所掌握的存款人信息與存款人實(shí)際信息不一致。

3.存量賬戶(hù)數(shù)量與年檢率負(fù)相關(guān)

從天津市2013年年檢結(jié)果看，單位賬戶(hù)數(shù)量在1萬(wàn)戶(hù)以上、1千至1萬(wàn)戶(hù)之間、和1千戶(hù)以下的開(kāi)戶(hù)銀行年檢賬戶(hù)的數(shù)量分別為19.13萬(wàn)戶(hù)、3.76萬(wàn)戶(hù)和0.96萬(wàn)戶(hù)，年檢率分別為69.34%、82.7%和87.97%。總體上呈現(xiàn)出，存量賬戶(hù)數(shù)量越多，年檢率越低的負(fù)相關(guān)關(guān)系。

4.未年檢賬戶(hù)原因分析

主要原因有：一是未能在年檢期間內(nèi)提供合格的年檢資料，包括主要證件未年檢，遺失，法定代表人不在國(guó)內(nèi)等情況；二是未能在年檢期間完成存款人賬戶(hù)信息變更，主要是指存款人信息已變更，但未能在基本戶(hù)開(kāi)戶(hù)行完成信息變更程序，導(dǎo)致信息不一致；三是存在被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉，以及注銷(xiāo)或被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等情況；四是通過(guò)各種方式，均無(wú)法聯(lián)系到存款人，包括網(wǎng)上報(bào)稅賬戶(hù)、長(zhǎng)期不動(dòng)戶(hù)等；五是存款人不配合，不愿提供年檢資料等；六是其它原因。

二、年檢工作中存在的問(wèn)題

1.現(xiàn)行年檢相關(guān)制度操作性不強(qiáng)

《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》第六十二條規(guī)定“銀行應(yīng)對(duì)已開(kāi)立得單位銀行結(jié)算賬戶(hù)實(shí)行年檢制度，檢查開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)的合規(guī)性，核實(shí)開(kāi)戶(hù)資料的真實(shí)性；對(duì)不符合本辦法規(guī)定開(kāi)立的單位銀行結(jié)算扎根農(nóng)戶(hù)，應(yīng)予以撤銷(xiāo)”。但并未對(duì)銀行機(jī)構(gòu)如何開(kāi)展年檢工作做出統(tǒng)一明確的規(guī)定，使得各地年檢頻率、年檢時(shí)間段、需年檢的賬戶(hù)類(lèi)型、需提供的年檢資料要求等均不一致，影響了賬戶(hù)年檢工作的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，也間接導(dǎo)致存款人配合程度較低。

2.年檢工作涉及面廣，操作難度大

2013年賬戶(hù)年檢工作中，納入年檢范圍的賬戶(hù)近35萬(wàn)戶(hù)，涉及超過(guò)20萬(wàn)個(gè)單位存款人。從存款人角度看，如果其開(kāi)立賬戶(hù)較多，甚至包括跨省市開(kāi)立的賬戶(hù)，僅僅向每個(gè)開(kāi)立單位賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行提交一份開(kāi)戶(hù)資料的原件和復(fù)印件，所需人力物力就很多，容易使存款人產(chǎn)生抵觸情緒，配合程度較低。對(duì)于開(kāi)戶(hù)銀行，特別是賬戶(hù)數(shù)量較多的開(kāi)戶(hù)銀行來(lái)說(shuō)，每年對(duì)所有賬戶(hù)進(jìn)行年檢，開(kāi)戶(hù)銀行也需投入大量的人力物力負(fù)責(zé)年檢工作令存款人

3.開(kāi)戶(hù)銀行未按規(guī)定設(shè)置和處理久懸賬戶(hù)

《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》第五十六條規(guī)定“銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，逾期視同自愿銷(xiāo)戶(hù)”。但部分開(kāi)戶(hù)銀行出于自身利益考慮，未將符合條件的賬戶(hù)，設(shè)置為久懸賬戶(hù)。對(duì)于此類(lèi)賬戶(hù)如果任其長(zhǎng)期或過(guò)期“睡眠”，一方面不利于存款人有效控制和管理其資金，甚至有可能會(huì)造成賬戶(hù)資金被冒名竊取或挪用，造成不必要的損失，另一方面也加大了銀行的管理成本。

4.賬戶(hù)資料的核實(shí)缺乏有效手段

在年檢過(guò)程中，開(kāi)戶(hù)銀行需對(duì)存款人開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，包括工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證和組織機(jī)構(gòu)代碼證等，但由于缺乏有效的手段，開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)上述資料的審核也僅限于形式上合規(guī)，無(wú)法對(duì)其真實(shí)性進(jìn)行審查。

5.對(duì)未年檢賬戶(hù)缺乏有效的制約手段

《辦法》第六十二條規(guī)定“銀行應(yīng)對(duì)已開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)實(shí)行年檢制度”，但未針對(duì)未年檢賬戶(hù)的處理制定相應(yīng)的罰則，導(dǎo)致存款人認(rèn)為年檢或不年檢差別不大，使得賬戶(hù)年檢制度難于落實(shí)。

