液化氣深加工產(chǎn)業(yè)對(duì)液化氣行業(yè)的影響

毛小軍 劉彬

(1.中石油昆侖燃?xì)庥邢薰?北京 100101;2.中國(guó)石油北京銷售公司,北京 100000)

液化氣深加工產(chǎn)業(yè)對(duì)液化氣行業(yè)的影響

毛小軍1劉彬2

(1.中石油昆侖燃?xì)庥邢薰?北京 100101;2.中國(guó)石油北京銷售公司,北京 100000)

國(guó)家政策決定企業(yè)的未來(lái),“十二五期間”調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、產(chǎn)業(yè)升級(jí)是國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主題,液化氣深加工企業(yè)正面臨著強(qiáng)制行業(yè)政策和殘酷市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的雙重壓力。本文全面分析了國(guó)家政策對(duì)液化氣深加工產(chǎn)業(yè)的影響以及液化氣產(chǎn)業(yè)對(duì)國(guó)內(nèi)液化氣行業(yè)帶來(lái)的影響。

液化氣深加工 液化氣行業(yè) 影響

液化氣由于其熱值高、無(wú)煙塵、無(wú)炭渣,操作使用方便,已廣泛地進(jìn)入人們的生活領(lǐng)域。但自2009年開(kāi)始,液化氣在深加工領(lǐng)域需求量不斷增長(zhǎng),其利用價(jià)值在不斷開(kāi)發(fā)和挖掘,成就了目前液化氣深加工市場(chǎng)的繁榮。液化氣深加工行業(yè)在國(guó)內(nèi)迅速發(fā)展的過(guò)程中,受到行業(yè)政策的影響,同時(shí)其發(fā)展進(jìn)程對(duì)整個(gè)液化氣行業(yè)產(chǎn)生較大影響。

1 成品油消費(fèi)稅政策

1.1 背景

2008年12月19日,國(guó)務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于實(shí)施成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革的通知》,提高汽油、石腦油、溶劑油、潤(rùn)滑油、柴油、航空煤油和燃料油消費(fèi)稅單位稅額。自2009年1月1日起執(zhí)行。

2012年9月20日,國(guó)家稅務(wù)總局在第五屆中國(guó)企業(yè)稅務(wù)管理創(chuàng)新大會(huì)上透露,消費(fèi)稅將在征收環(huán)節(jié)進(jìn)行改革,或?qū)⒃圏c(diǎn)在加油站對(duì)消費(fèi)者征收成品油消費(fèi)稅,即由向企業(yè)征收改為向居民個(gè)人征收。

1.2 對(duì)液化氣深加工產(chǎn)業(yè)的影響

調(diào)油品需求下降,價(jià)格優(yōu)勢(shì)不再。消費(fèi)稅征收從出廠環(huán)節(jié)下移至消費(fèi)環(huán)節(jié),最直觀的影響就是成品油出廠價(jià)格因?yàn)橄M(fèi)稅剝離而降低,調(diào)油品不再具有價(jià)格優(yōu)勢(shì)。因此,調(diào)油品將僅剩部分剛性需求,預(yù)計(jì)所占的調(diào)和比例將有所下降。

調(diào)油品供應(yīng)大增,深加工企業(yè)前景不一。隨著液化氣深加工的迅猛發(fā)展,芳烴汽油將增長(zhǎng)15%、MTBE增長(zhǎng)11%、烷基化汽油增長(zhǎng)40%、醋酸仲丁酯增長(zhǎng)27%,均遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了7%的汽油需求年均增幅。因產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品性質(zhì)差別,成品油稅改對(duì)深加工企業(yè)的影響各有不同,芳構(gòu)化企業(yè)、私營(yíng)MTBE生產(chǎn)企業(yè)受到的負(fù)面影響最大。

