鐵鋼　冷冰　杜國義　王國平

內蒙古積極探索建立投貸、投保聯(lián)動機制及信貸風險循環(huán)管控和分擔機制，調動商業(yè)銀行和融資擔保機構向中小企業(yè)傾斜的積極性，在緩解中小企業(yè)特別是小微企業(yè)融資困難方面取得了顯著成效。

近年來，在國家和自治區(qū)一系列政策的扶持下，我區(qū)中小企業(yè)迅速發(fā)展。截至2012年9月底，全區(qū)中小企業(yè)和個體工商戶達108.6萬戶左右，其中，中小企業(yè)17.5萬戶。規(guī)模以上工業(yè)中小企業(yè)4102戶，完成工業(yè)增加值占全部規(guī)模以上的70.1%，同比增長15.1%，增速高于全區(qū)平均水平1.1個百分點，對全區(qū)工業(yè)增長拉動10.5個百分點，對工業(yè)增長的貢獻率高達74.8%。中小企業(yè)提供了全區(qū)75%以上的就業(yè)崗位，完成了60%的GDP，實現(xiàn)了50%的稅收。在推動經濟增長、開展技術創(chuàng)新、擴大城鄉(xiāng)就業(yè)、促進民生發(fā)展和社會穩(wěn)定等方面發(fā)揮了不可替代的作用。然而，面對國內外復雜的發(fā)展環(huán)境，內蒙古中小企業(yè)生存狀況依然不容樂觀，特別是融資難、融資貴的問題仍然沒有很好解決，制約著內蒙古中小企業(yè)的發(fā)展。因此，總結和剖析內蒙古中小企業(yè)發(fā)展金融支持的現(xiàn)狀和問題，研究進一步加強金融支持中小企業(yè)發(fā)展的思路和對策，具有十分重要的意義。

一、內蒙古中小企業(yè)發(fā)展的金融支持現(xiàn)狀

為了破解中小企業(yè)融資難題，各地各有關部門多措并舉，采取多種形式，構建多元化融資渠道，不斷加強金融產品和服務創(chuàng)新，加快中小企業(yè)信用擔保體系建設步伐，加大對擔保機構培訓和資金補助、免稅政策扶持力度。積極探索建立投貸、投保聯(lián)動機制及信貸風險循環(huán)管控和分擔機制，調動商業(yè)銀行和融資擔保機構向中小企業(yè)傾斜的積極性，在緩解中小企業(yè)特別是小微企業(yè)融資困難方面取得了顯著成效。

（一）服務中小企業(yè)的新型農村金融機構和小額貸款公司快速發(fā)展，中小企業(yè)金融服務專營機構覆蓋面不斷擴大

截至2012年9月末，全區(qū)已成立新型農村金融機構58家，其中，村鎮(zhèn)銀行55家，貸款公司1家，農村資金互助社2家。截至6月末，全區(qū)已成立小額貸款公司552家，數(shù)量居全國首位，貸款余額達390.3億元，占全區(qū)各項貸款余額的3.5%。前6個月累計發(fā)放貸款177.5億元，為近1.4萬個農戶、個體工商戶、小企業(yè)提供了資金支持。與此同時，內蒙古銀行業(yè)金融機構在中小企業(yè)金融服務機制建設方面也有了新的發(fā)展。除了內蒙古銀行和鄂爾多斯銀行已設立的兩家離行式專營機構外，各銀行根據(jù)自身的專業(yè)特長和營銷特點也新設立了小企業(yè)金融部、信貸工廠等專業(yè)營銷團隊。

（二）金融機構對中小企業(yè)的信貸支持力度持續(xù)增強

從貸款余額看，2008年末至2012年9月末，中型企業(yè)貸款余額從769.69億元上升到2176.97億元，小型企業(yè)貸款余額從774.9億元上升到2253.99億元，中小企業(yè)貸款余額增加近1.87倍，中小企業(yè)貸款余額占全部企業(yè)貸款余額的比例從44.8%提高到60.6%，占全部貸款余額的比例從35%提高到39.71%。

