董 英

(開灤集團(tuán)有限責(zé)任公司，河北 唐山 063000)

一、引言

財務(wù)公司首度出現(xiàn)于19世紀(jì)的美國，在我國，財務(wù)公司的發(fā)展伴隨著國家重點(diǎn)大型國有企業(yè)集團(tuán)改革而出現(xiàn)，自1987年東風(fēng)財務(wù)公司成立至今，企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司已經(jīng)發(fā)展到150余家，在財務(wù)公司20多年的發(fā)展歷程中，財務(wù)公司從起步、探索、發(fā)展到現(xiàn)在相對成熟階段，經(jīng)歷了不斷完善的過程。目前，財務(wù)公司已經(jīng)成為我國非銀行金融業(yè)的一個重要組成部分，并且在金融領(lǐng)域以及企業(yè)集團(tuán)中發(fā)揮著越來越重要的作用。

隨著開灤集團(tuán)“十二五”規(guī)劃的逐步貫徹落實，開灤集團(tuán)的企業(yè)規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍快速擴(kuò)張，面臨著如何提高資金使用效率、降低資金成本、提高資金管控能力的新挑戰(zhàn)。開灤的快速發(fā)展客觀上要求搭建更為先進(jìn)的資金管理平臺，而財務(wù)公司作為“以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的、為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)”，在資金管理上具有無可比擬的優(yōu)勢，成為開灤集團(tuán)的必然選擇。

二、成立財務(wù)公司的必要性

開灤集團(tuán)設(shè)立財務(wù)公司，是依靠財務(wù)公司這一先進(jìn)管理平臺，發(fā)揮財務(wù)公司資金集中管理的核心職能，建立統(tǒng)一的集團(tuán)資金管理體系，強(qiáng)化對成員單位的監(jiān)督和控制，有效降低集團(tuán)資金的使用成本和交易成本。在此基礎(chǔ)上，以財務(wù)公司的資金管理為杠桿，輔以一定的投資手段和融資功能，促進(jìn)整個集團(tuán)生產(chǎn)要素配置的集約化、合理化和效益最大化，最終形成促進(jìn)集團(tuán)快速、健康、可持續(xù)發(fā)展的合力，達(dá)到服務(wù)于整個集團(tuán)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。

(一)實現(xiàn)資金集約化管理，提高資金使用效率

財務(wù)公司吸收成員單位的存款，并辦理支付結(jié)算。通過財務(wù)公司的結(jié)算功能，集團(tuán)可實現(xiàn)資金的集約化管理，使內(nèi)部各成員單位的閑置資金沉淀在財務(wù)公司，充分發(fā)揮財務(wù)公司統(tǒng)一調(diào)度、調(diào)劑資金余缺的作用，實現(xiàn)資金的集約化管理，提高資金使用效率。

(二)減少銀行貸款規(guī)模，降低財務(wù)費(fèi)用

財務(wù)公司通過辦理存款、貸款、結(jié)算以及開展其他金融業(yè)務(wù)可盤活企業(yè)存量資金，在投資與生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模不變的情況下，減少對銀行貸款的需求，特別是可以減少長期銀行貸款，極大地減輕企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)，達(dá)到降低集團(tuán)外部借款規(guī)模的功效，進(jìn)而減少利息支出。同時，財務(wù)公司同業(yè)拆入資金對企業(yè)銀行短期借款具有一定替代作用，且拆入利率低于短期借款利率，亦可減少利息支出，不僅增強(qiáng)了企業(yè)的活力，而且能大幅度提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

(三)提高成員單位信譽(yù)等級，擴(kuò)大融資渠道

能否從銀行獲得信貸資金，最關(guān)鍵的問題是企業(yè)的信譽(yù)等級以及必要的擔(dān)保抵押。財務(wù)公司集中管理集團(tuán)資金，資金規(guī)模大，流動性強(qiáng)，可根據(jù)需要對成員單位信貸資金的使用進(jìn)行監(jiān)督，在與各提供貸款的金融機(jī)構(gòu)取得聯(lián)系的基礎(chǔ)上，保證資金的合理、有效使用，提高了成員單位的信譽(yù)等級，必要時財務(wù)公司還可為成員單位提供信用擔(dān)保，使成員單位更易于籌集資金，降低籌資成本。

