任秀風(fēng)，付 軒

（1.內(nèi)蒙古自治區(qū)水利水電勘測設(shè)計(jì)院，010020，呼和浩特；2.內(nèi)蒙古商貿(mào)職業(yè)學(xué)院，010017，呼和浩特）

扎敦水利樞紐工程位于內(nèi)蒙古呼倫貝爾牙克石市境內(nèi)，水庫總庫容9306萬m3，水電站裝機(jī)容量2500 kW，利用供水、生態(tài)及部分棄水水量發(fā)電，年利用小時數(shù)為3188 h，多年平均年發(fā)電量797萬kWh。每年可向工業(yè)供水6304萬m3，工程施工期三年，樞紐工程靜態(tài)總投資為110474.08萬元。

一、扎敦水利樞紐的作用

到目前為止，海拉爾河干流免渡河流域干、支流上無一處控制性水利樞紐工程，下游城鎮(zhèn)、工礦企業(yè)、兩岸農(nóng)田和草牧場經(jīng)常遭受洪水威脅。建設(shè)扎敦水利樞紐工程，可將牙克石市城市防洪標(biāo)準(zhǔn)由30年一遇提高至50年一遇。

扎敦水利樞紐地處內(nèi)蒙古大興安嶺林區(qū)，林區(qū)面臨春、秋兩季防火任務(wù)緊張的局面。因此，急需建設(shè)具有一定水量、水面和水深的防火水源工程，建設(shè)扎敦水利樞紐工程能很好滿足這一條件。

免渡河流域天然徑流時空分布不均，流域內(nèi)工業(yè)、城鎮(zhèn)供水短缺，供需矛盾日益突出，嚴(yán)重影響了地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。建設(shè)扎敦水利樞紐工程，可部分解決流域內(nèi)城鎮(zhèn)工業(yè)發(fā)展的用水需求。

扎敦水利樞紐位于大興安嶺林區(qū)，交通不發(fā)達(dá)，煤礦運(yùn)輸費(fèi)用較高，林區(qū)居民使用的燃料仍以木材為主，既浪費(fèi)資源又污染環(huán)境。根據(jù)國家以電代柴的指導(dǎo)思想，適時興建電站，對保護(hù)林業(yè)資源和生態(tài)環(huán)境能夠起到重要作用。

總之，扎敦水利樞紐工程建設(shè)符合海拉爾河流域規(guī)劃，促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，從可持續(xù)發(fā)展、環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展并重的角度看，樞紐工程建設(shè)的作用較大。

二、水價承受能力分析

水價承受能力分析的前提，首先要進(jìn)行需水預(yù)測，即根據(jù)水產(chǎn)品供需情況和市場發(fā)展前景，分析扎敦水利樞紐工程水產(chǎn)品在市場中的競爭能力，應(yīng)按照工程發(fā)生的費(fèi)用測算水產(chǎn)品的成本，并按供水功能分?jǐn)偟哪赀\(yùn)行費(fèi)和總成本費(fèi)用核算單位供水成本，針對用戶對水價的承受能力進(jìn)行分析。

鑒于防洪和森林防火屬非經(jīng)營性功能，沒有直接財務(wù)收入，項(xiàng)目財務(wù)收入只有工業(yè)供水和發(fā)電銷售收入，本次只側(cè)重對工業(yè)供水水價進(jìn)行分析。

1.水價分析

（1）水價測算的基礎(chǔ)

扎敦水利樞紐工程水價測算的基礎(chǔ)主要是分析總成本費(fèi)用、利潤和稅金。而本工程總成本費(fèi)用包括經(jīng)營成本、折舊費(fèi)和財務(wù)費(fèi)用等。其中經(jīng)營成本是指材料費(fèi)、燃料及動力費(fèi)、修理費(fèi)、職工薪酬、管理費(fèi)、水資源費(fèi)、其他費(fèi)用和固定資產(chǎn)保險費(fèi)。