2 液態(tài)石化產(chǎn)品消費(fèi)稅政策

2.1 政策基本內(nèi)容與市場(chǎng)解讀

2012年11月6日,國(guó)家稅務(wù)總局頒布了《關(guān)于消費(fèi)稅有關(guān)政策問(wèn)題的公告》(2012年第47號(hào)),公告指出,自2013年1月1日起,“納稅人以原油或其他原料生產(chǎn)加工的在常溫常壓條件下(25℃/一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)大氣壓)呈液態(tài)狀(瀝青除外)的產(chǎn)品,除符合該產(chǎn)品的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或石油化工行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的相應(yīng)規(guī)定(包括產(chǎn)品的名稱、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)一致)均要征收消費(fèi)稅?！卑凑沾苏f(shuō)法,如MTBE、混合芳烴、芳烴汽油等主要調(diào)和汽油原料均在征收范圍內(nèi)。

國(guó)稅總局第47號(hào)文件下發(fā)后,各方積極應(yīng)對(duì),并向地方國(guó)稅局申請(qǐng)免稅。山東地?zé)拝f(xié)會(huì)和山東深加工企業(yè)聯(lián)合上書(shū)國(guó)家稅務(wù)總局,希望得到相關(guān)政策優(yōu)惠以降低企業(yè)的成本。2012年12月31日,山東省國(guó)稅局下發(fā)《關(guān)于成品油消費(fèi)稅管理問(wèn)題的公告》(2012年第10號(hào)),對(duì)國(guó)稅總局第47號(hào)文件進(jìn)行了說(shuō)明。公告第一條“關(guān)于市場(chǎng)原料范圍界定”中規(guī)定,“總局2012年第47號(hào)公告第一條、第二條所稱‘其他原料’暫按‘其他原料油’掌握”。此解釋或?qū)⑹沟梅紵N汽油與MTBE排除在新版消費(fèi)稅征收范圍內(nèi)。

2013年9月9日,國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)了《關(guān)于消費(fèi)稅有關(guān)政策問(wèn)題補(bǔ)充規(guī)定的公告》(2013年第50號(hào)),進(jìn)一步明確了征收范圍：一是“2012年第47號(hào)第一條和第二條所稱‘其他原料’是指除原油以外可用于生產(chǎn)加工成品油的各種原料”;二是“第一條第(二)項(xiàng)所稱‘本條第(一)項(xiàng)規(guī)定以外的產(chǎn)品’是指產(chǎn)品名稱雖不屬于成品油消費(fèi)稅稅目列舉的范圍,但外觀形態(tài)與應(yīng)稅成品油相同或相近,且主要原料可用于生產(chǎn)加工應(yīng)稅成品油的產(chǎn)品”。

2.2 對(duì)液化氣深加工行業(yè)的影響

堵塞成品油避稅漏洞。國(guó)家稅務(wù)總局2012年第47號(hào)公告的主要目的是進(jìn)一步規(guī)范成品油消費(fèi)稅管理,促進(jìn)成品油市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)。前期有部分成品油生產(chǎn)企業(yè)在汽油銷售時(shí)開(kāi)具M(jìn)TBE、芳烴的發(fā)票避稅,新政出臺(tái)后將有力地打擊此類避稅行為,隨著避稅的空間大幅度縮窄,市場(chǎng)上以各種名義倒票的貿(mào)易商也將有明顯的減少。

增加液化氣深加工企業(yè)的成本。新政將直接打擊調(diào)和汽油的市場(chǎng)成本優(yōu)勢(shì)。初步計(jì)算,石油產(chǎn)品消費(fèi)稅起征后,液化氣深加工企業(yè)平均成本將會(huì)增加1126元/噸。

加速液化氣深加工行業(yè)轉(zhuǎn)型。按液態(tài)石化產(chǎn)品消費(fèi)稅政策規(guī)定,MTBE、混合芳烴、芳烴汽油等主要調(diào)和汽油原料均在征收范圍內(nèi),將對(duì)芳構(gòu)化、異構(gòu)化等深加工企業(yè)產(chǎn)生直接影響。因此,對(duì)現(xiàn)有裝置進(jìn)行改造升級(jí),向高端調(diào)油產(chǎn)品和非應(yīng)稅產(chǎn)品轉(zhuǎn)型成為企業(yè)擺脫困境的重要抉擇。