(四)利用政策優(yōu)勢，實現(xiàn)資金增值

財務(wù)公司屬金融機(jī)構(gòu)，享受金融同業(yè)存款利率，使得集團(tuán)可以享受高于一般企業(yè)存款的利率，在不增加任何風(fēng)險的情況下，直接提高資金收益。同時，財務(wù)公司享受金融機(jī)構(gòu)資金拆借待遇。集團(tuán)可以享受低于一般企業(yè)貸款利率的資金拆借利率，還擁有時間期限的最大靈活性，從而降低總體資金成本。

(五)發(fā)揮金融中介功能，擴(kuò)大資金來源

財務(wù)公司成立一年后，經(jīng)批準(zhǔn)財務(wù)公司可申請開辦發(fā)行債券、承銷成員單位債券、對金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資、有價證券投資以及成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸和融資租賃業(yè)務(wù)，通過這些業(yè)務(wù)的開展，財務(wù)公司可成為連接集團(tuán)與金融市場的橋梁，更好的利用金融資本市場服務(wù)于產(chǎn)業(yè)資本，促進(jìn)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略實施。

(六)實現(xiàn)產(chǎn)融結(jié)合，提高企業(yè)競爭力

財務(wù)公司是現(xiàn)階段我國產(chǎn)融結(jié)合的最佳組織形式。產(chǎn)融結(jié)合是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然，商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展形式的多元化和發(fā)展過程的階段化是多樣性的產(chǎn)融結(jié)合金融組織出現(xiàn)的客觀基礎(chǔ)。多樣性的產(chǎn)融結(jié)合的金融組織通過獨(dú)具特色的金融服務(wù)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)的發(fā)展。

三、前期籌備財務(wù)公司的各項工作

開灤集團(tuán)公司制定的“2008－2010年及十一五發(fā)展規(guī)劃”中明確提出了開灤集團(tuán)要組建財務(wù)公司，為此，集團(tuán)公司從2008年下半年開始謀劃組建財務(wù)公司，并在2011年正式啟動了組建與實施工作。

(一)成立組建機(jī)構(gòu)

為了保證財務(wù)公司組建工作有序進(jìn)行，開灤集團(tuán)成立財務(wù)公司組建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)財務(wù)公司組建工作的全面領(lǐng)導(dǎo)。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工作小組，組長為總會計師，副組長為財務(wù)部主任，小組成員為財務(wù)部、秘書處等重要相關(guān)單位業(yè)務(wù)人員。領(lǐng)導(dǎo)小組工作職責(zé)主要圍繞制定財務(wù)公司組建工作安排、落實各項組建事項，搜集、上報各項申報材料，及時搜集、上報各項申報材料以及領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他具體事務(wù)。

(二)研究組建相關(guān)政策

由工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織研究銀監(jiān)會頒布的《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》、《非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項實施辦法》等規(guī)定，對籌建和開業(yè)要求進(jìn)行分解學(xué)習(xí)，逐條落實，保證財務(wù)公司的各項組建與實施工作符合規(guī)定。在申報材料的準(zhǔn)備和申報程序安排上，嚴(yán)格落實《非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項申請材料目錄及格式要求》、《關(guān)于印發(fā)〈申請設(shè)立企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司操作規(guī)程＞的通知》等規(guī)定，結(jié)合開灤集團(tuán)實際，制定具體的籌建和開業(yè)申報方案，按申報流程逐級申報。

(三)配備組建人員

工作領(lǐng)導(dǎo)小組嚴(yán)格遵照《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，即“從業(yè)人員中從事金融或財務(wù)工作3年以上的人員不低于總?cè)藬?shù)的三分之二，其中從事金融或者財務(wù)工作5年以上人員不低于總?cè)藬?shù)的三分之一”，以集團(tuán)公司資金結(jié)算中心為班底，并從各單位抽調(diào)7名具有財務(wù)或金融專長的人員，以滿足相關(guān)要求和財務(wù)公司經(jīng)營需要;并且按照《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》要求在風(fēng)險管理、資金集約管理等關(guān)鍵崗位上安排合格的專業(yè)人才。為此，從商業(yè)銀行引進(jìn)了若干名具有風(fēng)險管理經(jīng)驗的專業(yè)人員。

