居民收入和居民收入分配差距的理論界定

李互武

摘 要：研究居民收入差距首先應(yīng)對居民收入和居民收入分配差距進行理論界定，在合理界定的基礎(chǔ)上，分析其成因、機理，最終才能找到適合調(diào)節(jié)收入分配的策略。

關(guān)鍵詞：居民收入；分配差距；理論界定

中圖分類號：F014.4 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）09-0001-02

一、居民收入的界定

“居民收入”是指居民個人通過勞動、擁有生產(chǎn)要素（資本、技術(shù)等）的所有權(quán)或使用權(quán)；擁有財產(chǎn)或通過其他行為獲得的全部收入（總收入），不僅包括一定時期內(nèi)的貨幣收入，也包括財富收入、財產(chǎn)收入，是對工資性收入、轉(zhuǎn)移性收入、經(jīng)營性收入、財產(chǎn)性收入的總稱。而居民收入的水平一方面受制于宏觀經(jīng)濟狀況的影響，另一方面受國家收入分配政策、消費政策的影響。一般而言，宏觀經(jīng)濟越好，收入分配政策、消費政策越傾向機會公平，居民收入就越高，反之，則越低。

（一）初次分配形成的收入

初次分配指國民總收入（即國民生產(chǎn)總值）直接與生產(chǎn)要素相聯(lián)系的分配，即根據(jù)各生產(chǎn)要素在生產(chǎn)中發(fā)揮的效率帶來的總收益多少進行分配。初次分配是按生產(chǎn)要素進行分配，最終表現(xiàn)為勞動者獲得的工資，貨幣資本獲得的利潤、利息，人力資本（表現(xiàn)為技術(shù)、管理、信息等）獲得的報酬（利潤），土地所有者獲得的地租。在市場經(jīng)濟中，任何生產(chǎn)活動都離不開勞動力、資本、土地和技術(shù)等生產(chǎn)要素，而要取得這些要素必須支付一定的報酬，這種報酬就形成各要素提供者的初次分配收入。按收益多少進行分配，實際上是指該分配注重的是效率，是按貢獻(xiàn)分配。該貢獻(xiàn)是多種因素集合效益的體現(xiàn)，如資金、技術(shù)、管理、生產(chǎn)資料、勞動力、信息、市場、營銷等。誰能利用這些要素作出更大的貢獻(xiàn)，就能取得相應(yīng)的報酬，在這種機制下（市場經(jīng)濟機制），效率便能夠得以提高。

（二）再分配形成的收入

國民收入再分配是國民收入繼初次分配之后在整個社會范圍內(nèi)進行的分配，是指國家的各級政府以社會管理者的身份主要通過財政支出和稅收的形式參與國民收入分配的過程?，F(xiàn)代社會，再分配機制至關(guān)重要，它不僅關(guān)系到社會公正的問題，更是社會穩(wěn)定的基石，同時也是政府提供公共產(chǎn)品和實現(xiàn)其職能的需要。

宏觀上而言，我們把來自市場（各種生產(chǎn)要素）的收入稱之為“初次收入”，把來自非市場因素引起的收入增減稱之為“二次收入”，與之相關(guān)的分配叫“二次分配”或“再分配”。再分配的主體可能是個人（如朋友間的贈與）、家庭（如親戚間的接濟）、民間組織（如慈善捐贈）或政府（如稅收或補貼）。在傳統(tǒng)社會中，再分配的主體主要是前三類，而在現(xiàn)代社會，政府變成了再分配的最主要的主體。

依據(jù)商品化的程度，再分配可分為五類，（1）援助性（救濟、濟貧）再分配，主要針對特殊困難的群體，如老、弱、病、殘。（2）補償性再分配，如工傷補償、農(nóng)產(chǎn)品補貼。（3）保險型再分配，如國家立法規(guī)定的，旨在增加收入安全的保險（包括疾病、傷殘、失業(yè)、養(yǎng)老）。（4）公正性再分配，是指從公平出發(fā)，以公民權(quán)為基礎(chǔ)的再分配，其目的是為所有公民提供最低生活保障，包括收入和服務(wù)（教育、醫(yī)療、就業(yè)、住房等）。（5）革命性再分配，以產(chǎn)權(quán)分配方式徹底根除不平等，如中國20世紀(jì)50年代進行的土地改革。