從新增貸款看，截至2012年9月末，中小企業(yè)貸款比年初新增544.54億元，增長14.01%，高于全部企業(yè)貸款增速2.96個百分點，高于大型企業(yè)貸款增速7.21個百分點；中小企業(yè)新增貸款占全部企業(yè)新增貸款的74.81%，高于同期余額占比14.21個百分點。

從貸款戶數(shù)看，2008年末至2011年末，中型企業(yè)貸款戶數(shù)從1191戶上升到2031戶，小型企業(yè)貸款戶數(shù)從22710戶上升到98025戶，中小企業(yè)貸款戶數(shù)增加近3.19倍，中小企業(yè)貸款戶數(shù)占全部企業(yè)貸款戶數(shù)的比例從95.99%提高到98.87%。

中小企業(yè)貸款質量持續(xù)改善，不良貸款率逐年下降。2008年末至2012年9月末，中小企業(yè)不良貸款率從3.11%逐漸下降到1.60%，總體上呈逐年降低的態(tài)勢。

（三）加強金融創(chuàng)新，對中小企業(yè)的金融服務水平進一步提升

內蒙古各金融機構積極推動產品創(chuàng)新，不斷改進服務模式，積極創(chuàng)新中小企業(yè)信貸產品，取得較好成效。如：人民銀行鄂爾多斯市中心支行積極推進“區(qū)域集優(yōu)票據(jù)”在全市的試點發(fā)行工作，增加中小企業(yè)票據(jù)融資比重，并協(xié)調當?shù)卣涌煸O立中小企業(yè)直接債務融資發(fā)展基金；國家開發(fā)銀行內蒙古分行將自身的融資優(yōu)勢和政府的組織優(yōu)勢相結合，創(chuàng)建批發(fā)式小微企業(yè)貸款業(yè)務模式；赤峰市推出“巴林石質押貸款服務”，并先期在當?shù)刂袊y行、包商銀行和農村信用社試點運營。包商銀行針對小企業(yè)發(fā)展需要研發(fā)了“聯(lián)保貸款、循環(huán)貸款、經營物業(yè)貸款”等30余種產品；建設銀行通過實施“一地一策、一行一策”信貸政策，充分發(fā)揮了國有大行的核心作用。

（四）開辟破解中小企業(yè)融資難題新途徑

一是自治區(qū)銀監(jiān)局、金融辦、中小企業(yè)局、人民銀行呼和浩特中心支行積極推進銀企對接，采取多種措施優(yōu)化小微企業(yè)融資環(huán)境。

二是加大對融資性擔保機構資金扶持力度。

三是積極實施以“積極推介金融市場產品、增強直接融資能力，推進直接融資方式創(chuàng)新、增大社會融資規(guī)?！睘橹饕獌热莸摹半p推雙增”工程，拓寬中小企業(yè)融資渠道。

二、我區(qū)中小企業(yè)融資難的原因分析

資金緊張、融資困難，一直以來就是制約我區(qū)中小企業(yè)發(fā)展的主要因素。中小企業(yè)融資難問題的形成既有其自身的原因，也與我國的金融市場不完善、政府引導不到位有很大的關系。

（一）中小企業(yè)自身因素

1.經營粗放，競爭力弱。中小企業(yè)規(guī)模小、積累少、負債多、產品科技含量低、經營管理原始，大多數(shù)中小企業(yè)屬低水平重復建設，經營粗放，設備和工藝落后，缺少真正有發(fā)展?jié)摿Φ拿?、?yōu)、特產品，發(fā)展?jié)摿τ邢?。經營行為短期以及市場競爭力弱、抗御風險能力差等原因，使商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時慎之又慎，對支持中小企業(yè)的信心不足。