(四)制定組建與實施方案

工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)銀監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，制訂具體的組建工作安排，按部就班完成組建申報材料的準(zhǔn)備、組建審批的跑辦、開業(yè)申報材料的準(zhǔn)備、開業(yè)審批的跑辦、工商及稅務(wù)注冊、信息系統(tǒng)開發(fā)、開業(yè)慶典籌備等各項工作，明確完成時限和負(fù)責(zé)人，成立分項工作小組，設(shè)立協(xié)調(diào)調(diào)度小組，及時督導(dǎo)推進(jìn)。

(五)落實籌備工作

籌備工作主要通過以下三方面進(jìn)行落實:一是外出考察學(xué)習(xí)，為了更深入的了解財務(wù)公司的組建與運(yùn)營情況，開灤集團(tuán)組織有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員先后考察了兗礦集團(tuán)財務(wù)公司、淮南礦業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、新奧財務(wù)有限責(zé)任公司、冀中能源財務(wù)有限責(zé)任公司等多家單位，在財務(wù)公司機(jī)構(gòu)設(shè)置、組建流程、籌建開業(yè)環(huán)節(jié)關(guān)鍵點(diǎn)等方面進(jìn)行了學(xué)習(xí)與交流。二是邀請主管部門現(xiàn)場辦公，邀請中國人民銀行、中國銀監(jiān)會等相關(guān)主管部門到開灤集團(tuán)現(xiàn)場辦公，對開灤集團(tuán)組建財務(wù)公司主要事項及進(jìn)程、申報材料審核及報送程序等問題進(jìn)行輔導(dǎo)，對存在的問題及需要進(jìn)一步完善的內(nèi)容提出指導(dǎo)意見和建議。三是組織材料申報，按照文件規(guī)定和主管部門要求，將相關(guān)組建申報材料組卷上報，并積極與主管部門溝通，保證申報材料按計劃如期逐級申報。

(六)做好開業(yè)準(zhǔn)備工作

為了使資金結(jié)算中心各項業(yè)務(wù)的管理制度、賬戶管理、網(wǎng)絡(luò)管理、風(fēng)險防范措施、會計核算、報表編報等，平穩(wěn)順利的過度到財務(wù)公司，工作小組起草了過渡辦法，并且明確銜接手續(xù)、細(xì)化工作分工，拿出了詳細(xì)的運(yùn)行及應(yīng)急方案，以保證財務(wù)公司能夠順利開業(yè)。

四、運(yùn)營財務(wù)公司的主要成效

開灤集團(tuán)財務(wù)公司自正式開業(yè)運(yùn)營后，本著順利開業(yè)、平穩(wěn)起步的宗旨，以全集團(tuán)資金安全順暢結(jié)算為基礎(chǔ)，以全集團(tuán)資金快速穩(wěn)妥歸集為核心，以同業(yè)理財發(fā)揮資金增值功能為重點(diǎn)，認(rèn)真謀劃，積極落實，在開灤集團(tuán)公司高度重視和全力推動下，取得了明顯成效。

(一)資金集中工作快速推進(jìn)，提升了資金管控能力

開灤集團(tuán)以財務(wù)公司為平臺，大力提升資金集中度，認(rèn)真謀劃集中途徑，分批分階段快速推進(jìn)。在資金集中過程中，建立健全制度機(jī)制，新開賬戶由集團(tuán)公司審批，組織撤銷各單位冗余銀行賬戶101個，簽訂授權(quán)協(xié)議實現(xiàn)各單位與財務(wù)公司賬戶聯(lián)動，全集團(tuán)銀行賬戶實現(xiàn)統(tǒng)一管理。通過大力推進(jìn)資金集中工作，集團(tuán)公司可實時掌握資金狀況，監(jiān)控資金流轉(zhuǎn)，提高了對集團(tuán)內(nèi)資金的管控能力，提升了財務(wù)管理集約化、精細(xì)化水平。

