尹鑫

引言：ERP系統(tǒng)是基于ERP企業(yè)管理理念上的高度集成化的計算機(jī)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)自動化辦公的新型企業(yè)管理模式。本文描述的是ERP系統(tǒng)在投資管理中的應(yīng)用，即ERP系統(tǒng)對于強化項目前期工作，科學(xué)編制投資計劃，嚴(yán)格控制年度規(guī)模，動態(tài)優(yōu)化調(diào)整計劃，維護(hù)計劃的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，強化剛性管理，提高投資計劃管理水平和工作效率等具有重要意義。

ERP系統(tǒng)，即企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)，是直接為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和管理決策服務(wù)的，以先進(jìn)的計算機(jī)信息處理和通訊技術(shù)為核心的具有高度的集成性能的管理信息系統(tǒng)。ERP系統(tǒng)的直接服務(wù)目標(biāo)是幫助企業(yè)實現(xiàn)自己的業(yè)務(wù)流程、實現(xiàn)自己的管理和決策、降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的成本和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營利潤、市場份額和發(fā)展目標(biāo)。

一、ERP系統(tǒng)在投資管理及項目模塊的應(yīng)用背景

近些年來，隨著企業(yè)投資計劃管理越來越精細(xì)化，現(xiàn)行投資的管理手段同樣也有著更高更嚴(yán)的要求。PS模塊的建設(shè)，對于強化項目前期工作，科學(xué)編制投資計劃，嚴(yán)格控制年度規(guī)模，動態(tài)優(yōu)化調(diào)整計劃，維護(hù)計劃的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，強化剛性管理，提高投資計劃管理水平和工作效率等具有重要意義。

結(jié)合近些年市場變化和企業(yè)整體管理思路的調(diào)整，根據(jù)對項目生命周期全過程管理的要求，需對項目整個周期中投資下達(dá)、進(jìn)度管理、合同簽訂和執(zhí)行、項目資金支付、形象進(jìn)度、投資完成、竣工轉(zhuǎn)資等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控和跟蹤檢查，從而實現(xiàn)投資計劃的實時監(jiān)控與優(yōu)化調(diào)整。

投資規(guī)模監(jiān)控（PS）項目作為SIP系統(tǒng)的重要組成部分，承擔(dān)著下達(dá)投資計劃及投資規(guī)模監(jiān)控的重要職能。PS項目為各職能部門及領(lǐng)導(dǎo)了解和掌握投資計劃管理相關(guān)信息，以及為領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)依據(jù)。

二、ERP系統(tǒng)在投資管理及項目模塊的業(yè)務(wù)需求和目標(biāo)

2.1建立一個投資管理項目類型結(jié)構(gòu)，使整個投資概況一目了然。

ERP系統(tǒng)能對投資立項到竣工決算、投產(chǎn)的整個項目生命周期的所有信息進(jìn)行查詢，對資產(chǎn)的價值流進(jìn)行全面監(jiān)控。ERP系統(tǒng)能實現(xiàn)全面的概、預(yù)算管理，從概算的計劃成本到預(yù)算控制，從資金撥付到實際成本發(fā)生于計劃成本的比較，乃至實現(xiàn)預(yù)算對實際費用的可用性控制，系統(tǒng)能自動監(jiān)控項目的實際成本發(fā)生數(shù)。

2.2根據(jù)國際上先進(jìn)的項目管理理念，引入工作分解結(jié)構(gòu)WBS和網(wǎng)絡(luò)。

ERP系統(tǒng)按照不同投資批次計劃，建立不同的符合投資管理需要的標(biāo)準(zhǔn)項目結(jié)構(gòu)模板（WBS碼），便于進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化項目管理直到竣工決算，便于形成資產(chǎn)。借助于項目WBS，實現(xiàn)WBS對內(nèi)部訂單、網(wǎng)絡(luò)、采購訂單的成本和承諾的歸集，實現(xiàn)項目成本按各級作業(yè)網(wǎng)絡(luò)自動向上匯總到各成本要素。通過WBS和網(wǎng)絡(luò)作業(yè)的釋放來控制項目進(jìn)度、成本、實現(xiàn)財務(wù)和成本管理與投資項目管理集成。

2.3通過信息平臺建立扁平化的組織，使項目管理組織為流程而定。

ERP系統(tǒng)實現(xiàn)從職能管理到面向業(yè)務(wù)流程管理的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)將業(yè)務(wù)審核與決策點定位于業(yè)務(wù)流程執(zhí)行的地方，縮短信息溝通的渠道和實踐，逐步消除管理者和操作人員之間產(chǎn)生距離的縱向結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)工作中個人與個人、部分與部分之間信息的高度“共享和對稱”，從而提高投資項目管理效率。