3 油品升級(jí)對(duì)深加工市場(chǎng)的影響

隨著汽車保有量快速增長(zhǎng),汽車尾氣排放對(duì)大氣污染的影響日益增加,2013年中國(guó)面對(duì)霧霾天氣的困擾加劇。加快油品質(zhì)量升級(jí)的步伐,事關(guān)每個(gè)人賴以生存的環(huán)境,油品標(biāo)準(zhǔn)升級(jí)被提上日程,同時(shí)對(duì)國(guó)內(nèi)深加工市場(chǎng)帶來(lái)影響。

3.1 油品質(zhì)量升級(jí)時(shí)間表

第三階段車用汽油標(biāo)準(zhǔn)(國(guó)Ⅲ)：過(guò)渡期為2010年1月1日至2013年12月31日,硫含量不大于150ppm(1ppm=1mg/kg);

第四階段車用汽油標(biāo)準(zhǔn)(國(guó)Ⅳ)：過(guò)渡期為2014年1月1日至2017年12月31日,硫含量不大于50ppm;

第五階段車用汽油標(biāo)準(zhǔn)(國(guó)Ⅴ)：2018年1月1日起,硫含量不大于10ppm。

3.2 油品升級(jí)對(duì)深加工市場(chǎng)的影響

中國(guó)大部分地區(qū)汽油實(shí)施的還是“國(guó)三”標(biāo)準(zhǔn),如要提高到“國(guó)五”標(biāo)準(zhǔn),過(guò)渡期設(shè)在2017年年底是必要的;在這幾年的過(guò)渡期內(nèi),油企和消費(fèi)者要逐漸釋放經(jīng)濟(jì)成本,避免經(jīng)濟(jì)壓力太大。一是煉廠現(xiàn)有生產(chǎn)工藝、設(shè)備、流程都需要改造,煉油技術(shù)也需要進(jìn)一步提高,意味著煉廠需要巨大的成本投入;二是生產(chǎn)高標(biāo)號(hào)油品會(huì)降低原油產(chǎn)出率,按照全國(guó)1億噸的催化煉化能力計(jì)算,每年將少產(chǎn)出600萬(wàn)噸油品,我國(guó)能源需求量進(jìn)一步加大;三是煉廠需要投入較多的科研人員進(jìn)行研究和開(kāi)發(fā);四是煉廠裝置、設(shè)備改造升級(jí)需要較長(zhǎng)的時(shí)間。

4 液化氣深加工產(chǎn)業(yè)使國(guó)內(nèi)液化氣資源結(jié)構(gòu)變化

4.1 原料供應(yīng)商細(xì)分市場(chǎng),民用氣資源資源量減少

民用液化氣市場(chǎng)份額最高達(dá)到63．1%,隨著液化氣深加工行業(yè)的發(fā)展,供應(yīng)原料液化氣成為全面發(fā)掘液化氣市場(chǎng)潛能的必經(jīng)途徑。中石化正積極對(duì)其旗下煉廠的液化氣產(chǎn)品格局進(jìn)行調(diào)整,增加原料液化氣的產(chǎn)出率。據(jù)預(yù)計(jì),調(diào)整實(shí)現(xiàn)后,華南地區(qū)主力煉廠的民用液化氣供應(yīng)有可能減少30%,中石油原料液化氣的供應(yīng)量已達(dá)到總產(chǎn)量的48%。

4.2 兩大集團(tuán)液化氣自用量增加

在地方化工企業(yè)快速發(fā)展液化氣深加工裝置的過(guò)程中,中石油、中石化兩大集團(tuán)也大力發(fā)展深加工,提高液化氣利用率,集團(tuán)內(nèi)部資源互供和調(diào)撥成為常態(tài)。2012年-2013年,中石油東北地區(qū)撫順石化100萬(wàn)噸/年乙烯裂解裝置、大慶石化新建60萬(wàn)噸/年乙烯裝置開(kāi)工運(yùn)營(yíng),液化氣年均消耗量約70萬(wàn)噸左右,該區(qū)域45%左右的液化氣產(chǎn)能將用來(lái)保障乙烯裝置的生產(chǎn)運(yùn)行。2009年7月,獨(dú)山子100萬(wàn)噸/年大乙烯開(kāi)工后,塔里木、克拉瑪依和吐哈油田液化氣進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)資源互供,新疆地區(qū)液化氣跨區(qū)銷售量大幅減少。