(二)資金結(jié)算安全順暢，提高了資金使用效率

開灤集團(tuán)與各大銀行溝通協(xié)調(diào)，完成了財務(wù)公司與工、建、中、農(nóng)、交5大行銀企間的直聯(lián)系統(tǒng)上線運(yùn)行，增設(shè)了各大銀行大額支付號以及本地同城交換號查詢功能，可提供同城同行普通、異地他行加急等8種不同的支付結(jié)算方式，資金結(jié)算系統(tǒng)具備多銀行支付結(jié)算功能，實現(xiàn)跨行支付全程不落地，減少了資金在途占用，節(jié)約了結(jié)算時間，提高了資金結(jié)算效率。成員單位通過財務(wù)公司銀企直聯(lián)系統(tǒng)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，提高了工作效率，節(jié)約了人力財力。開灤集團(tuán)通過財務(wù)公司結(jié)算系統(tǒng)，在全集團(tuán)實行了“收支兩條線”管理模式，對各單位的資金收入即時上劃、資金支出按預(yù)算調(diào)控，實現(xiàn)了對全集團(tuán)資金的有效管控。

(三)資金增值成效明顯，增加了資金使用效益

財務(wù)公司積極探索確保資金支付能力、提高資金使用效率的有效途徑，通過查詢統(tǒng)計、調(diào)研分析，逐步摸索出全集團(tuán)資金流動規(guī)律，科學(xué)利用成員單位資金需求時間差，統(tǒng)一調(diào)度、合理配置，在保證正常支付的前提下，將活期備付資金保持在較低的水平。研究同業(yè)拆借市場習(xí)性走勢，通過賺取利差獲得收益，實現(xiàn)資金保值增值。

(四)資金融通作用有效發(fā)揮，降低了企業(yè)融資成本

財務(wù)公司的信貸業(yè)務(wù)，屬集團(tuán)內(nèi)部資金資源優(yōu)化配置，在投資與生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模不變的情況下，減輕集團(tuán)債務(wù)負(fù)擔(dān)，達(dá)到降低集團(tuán)外部借款規(guī)模的功效，進(jìn)而減少利息支出。在開灤集團(tuán)對全集團(tuán)的融資調(diào)配下，逐步推進(jìn)財務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)。財務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)的開展，對解決集團(tuán)存貸雙高、降低集團(tuán)整體負(fù)債具有積極作用，有利于全集團(tuán)實現(xiàn)金融資源的優(yōu)化配置和規(guī)模節(jié)約，提高生產(chǎn)經(jīng)營效率。

五、結(jié)束語

開灤集團(tuán)財務(wù)公司是省國資委成立以來監(jiān)管企業(yè)中獲批開業(yè)的第一家財務(wù)公司，是開灤集團(tuán)確定發(fā)展金融產(chǎn)業(yè)后的第一家金融機(jī)構(gòu)。開灤集團(tuán)財務(wù)公司開業(yè)以來成效顯著，對開灤集團(tuán)公司扭虧增盈、轉(zhuǎn)型發(fā)展起到了積極作用。十二五時期，財務(wù)公司將繼續(xù)利用其金融功能，集中集團(tuán)資金，充分發(fā)揮內(nèi)源性融資作用，進(jìn)一步支持集團(tuán)和成員單位生產(chǎn)經(jīng)營和項目建設(shè)。隨著不斷創(chuàng)新發(fā)展和業(yè)務(wù)資質(zhì)逐步健全，財務(wù)公司經(jīng)濟(jì)效益將持續(xù)提升，財務(wù)公司支持開灤集團(tuán)轉(zhuǎn)型發(fā)展的作用還將進(jìn)一步得到體現(xiàn)。

財務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)與金融市場之間的橋梁與紐帶，在我國貨幣市場以及資本市場上有著廣闊的發(fā)展空間，它必將成為企業(yè)發(fā)展多樣化業(yè)務(wù)的有效金融平臺，為我國企業(yè)集團(tuán)以及國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展再作輝煌貢獻(xiàn)。

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