2.銀企信息不對稱，融資成本較高。我國大部分的中小企業(yè)勞動密集型居多，還沒有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，財務管理水平不高，財務管理制度和會計制度不健全，有的企業(yè)財務提供的各種財務報表與會計資料大多未經會計師事務所審計驗證，隨意性大、真實性差，導致中小企業(yè)在尋求信貸支持時，金融機構會因信息不對稱，難以準確判斷其信用程度而拒絕。銀行為了防止逆向選擇和道德風險，提供給中小企業(yè)的貸款多是短期貸款，且利率不同程度地上浮，民間融資成本也隨之水漲船高，同時抵質押手續(xù)辦理復雜，使中小企業(yè)融資成本進一步攀升。endprint

3.信用等級低，貸款的償還存在風險。隨著商業(yè)銀行體制的建立，銀行信貸資金的抵押、擔保制度日益完善。我區(qū)的中小企業(yè)規(guī)模小、技術設備簡單、產品品種少、市場風險大，相當一部分企業(yè)經營決策者素質不高，不少中小企業(yè)至今仍是粗放、松散的家族式管理，少數(shù)人或個別人控制企業(yè)的現(xiàn)象比較普遍。企業(yè)缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略，盲目性大，低水平重復建設多，抗風險能力弱。部分中小企業(yè)甚至惡意抽逃資金，拖欠賬款，空殼經營，懸空銀行債權，造成信貸資金流失，嚴重損害了中小企業(yè)的整體信用水平。再加上信用擔保機制的嚴重缺乏，從而面臨債務融資信用不足的問題，極大地挫傷了金融機構對中小企業(yè)提供信貸服務的積極性，導致國有商業(yè)銀行更傾向于將貸款發(fā)放國有大型企業(yè)，大大降低了其融資水平。

4.缺少可供擔保抵押的財產，抵押貸款困難。中小企業(yè)自有資產少，可抵押物少，且抵押物的折扣率高。銀行抵押擔保評估登記部門分散，手續(xù)繁瑣，評估中介服務不規(guī)范，對抵押物的評估往往也不按市場行為準確評估，隨意性很大，費用也較高，造成企業(yè)抵押貸款困難。由于銀行對中小企業(yè)固定資產抵押的偏好，一般不愿接受中小企業(yè)的流動資產抵押。而中小企業(yè)的資產結構中固定資產比例小，難以滿足金融機構的放貸要求。

（二）外部環(huán)境因素

1.銀行方面。一是商業(yè)銀行的貸款管理制度制約著中小企業(yè)的融資需求，中小企業(yè)望貸興嘆；二是地方中小金融機構保障機制不健全，對中小企業(yè)信貸支持力不從心；三是穩(wěn)健的貨幣政策使中小企業(yè)預期獲貸難度增加；四是信貸決策機制不利于中小企業(yè)融資；五是服務中小企業(yè)的金融機構體系不完善。

2.信用中介擔保方面。一是擔保機構的擔保條件對中小企業(yè)不現(xiàn)實；二是評估中介服務不規(guī)范。大多數(shù)申請貸款的中小企業(yè)可抵押物本來就少，且辦理抵押物資產評估登記手續(xù)涉及工商、房產、財險、法律公證處等多個部門，程序多、手續(xù)繁、費時長、收費高，銀企之間的信貸供給與需求雙向操作出現(xiàn)梗阻；三是信用擔保環(huán)境在一定程度上影響著中小企業(yè)的融資。

3.政府方面。政府對中小企業(yè)融資支持力度不夠。迄今為止我國還未出臺一部完整的有關中小企業(yè)的法律，目前的《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》和《國務院關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經濟發(fā)展的若干意見》尚缺乏配套的法律、法規(guī)，導致各種所有制性質的中小企業(yè)在法律和權利上的不平等。目前還是大企業(yè)受到政府更多的重視和政策方面的傾斜，中小企業(yè)得不到資金上的便利和優(yōu)惠。

4.資本市場方面。債權、股權融資等直接融資困難重重。目前，大部分企業(yè)尤其是中小企業(yè)難以通過直接融資渠道獲得所需資金。無論從股票市場還是債券市場來看，按照《證券法》有關規(guī)定，中小企業(yè)很難進入該市場進行融資，直接融資十分有限。中小企業(yè)主要的籌資方式還是銀行貸款。