經(jīng)營成本中的材料費(fèi)，按固定資產(chǎn)原值中扣除占地淹沒補(bǔ)償費(fèi)用后的0.1%計(jì)算；燃料及動力費(fèi)中的燃料費(fèi)，按設(shè)計(jì)提供的工程運(yùn)行后管理單位所需車輛的燃油情況計(jì)算；冬季取暖費(fèi)用按水庫設(shè)計(jì)取暖建筑面積和當(dāng)?shù)厝∨M(fèi)率計(jì)算；動力費(fèi)按水庫管理單位的照明用電和水閘的開、關(guān)閘時的用電考慮，其兩種電費(fèi)計(jì)算均取自于當(dāng)?shù)仉妰r；修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值中扣除占地淹沒補(bǔ)償費(fèi)用后的1%計(jì)算，福利費(fèi)、勞保費(fèi)、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金等按工資總額的62%計(jì)算。管理費(fèi)按職工薪酬的1.2倍計(jì)算。水資源費(fèi)根據(jù)2002年《內(nèi)蒙古自治區(qū)水資源費(fèi)征收使用管理辦法》中規(guī)定的工業(yè)供水按0.20元/m3、發(fā)電用水按 0.005元/m3征收水資源費(fèi)。其他費(fèi)用按材料費(fèi)至職工薪酬四項(xiàng)合計(jì)的10%計(jì)算。固定資產(chǎn)保險費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的0.07%計(jì)算。

折舊費(fèi)計(jì)算按直線折舊法，折舊年限確定為40年，殘值率按5%考慮。財務(wù)費(fèi)用從工程運(yùn)行第1年到工程運(yùn)行第15年發(fā)生，根據(jù)工程財務(wù)還本付息計(jì)算表得出。

利潤計(jì)算中的利潤率按國內(nèi)銀行長期貸款利率加2個百分點(diǎn)確定。項(xiàng)目稅金包括營業(yè)稅、銷售稅金附加、所得稅。營業(yè)稅按銷售收入的5%計(jì)算，銷售稅金附加包括城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加，以營業(yè)稅為基礎(chǔ)計(jì)征。

（2）供水量

根據(jù)《扎敦水利樞紐工程規(guī)劃》，由于水庫為中型，庫容不超過1億m3，扎敦水庫供水的原則是在經(jīng)濟(jì)合理的條件下提供97%保證率下的最大可供水量，電力工業(yè)按用水過程、用水定額進(jìn)行分配，其他工業(yè)用水按均勻分配原則進(jìn)行調(diào)節(jié)，多年平均供水量 6304萬 m3。

（3）工業(yè)現(xiàn)狀水價

經(jīng)調(diào)查，已運(yùn)行的呼倫貝爾盟紅花爾基水利樞紐供水工程，現(xiàn)狀工業(yè)企業(yè)供水水價為4.30元/m3（不含污水處理費(fèi)），主要給伊敏電廠供水。

（4）工業(yè)成本水價

由于工程的防洪和森林防火功能為公益性，而工程向工業(yè)供水為經(jīng)營性功能，因此，應(yīng)把工程防洪和森林防火工程分?jǐn)偟某杀居?jì)入工業(yè)供水成本中。經(jīng)分析計(jì)算，工業(yè)供水承擔(dān)公益部分的費(fèi)用后，本項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期年平均總成本費(fèi)用為7565萬元，單位水成本為1.20元/m3；年平均經(jīng)營成本2711萬元，單位水經(jīng)營成本為0.43元/m3。

參照《水價辦法》，本項(xiàng)目水價在總成本費(fèi)用估算基礎(chǔ)上增計(jì)稅金及附加費(fèi)用后，按滿足還貸要求，并按凈資產(chǎn)利潤8.55%的條件測算水價。

按滿足上述條件，同時滿足財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)6%的基準(zhǔn)收益率的條件，測算出扎敦水利樞紐盈利水價為2.17元/m3。

2.成果分析

結(jié)合本工程特點(diǎn)，在對水價承受能力進(jìn)行多方案的分析比較后，盡可能使該工程的水價承受能力分析結(jié)果接近實(shí)際，因此扎敦水利樞紐工程可以承受的水價到底應(yīng)該是多少，當(dāng)下還沒有統(tǒng)一的衡量標(biāo)準(zhǔn)。