三、ERP系統(tǒng)在投資管理及項目模塊的功能應(yīng)用設(shè)計

3.1投資結(jié)構(gòu)

為了實現(xiàn)當(dāng)年全部項目投資的整體管理和控制，PS模塊中采用了投資程序及結(jié)構(gòu)的概念。投資程序及結(jié)構(gòu)是將某年度的投資總額進(jìn)行分類形成節(jié)點，并且將項目分配至各個節(jié)點，通過對投資程序分配預(yù)算實現(xiàn)對分類別的項目預(yù)算的統(tǒng)一管理。

3.2上線運行

投資計劃堅持“一本帳管理”，所有項目必須經(jīng)計劃部門下達(dá)計劃后，按經(jīng)審批通過的設(shè)計工作內(nèi)容和投資組織實施。ERP系統(tǒng)和財務(wù)處理必須以下達(dá)計劃的項目明細(xì)和投資額度為準(zhǔn)，工程造價必須控制在計劃下達(dá)額度內(nèi)，實行剛性控制。

根據(jù)使用ERP系統(tǒng)單軌進(jìn)行投資項目管理的要求，嚴(yán)格履行PS項目管理運作程序，即：首先由PS項目管理組對所有已下達(dá)的投資計劃項目進(jìn)行項目定義，生成WBS碼，并與各二級單位逐項核對ERP系統(tǒng)和投資計劃文件中的項目，確保導(dǎo)入系統(tǒng)中的項目準(zhǔn)確無誤，為下一步的分解和下達(dá)打下堅實的基礎(chǔ)。二級單位計劃部門根據(jù)項目實際構(gòu)成進(jìn)行項目分解。在財務(wù)部門進(jìn)行財務(wù)確認(rèn)后，對分解后的項目進(jìn)行計劃下達(dá)，然后通知項目主管科室進(jìn)行市場、合同等環(huán)節(jié)運作。二級單位項目主管部門在合同簽訂后，在PS模塊中做采購訂單，對照設(shè)計的概算和圖紙，結(jié)合現(xiàn)場實際情況，每月根據(jù)項目進(jìn)度進(jìn)行財務(wù)預(yù)估，在項目竣工后進(jìn)行預(yù)估轉(zhuǎn)資。通過ERP投資計劃PS模塊上線運行嚴(yán)格控制住了計劃外項目，降低了工程造價，確保投資控制在計劃指標(biāo)之內(nèi)。

四、ERP系統(tǒng)對投資管理及項目模塊的影響

4.1事前控制

項目建議與報批階段，各二級單位在依據(jù)投資管理辦法向上級部門提交項目立項申請，并根據(jù)申請批復(fù)開展可研和初設(shè)。各二級單位從項目建議階段即開始進(jìn)行項目資料存檔，并記錄報批階段有關(guān)部門的審核意見，從而達(dá)到對項目在開工建設(shè)前的事前控制。

4.2事中控制

上級部門通過下達(dá)投資項目批次計劃，實現(xiàn)企業(yè)年度規(guī)?？刂啤τ谒邢逻_(dá)的投資計劃項目，二級單位無法自行調(diào)整金額，也無法超過計劃金額實施，實現(xiàn)了對投資計劃項目的剛性管理。如需調(diào)整金額，要履行相關(guān)手續(xù)，由上級部門在系統(tǒng)中進(jìn)行調(diào)整，從而有效控制年度投資計劃規(guī)模。

4.3事后控制

通過使用ERP系統(tǒng)，對項目整個生命周期中各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的處理做了有效控制和痕跡管理（如投資計劃完成情況、工程進(jìn)度情況和工作量審核等），對于年度規(guī)模、項目總投資、年度投資、合同相關(guān)信息、采購訂單、發(fā)票、付款等各類信息均由完整的記錄，相關(guān)變更也留有痕跡，為從多個維度對投資進(jìn)行分析、后續(xù)追蹤檢查提供了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

總結(jié)

自從投資計劃項目在ERP系統(tǒng)上線運行后，很好地解決了企業(yè)在項目管理中存在的各部門之間信息傳遞不及時、信息重復(fù)使用率低的問題，為成功實現(xiàn)項目計劃的管理控制提供了基礎(chǔ)。

然而因ERP是一種柔性管理思想和流程的組合，可靈活適應(yīng)企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整并快速配制組織流程、結(jié)構(gòu)、人員等內(nèi)部資源，幫助企業(yè)進(jìn)行管理模式變革；還需要管理者以一種開放的心態(tài)，不斷變革和創(chuàng)新的姿態(tài)，去接受ERP管理思想和理念，轉(zhuǎn)變陳舊的觀念，才能適應(yīng)在新的管理平臺進(jìn)行集約化、精細(xì)化管理。

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（作者單位：中國石油遼河油田分公司曙光采油廠）