三、政策建議

1.建議由總行出臺(tái)統(tǒng)一的賬戶(hù)年檢辦法

建議人總行出臺(tái)賬戶(hù)年檢工作辦法，明確賬戶(hù)年檢工作的要求，標(biāo)準(zhǔn)和流程，統(tǒng)一年檢時(shí)限、統(tǒng)一年檢標(biāo)識(shí)、統(tǒng)一年檢標(biāo)準(zhǔn)，并明確對(duì)未年檢賬戶(hù)處理辦法。

2.建議僅對(duì)基本賬戶(hù)進(jìn)行年檢

四類(lèi)賬戶(hù)中，基本賬戶(hù)開(kāi)立需要經(jīng)過(guò)行政許可，且在賬戶(hù)系統(tǒng)中，存款人信息由基本戶(hù)開(kāi)戶(hù)行錄入和修改，其他賬戶(hù)共享基本賬戶(hù)存款人信息。因此，建議僅對(duì)基本賬戶(hù)進(jìn)行年檢。并要求存款人在開(kāi)立其他賬戶(hù)時(shí)，向開(kāi)戶(hù)銀行提交已年檢的開(kāi)戶(hù)許可證，以確保存款人及時(shí)進(jìn)行基本賬戶(hù)年檢。只要存款人能及時(shí)按照要求向其基本戶(hù)開(kāi)戶(hù)行提交年檢資料，保證基本存款賬戶(hù)信息及時(shí)更新，則其他開(kāi)戶(hù)銀行可以通過(guò)賬戶(hù)系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)存款人信息變更的情況，而要求存款人變更相關(guān)信息，實(shí)際也起到了賬戶(hù)年檢的效果。

3.完善賬戶(hù)系統(tǒng)功能

一是建議增加未年檢賬戶(hù)自動(dòng)提示功能。即在開(kāi)戶(hù)銀行辦理其他賬戶(hù)的開(kāi)立業(yè)務(wù)時(shí)，如該存款人基本賬戶(hù)未能通過(guò)最近年度的年檢，應(yīng)自動(dòng)跳出相關(guān)信息提示開(kāi)戶(hù)銀行，并自動(dòng)退出開(kāi)戶(hù)操作。二是建議應(yīng)增加未通過(guò)年檢賬戶(hù)原因的備注欄。對(duì)于未年檢賬戶(hù)，應(yīng)由開(kāi)戶(hù)銀行輸入未年檢原因。如未在規(guī)定時(shí)間提交年檢資料、資料信息與賬戶(hù)系統(tǒng)信息不一致、無(wú)法聯(lián)系存款人、存款人已關(guān)停并轉(zhuǎn)以及其他原因等。三是增加年檢統(tǒng)計(jì)查詢(xún)功能。即針對(duì)不同銀行機(jī)構(gòu)代碼，可查詢(xún)其開(kāi)立賬戶(hù)的年檢情況以及未年檢賬戶(hù)明細(xì)和原因。

4.建立部門(mén)間信息共享機(jī)制

針對(duì)目前開(kāi)戶(hù)銀行缺乏有效措施對(duì)存款人提交開(kāi)戶(hù)資料進(jìn)行真實(shí)性審核，建議由人總行會(huì)同工商總局、稅務(wù)總局、公安部等相關(guān)部門(mén)，建立信息共享平臺(tái)。通過(guò)該平臺(tái)時(shí)實(shí)現(xiàn)對(duì)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、護(hù)照等證明文件資料的真實(shí)性核實(shí)。

5.加強(qiáng)對(duì)年檢工作的監(jiān)督檢查力度

一是加大對(duì)未年檢賬戶(hù)的存款人的處罰力度。實(shí)際操作中，未年檢賬戶(hù)包括兩種情況，年檢不合格賬戶(hù)和未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交年檢資料賬戶(hù)。對(duì)于未年檢賬戶(hù)，應(yīng)給予一定的寬限期，要求存款人在此期間內(nèi)補(bǔ)充資料。如在寬限期結(jié)束后，仍無(wú)法通過(guò)年檢，將其納入“黑名單”，暫停相關(guān)賬戶(hù)的對(duì)外支付業(yè)務(wù)。二是加大對(duì)開(kāi)戶(hù)銀行賬戶(hù)年檢工作的監(jiān)督檢查力度。將開(kāi)戶(hù)銀行的年檢工作開(kāi)展情況作為支付結(jié)算檢查和綜合評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容之一，重點(diǎn)對(duì)存在未按規(guī)定設(shè)置和處理久懸賬戶(hù)，賬戶(hù)年檢率偏低等情況的開(kāi)戶(hù)銀行，通過(guò)通報(bào)批評(píng)、約談主要負(fù)責(zé)人，增加現(xiàn)場(chǎng)檢查和抽查頻率的方式督促其順利完成年檢工作。

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