總之，再分配是在初次分配結(jié)果的基礎(chǔ)上各收入主體之間通過各種渠道實現(xiàn)現(xiàn)金或?qū)嵨镛D(zhuǎn)移的一種收入再次分配過程，是政府對要素收入進行再次調(diào)節(jié)的過程。

二、居民收入分配差距的界定

（一）收入分配差距理論分析

按照經(jīng)濟學(xué)家約翰·羅杰斯·康芒斯的理論，收入分配就是發(fā)生在國民收入領(lǐng)域中的分配主體分割、占有分配對象的過程，是一種“人與物”之間的關(guān)系。因此從本質(zhì)上講是各個分配主體之間的權(quán)和利的一種交易。國民收入分配是由國民收入的初次分配、再分配和第三次分配，三個層面共同組成的復(fù)雜系統(tǒng)和過程。第一次分配是在廣義的企業(yè)中進行的初次分配，也是市場機制配置資源的過程，市場是分配的主體，按照經(jīng)濟效率和經(jīng)濟公平的原則進行分配，即主要按生產(chǎn)要素的貢獻(xiàn)進行分配，高效率獲得高回報，初次分配屬于微觀分配行為，注重效率，必將促進經(jīng)濟迅速發(fā)展。二次分配即再分配，是對原始初次分配結(jié)果的補充和校正，因而崇尚“公平至上”即收入公平的原則，國民收入再分配是在政府的主導(dǎo)下，通過稅收和財政支出手段來完成的，旨在通過稅收實現(xiàn)“抽肥”，通過公共財政支出實現(xiàn)“補瘦”，用以暗補窮人，形成富人納稅養(yǎng)國家，國家財政支出暗補窮人的穩(wěn)定三角結(jié)構(gòu)，從而實現(xiàn)富人和窮人在分配上的相對公平。再分配屬于宏觀分配行為，注重公平，有利于保持社會的穩(wěn)定。國民收入第三次分配即社會的富人或企業(yè)運用捐贈、資助慈善事業(yè)等行為回報社會，實現(xiàn)更深層次和更大范圍內(nèi)的收入分配調(diào)整。從發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗來看，慈善事業(yè)在國民收入分配中扮演著重要的角色，在慈善事業(yè)發(fā)達(dá)的情況下，通過多種渠道、多種方式的捐助活動，使得富人或企業(yè)的財富，被直接或間接地回報社會，轉(zhuǎn)移到窮人的身上實施共享，客觀上起到國民收入再分配的作用，因而被學(xué)者稱為第三次分配。由于第三次分配是人們自覺自愿的一種捐贈，是社會經(jīng)濟和文化發(fā)展到一定層次的表現(xiàn)，它帶來的影響不僅僅是經(jīng)濟的，還有社會和政治的多重效應(yīng)，因而發(fā)揮了政府調(diào)節(jié)和市場調(diào)節(jié)無法替代的重要作用。國際經(jīng)驗證明：經(jīng)濟持續(xù)增長，經(jīng)濟發(fā)展程度越高，第三次分配所占比重越大；經(jīng)濟低迷，經(jīng)濟發(fā)展程度越低，第三次分配所占比重越小。國民收入第一次分配是在企業(yè)之間進行的，是依據(jù)市場法則的原始分配。第二次分配是政府用財政、稅收政策調(diào)節(jié)來彌補市場分配的不足。第三次分配是對第二次分配的補充，以民間捐贈來彌補政府調(diào)節(jié)的不足。三次分配互動互補，互相促進，形成社會分配最終格局。在該格局形成的過程中，伴隨著出現(xiàn)了收入差距的問題，盡管每一次分配政府都力爭實現(xiàn)對公平與效率的最優(yōu)選擇，但還是沒能阻止收入差距擴大的問題。學(xué)術(shù)界也開始有不同看法：有些學(xué)者認(rèn)為中國目前差距是合理的，有些認(rèn)為中國目前差距已經(jīng)到了非常不合理的程度[1]。其實，研究收入分配問題，首先應(yīng)區(qū)分收入分配差距和收入分配公平這兩個概念，收入分配差距屬于實證概念，它是一種結(jié)果——收入分配的結(jié)果，不包含價值的判斷。換而言之，并不是所有的收入差距都意味著不公。由初始狀態(tài)、個人努力程度、冒著風(fēng)險找到新機遇等因素造成的收入分配差距是應(yīng)該包容和鼓勵的。那些個人無法掌控的因素，如環(huán)境因素（基礎(chǔ)教育、衛(wèi)生保健、工作技能等）造成的收入差距，才是政府要縮小的目標(biāo)。收入分配公平屬于規(guī)范概念，是對分配結(jié)果的判斷，包含著價值因素。總之，有一定的收入差距并不意味著收入分配不公；收入分配公平也一定對應(yīng)著收入差距[2]。endprint