5 液化氣深加工產(chǎn)業(yè)導(dǎo)致客戶結(jié)構(gòu)變化,資源向大型深加工企業(yè)傾斜

國(guó)內(nèi)液化氣深加工行業(yè)的快速發(fā)展,使原料氣資源生產(chǎn)企業(yè)客戶結(jié)構(gòu)和二、三級(jí)庫(kù)站采購(gòu)渠道發(fā)生較大變化,資源向大公司、定向、合同化供應(yīng)方向發(fā)展。深加工企業(yè)依托原料生產(chǎn)企業(yè),在本地區(qū)建設(shè)液化氣深加工裝置,獲得較為穩(wěn)定的資源渠道;原料生產(chǎn)企業(yè)通過(guò)與深加工企業(yè)的合作,形成穩(wěn)定的資源分銷體系,客戶呈現(xiàn)單一化趨勢(shì),原有三級(jí)站客戶轉(zhuǎn)向深加工企業(yè)采購(gòu)高清潔民用氣。

6 價(jià)格波動(dòng)頻率減小,南北價(jià)差消失

液化氣深加工原料資源在本區(qū)域市場(chǎng)需求比例的快速增長(zhǎng),導(dǎo)致客戶結(jié)構(gòu)、銷售渠道發(fā)生變化,供需雙方供求關(guān)系穩(wěn)定,原料氣生產(chǎn)企業(yè)銷售價(jià)格波動(dòng)頻率減小,逐步趨于平緩。區(qū)域內(nèi)資源供應(yīng)總量減少和深加工企業(yè)對(duì)價(jià)格敏感度相對(duì)較小抬高了資源地銷售價(jià)格,南北價(jià)格梯度逐步消失。2009年深加工企業(yè)未發(fā)展之前,東北與華南地區(qū)液化氣年均差價(jià)均值為1159元/噸;2012年,兩地均價(jià)差價(jià)縮小至739．6元/噸;2013年上半年,兩地均價(jià)差價(jià)大幅縮小至563元/噸。

7 液化氣運(yùn)能過(guò)剩,運(yùn)輸商利潤(rùn)下降

液化氣市場(chǎng)資源結(jié)構(gòu)和銷售渠道的變化,對(duì)液化氣運(yùn)輸商,特別是運(yùn)貿(mào)一體經(jīng)銷商生存帶來(lái)巨大挑戰(zhàn)。首先,在天然氣等替代能源的大力發(fā)展和生產(chǎn)企業(yè)自用量增加的影響下,民用需求萎縮,需承運(yùn)的液化氣總量縮減;第二,液化氣生產(chǎn)企業(yè)與深加工企業(yè)形成了穩(wěn)定的供應(yīng)渠道,深加工企業(yè)自備自提量顯著增加;第三,運(yùn)輸結(jié)構(gòu)發(fā)生變化,管輸量增加5%,鐵路、船舶運(yùn)輸量大幅減少,鐵路槽車和液化氣船舶過(guò)剩,全國(guó)液化氣停滯槽車占比約有30-40%左右;第四,液化氣“市場(chǎng)化程度”的逐漸轉(zhuǎn)弱,南北價(jià)差縮小,長(zhǎng)途汽運(yùn)套利通道關(guān)閉,貿(mào)易商投機(jī)操作機(jī)會(huì)減少。

[1]艾博.燃?xì)馍罴庸ぎa(chǎn)業(yè)格局透視.金銀島石油內(nèi)參,2013.8.

[2]黃慶.液態(tài)石化產(chǎn)品消費(fèi)稅征收將改變液化氣深加工格局.安迅思息旺能源,2012.11.

[3]賈淵培.液化氣產(chǎn)業(yè)趨向多元化規(guī)范化發(fā)展.中國(guó)能源報(bào),2012.11.16.