（1）平均比重

參考有關(guān)資料分析，當(dāng)?shù)毓I(yè)的水費(fèi)支出在工業(yè)產(chǎn)值中的平均比重約為2%～4%。根據(jù)本工程供水區(qū)水資源狀況進(jìn)行確定，當(dāng)工業(yè)水費(fèi)支出占工業(yè)產(chǎn)值的比重為3%時，測算和分析扎敦水利樞紐工程未來工業(yè)用水的承受能力。

（2）資金籌措

扎敦水利樞紐工程屬以公益性為主的中型水利建設(shè)項(xiàng)目，資金來源主要由非債務(wù)資金和銀行貸款組成。在非債務(wù)資金來源中，根據(jù)本工程建設(shè)與運(yùn)行管理方案分析，本工程可能獲得的資金來源是國家為防洪減災(zāi)和森林防火投入的水利建設(shè)資金和地方政府的稅收補(bǔ)貼等，該部分資金作為項(xiàng)目資本金使用，沒有投資收益要求。由企業(yè)投入有投資收益要求的供水資本金和發(fā)電資本金。工程總投資115755.90萬元，其中53%為資本金。為減輕資本金籌集壓力，47%采用銀行貸款，貸款年利率6.55%，建設(shè)期利息為5281.82萬元。

表1 工業(yè)用水水價承受能力分析成果

表2 工業(yè)用水出庫水價承受能力分析成果

經(jīng)分析計(jì)算，當(dāng)本工程還款期為15年時，隨著工業(yè)水價的提高，貸款能力增強(qiáng)。當(dāng)供水水價由1.92元/m3增加至 2.17元/m3，資本金比例由70%降低至53%，貸款比例由30%增加至47%。當(dāng)采用相同水價時，貸款期越短其貸款能力就越小，貸款期越長貸款能力越大。

（3）工業(yè)用水水價承受能力分析

受水區(qū)現(xiàn)狀工業(yè)萬元產(chǎn)值用水量為86 m3，根據(jù)受水期的工業(yè)結(jié)構(gòu)，并考慮一定的節(jié)水措施，2020年、2030年受水區(qū)現(xiàn)狀工業(yè)萬元產(chǎn)值用水量分別為65 m3、42 m3。按萬元產(chǎn)值的3%計(jì)算水費(fèi)支出，2020和2030年萬元產(chǎn)值的水費(fèi)支出為300元，則2020年和2030年單方水承受能力分別是4.62元/m3和7.14元/m3。隨著工業(yè)技術(shù)的改進(jìn)，萬元產(chǎn)值取水量將逐步降低，工業(yè)供水價格的承受能力也將逐步增加。

本項(xiàng)目測算的工程水價為出庫水水價，到用戶水價還需加上輸水管線及管網(wǎng)的水價，而本工程配套水廠管網(wǎng)未作設(shè)計(jì)，參考紅花爾基水利樞紐工程，本工程承受的出庫水價暫按工業(yè)用水承受能力水價的60%計(jì)算，則2020年和2030年單方出庫水價承受能力分別是2.77元/m3和4.28元/m3（分析成果見表 1、表 2）。

從表中可以看出，到2030年，工業(yè)企業(yè)可承受的最高水價為7.14元/m3，工業(yè)企業(yè)可承受的最高出庫水價為4.28元/m3。現(xiàn)狀工業(yè)水價為4.30元/m3，結(jié)合發(fā)改部門批復(fù)的出庫水價為2.57元/m3的標(biāo)準(zhǔn)，本工程的出庫水價2.17元/m3是可以承受的。

未來工業(yè)企業(yè)用水水價應(yīng)該還有提價空間。結(jié)合當(dāng)?shù)氐纳鐣?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，配合本項(xiàng)目的實(shí)施，供水區(qū)應(yīng)制定合理的水價制度，根據(jù)實(shí)際情況享受合理的減免政策，對規(guī)劃水平年測算的水價從心理和經(jīng)濟(jì)上都是可以承受的。