關(guān)于如何形成自身獨立的貸前盡職調(diào)查機制的思考和建議

林志盛 林志洋

摘要：貸款三查貫穿授信業(yè)務(wù)始終，為有效控制信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險，銀行信貸人員不僅要加強對貸時審查和貸后檢查，更應(yīng)注重貸前調(diào)查第一道風(fēng)險防范關(guān)口作用，以其作為首要風(fēng)險防范手段。貸前調(diào)查除了獲取被調(diào)查對象自行提供的信息外，調(diào)查人員還應(yīng)運用獨立調(diào)查機制，從紛紜繁雜的資料中去偽存真、加工分析，獲取可靠信息作為判斷依據(jù)，為信貸決策提供參考。下文對獨立盡職貸前調(diào)查在信貸風(fēng)險管控中的重要作用和如何形成該機制進行了思考，提出了一些建議。

關(guān)鍵詞：貸前調(diào)查；盡職調(diào)查；自身獨立

一、 獨立貸前盡職調(diào)查的重要性

1）貸前調(diào)查是去偽存真的第一道防火線

客戶經(jīng)理作為銀行業(yè)務(wù)最前線的執(zhí)行人，對銀行系統(tǒng)的風(fēng)險把控起著至關(guān)重要的作用。作為風(fēng)險管控的第一道防火線，客戶經(jīng)理直接面對借款人，最能了解借款人的背景，企業(yè)背景及現(xiàn)階段的經(jīng)營情況；對于借款人的股東及董事，客戶經(jīng)理是最初也是接觸最多的，因此客戶經(jīng)理的貸前調(diào)查至關(guān)重要，客戶經(jīng)理應(yīng)通過實地調(diào)查、獲取借款人的相關(guān)資料，對相應(yīng)的資料進行勾稽驗證，判斷資料的真實性，從而了解該企業(yè)及股東背景是否實力雄厚，管理層是否具有相應(yīng)的管理能力，以及管理層的經(jīng)營理、為人是否誠信等，形成對借款人第一性的最初判斷。

2）貸前調(diào)查對防范信貸資金挪用風(fēng)險的意義重大

客戶經(jīng)理對貸前調(diào)查結(jié)果和信貸資金使用負(fù)有直接責(zé)任，應(yīng)確保信貸資金不被擠占挪用產(chǎn)生風(fēng)險。在貸前調(diào)查時，部分借款人可能不會真實告知借款的資金的真實用途，而是通過其他經(jīng)營的途徑進行申請借款，以掩飾真實的資金用途，此時客戶經(jīng)理的貸前調(diào)查就顯得格外重要，客戶經(jīng)理需要通過自身獨立調(diào)查，識別借款人的融資意圖，通過受托支付、信貸資金流向監(jiān)控等方式控制信貸資金實際用途合規(guī)。

3）貸前調(diào)查是提高信貸方案可行性的重要環(huán)節(jié)

方案可行性是一筆貸款是否能夠順暢上報和審批、以及貸款質(zhì)量持續(xù)正常的重要決定因素之一?？蛻艚?jīng)理應(yīng)通過獨立貸前調(diào)查，充分掌握借款人的需求，評估借款人申請借款的可行性，獲取可以提供風(fēng)險控制或緩釋的物品和擔(dān)保人，落實其他可能存在的潛在合作機會，結(jié)合借款人業(yè)務(wù)實際情況，設(shè)計合理的授信產(chǎn)品滿足客戶需求和控制銀行授信風(fēng)險，同時綜合判斷授信可為我行帶來的直接收益和間接收益，實現(xiàn)風(fēng)險收益匹配，達(dá)到銀企雙贏的目的。

二、 獨立的貸前盡職調(diào)查機制在執(zhí)行中所存在的問題

1）貸前調(diào)查未實地查看，信息來源過于單一

貸前調(diào)查對借款人、擔(dān)保人及抵押物的走訪要求較全面嚴(yán)格，調(diào)查人員要有真實的走訪，要不定期的去企業(yè)進行實況了解，查看工廠生產(chǎn)情況、員工人數(shù)、倉庫存貨情況等等，并要求留有影像，同時在信貸報告中必須相應(yīng)披露。要求客戶經(jīng)理在確定開發(fā)客戶意向后會向總行相關(guān)部門提交開發(fā)意向，并提交相應(yīng)的佐證證明該客戶開發(fā)意向，如客戶拜訪時的照片或名片等等，來證明確實有走訪客戶確實存在走訪及洽談業(yè)務(wù)往來的機會。

2）未不定期對企業(yè)進行獨立走訪

在與借款人建立授信關(guān)系前，市場部門往往需要通過一段授信觀察期了解借款人的償債實力。為保障盡職程度，除了定期走訪之外，客戶經(jīng)理應(yīng)該不定期對企業(yè)進行走訪，特別是生產(chǎn)型企業(yè)的走訪更是至關(guān)重要。最近許多銀行發(fā)生的壞賬企業(yè)有部分為生產(chǎn)型企業(yè)，在總結(jié)壞賬發(fā)生時，最終的結(jié)論多是由于客戶經(jīng)理對客戶的貸前走訪不足，客戶經(jīng)理未能做到盡職調(diào)查，調(diào)查存在疏忽。