（二）收入分配差距主要度量指標(biāo)

收入分配的度量指標(biāo)能夠反映收入分配的差距，常用的指標(biāo)有基尼系數(shù)（GiniCoefficient）、收入均等指數(shù)、庫茲涅茨比率（Kuzhnets Index），阿魯瓦利亞指數(shù)（Ahluwalia Index）、收入不良指數(shù)、泰爾指數(shù)等。

基尼系數(shù)是國際上通常用的反映居民收入差距（或平均分配程度）的指標(biāo)。它是20世紀(jì)初意大利經(jīng)濟學(xué)家基尼根據(jù)洛倫茲曲線得出的，是用來判斷一個國家分配平均程度的數(shù)量指標(biāo)?；嵯禂?shù)是指占人口總數(shù)一定百分比的社會成員，所擁有的收入額在全部居民收入額中的比重。基尼系數(shù)范圍在0～1之間，基尼系數(shù)越小說明分配平均程度越高，貧富懸殊（收入分配差距）越??；相反，基尼系數(shù)越大說明分配平均程度越低，貧富懸殊（收入分配差距）越大。根據(jù)聯(lián)合國有關(guān)組織的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：“若基尼系數(shù)低于0.2，則表示該國居民收入絕對平均；在0.2～0.3之間表示比較平均；0.3～0.42之間表示相對合理；在0.4～0.5之間表示居民收入差距較大；在0.6以上則表示收入差距懸殊。國際上通常把0.4作為居民收入分配差距的警戒線?！盵3]

基尼系數(shù)作為衡量收入分配差距程度的重要指標(biāo)，它反映的是整個社會收入分配體系中收入分配差別的總體狀況?；嵯禂?shù)的上升表示收入分配差距的擴大、貧富差距程度加深。當(dāng)政策作用使社會基尼系數(shù)下降到公平性標(biāo)準(zhǔn)時，則說明該項政策有效。但有一些經(jīng)濟學(xué)家認(rèn)為，不能簡單地直接套用基尼系數(shù)來和其他國家的收入差距水平進行比較。

收入均等指數(shù)是指將社會中的一定數(shù)量的居民按收入水平由低到高排序，并將這些居民依次劃分為不同的組，使每組居民數(shù)相同。要看一個居民的收入地位，就可以看該居民的收入份額與其在總收入中的比重的差距，該差距越小，表明該居民收入越接近平均水平；該差距越大，則表明該居民收入越遠(yuǎn)離平均水平。通常使用居民收入分配均等指數(shù)（k）來表示該差距，該指數(shù)取值范圍為0

庫茲涅茨指數(shù)是以最富有的20%的人口的收入份額來表示的指數(shù)，該指數(shù)的最低值是0.2，指數(shù)越高，表示收入差別越大。

阿魯瓦利亞指數(shù)以40%最貧窮人口的收入份額來表示的指數(shù)，這一指數(shù)的最高值為0.4，指數(shù)越低，收入差別越大。

收入不良指數(shù)是以最高收入的20%的人口的收入份額與最低收入的20%的人口的收入份額之比表示，這一指數(shù)的最低值為1，指數(shù)越高，表示收入差別越大。

參考文獻(xiàn)：

[1] [美]康芒斯.經(jīng)濟學(xué)[M].北京：北京大學(xué)出版社，1999：32.

[2] 萬瑩.縮小中國居民收入分配差距的稅收政策研究[M].北京.中國社會科學(xué)出版書，2013：5.

[3] 中國居民收入差距數(shù)十倍 行業(yè)、區(qū)域方面表現(xiàn)突出[EB/OL].http：//www.people.com.cn，2012-10-24.

[責(zé)任編輯 劉嬌嬌]