3）貸前調(diào)查對行業(yè)的獨立調(diào)查分析不夠充分到位

客戶經(jīng)理在進行盡職調(diào)查時，應(yīng)實時獲取相關(guān)借款人生產(chǎn)或經(jīng)營的行業(yè)、產(chǎn)品、價格信息，或者通過評級公司、上市公司信息、研究報告等了解行業(yè)政策導(dǎo)向和行業(yè)走勢，并前瞻性地細(xì)分大行業(yè)之下的鼓勵、限制、退出細(xì)分行業(yè)，及時掌握行業(yè)的變遷和動態(tài)，積極介入優(yōu)質(zhì)細(xì)分行業(yè)客戶，辨識和審慎對待衰退行業(yè)借款人?？蛻艚?jīng)理往往會忽視到企業(yè)所處行業(yè)的分析，認(rèn)為企業(yè)只要自身經(jīng)營良好，有抵押物，就可以將風(fēng)險有效控制，這明顯是錯誤的意識，在行業(yè)發(fā)生重大變遷時未相應(yīng)采取信貸策略調(diào)整措施，將可能錯失了減持授信、加固退出保障和退出高危信貸客戶的最佳時機。

4）對信息透明度較低的中小企業(yè)，貸前獨立盡職調(diào)查未到位

現(xiàn)階段對中小企業(yè)的授信已經(jīng)成為了中小銀行的潛在客戶群體之一，由于部分中小企業(yè)缺乏合乎規(guī)則的會計制度和財務(wù)報表，財務(wù)規(guī)范度不高，信息來源較為有限，同時，該類企業(yè)普遍為民營背景，經(jīng)營靈活的同時也體現(xiàn)出逐利性強，投資沖動和普遍較弱的經(jīng)營穩(wěn)定性，以上均提升了銀行貸前調(diào)查的難度。因此這就要求客戶經(jīng)理對這一類企業(yè)做到做好獨立盡職調(diào)查，在貸前調(diào)查后充分揭示貸款風(fēng)險，從源頭上杜絕或減少信貸風(fēng)險。

三、 關(guān)于形成獨立盡職調(diào)查機制的建議

1）多渠道核實確保貸前調(diào)查的真實性

首先，客戶經(jīng)理要走出去，通過實地調(diào)查多了解企業(yè)，特別是對于問題較多、情況較復(fù)雜的企業(yè)，客戶經(jīng)理除了掌握第一手紙質(zhì)資料外，在走出去實地考察企業(yè)后，通過對生產(chǎn)現(xiàn)場、倉庫和關(guān)鍵人員的訪談，可以更直觀的了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)等情況。

其次，通過其他渠道進行資料核實。如海關(guān)進出口數(shù)據(jù)查詢、發(fā)票的網(wǎng)上驗真、銀行流水的審核（與報表收入的匹配度分析）、水電費的審核（了解行業(yè)的單噸耗水耗電，或者從水電費的變動趨勢和借款人的收入變動趨勢進行匹配度分析）、通過全國法院網(wǎng)的涉訟情況查詢、紅盾網(wǎng)了解企業(yè)工商信息情況、貸款卡查詢企業(yè)的評級、逾期欠息及對外擔(dān)保。

再次，可以通過組建獨立的調(diào)查小組對重點和疑難項目進行調(diào)查，貸前進場調(diào)查時直接到借款人經(jīng)營現(xiàn)場、項目地了解實際情況確保調(diào)查的真實性。特別對于異地項目，通過總行成立獨立的調(diào)查小組進行實地的考察，更能保證調(diào)查的真實性和客觀性。

2）保證不定期或定期走訪客戶

客戶經(jīng)理需要嚴(yán)格落實各項貸前調(diào)查制度，加大風(fēng)險排查力度，強化對抵質(zhì)押物得走訪和查看，嚴(yán)格要求調(diào)查人員必須看到原件，落實抵質(zhì)押物情況。對企業(yè)的調(diào)查，必須做到定期及不定期走訪，特別是工貿(mào)企業(yè)，走訪工廠、倉庫及其他生產(chǎn)地點有著一定的重要性，通過走訪了解企業(yè)真實的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，并做好信息的記錄和實地查看的影像留存作為一定的佐證。

3）加強客戶經(jīng)理對行業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢的學(xué)習(xí)領(lǐng)會

建議各機構(gòu)可以充分利用外部資源，提示、要求客戶經(jīng)理通過萬德、彭博等研究報告及同類上市公司年報、公告了解行業(yè)動向；同時，各機構(gòu)風(fēng)控部可形成定期的行業(yè)分析會議機制，定期給市場部門發(fā)送行業(yè)現(xiàn)狀分析和風(fēng)險預(yù)警，對經(jīng)營下行的行業(yè)向客戶經(jīng)理提出警示，在做到更全面的行業(yè)調(diào)查和落實客戶第一性可接受后，再進行授信申報。

四、 總結(jié)

貸前調(diào)查工作是信貸業(yè)務(wù)的第一道風(fēng)險防范關(guān)口，盡職的獨立貸前調(diào)查可以將信貸風(fēng)險從貸后化解處置轉(zhuǎn)向貸前識別防范為主，從源頭上杜絕或減少信貸風(fēng)險。我們應(yīng)不斷完善獨立貸前盡職調(diào)查機制，充分揭示借款人第一性和第二性風(fēng)險，獲取各種風(fēng)險控制和緩釋手段，在銀行容忍度范圍內(nèi)推進授信業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

［1］王朋，侯林《貸前調(diào)查應(yīng)把握的重點難點及對策》，經(jīng)營管理，2012年AD第5期

［2］楊福蘭《我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究 》，環(huán)渤海經(jīng)濟瞭望，2009 第2期

［4］郭振璽，楊家才《中小企業(yè)融資之道［M］》，北京：經(jīng)濟管理出版社，2009

［5］葛欣英，周占輝《淺析中小企業(yè)貸前調(diào)查研究》，河北金融， 2011年10月刊