三、金融支持中小企業(yè)發(fā)展的對策建議

（一）培育中小企業(yè)融資市場，拓寬直接融資渠道

一是加快發(fā)展小金融機構。成立大量適合中小企業(yè)貸款需求特點的小金融機構，對其進行政策扶持。應適度放松金融市場管制，獨立競爭，使小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行、農村資金互助社、農民專業(yè)合作社等非主流金融組織得到規(guī)范與發(fā)展。適當放寬民間資本、外資和國際組織資金參股設立小金融機構的條件，放寬小額貸款公司單一投資者持股比例限制，符合條件的小額貸款公司可改制村鎮(zhèn)銀行。同時要鼓勵發(fā)展以提供中小企業(yè)金融服務為特色的地方性中小金融機構，以“服務中小企業(yè)、服務地方”為己任，充分利用地方的信息流，克服因信息不對稱而導致的交易成本高的障礙，大力支持中小企業(yè)的發(fā)展，為其提供優(yōu)質、高效的金融服務。

二是給民間融資機構以政策支持，使其支持中小企業(yè)規(guī)?；?、合法化、透明化。政府應出臺相關政策，扶持發(fā)展私募股權投資基金等直接融資方式、民間資本投資服務中心等投資服務平臺，建立民間資金合法有序籌集、借貸和投資的通道。同時要盡快出臺和完善有關法規(guī)，使民間借貸行為有法可循，規(guī)范發(fā)展。

三是大力支持具有發(fā)展?jié)摿透叱砷L性的中小企業(yè)通過債券市場、票據(jù)市場進行融資，尤其是對票據(jù)融資給予適當傾斜。

（二）建立多層次的中小企業(yè)融資擔保體系

一是建立具有獨立法人資格的商業(yè)性擔保體系，以法人、自然人為主，實行商業(yè)化運作，按市場原則為中小企業(yè)提供融資擔保體系。

二是組建行業(yè)信用互助協(xié)會，緩解中小企業(yè)貸款難題。特別是在當前發(fā)展困難的時候，要積極引導中小企業(yè)“抱團取暖”、“打捆貸款”、“互助合作”。要重點推廣民生銀行推出的“商貸通”業(yè)務，通過同產業(yè)鏈條上的中小企業(yè)建立互助合作社，解決單個企業(yè)自有抵押物不足的問題；推廣建設銀行推出的“助保貸”業(yè)務，將產業(yè)集聚區(qū)、工業(yè)園區(qū)內不同產業(yè)的企業(yè)進行“打包”，統(tǒng)一授信，集體承貸。

中小企業(yè)互助協(xié)會的組建應以自律管理、信用約束為原則，實行人民銀行組織、當?shù)卣苿印⑹袌龌\作的方式。

三是建立信用投資風險基金和擔?；穑越鉀Q擔保實力不足的問題，基金來源可以通過政府財政撥款、基金會員繳納會費、向社會公眾和法人單位募集資金等方式解決。政府對基金運行采取稅收優(yōu)惠政策，促使基金滾動發(fā)展，以此解決中小企業(yè)貸款擔保難的問題。

（三）搭建信息互動平臺，暢通融資溝通渠道

1.中小企業(yè)自身要主動與有關部門及機構積極進行信息溝通。中小企業(yè)要主動加大與地方政府、金融部門溝通力度，適時通報企業(yè)項目概況、投資進度、生產經營狀況等，真實反映企業(yè)自身的實際情況，實現(xiàn)信息的實時溝通。

2.金融機構要加強與中小企業(yè)之間的信息溝通。金融機構應加強與中小企業(yè)的信息溝通，了解其金融需求，提供優(yōu)質的金融服務。可建立與地方行政部門的溝通機制和與中小企業(yè)定期聯(lián)系的制度并密切關注國家宏觀經濟形勢和市場變化，研究中小企業(yè)發(fā)展趨勢和競爭能力，提高抵御風險的應變能力。金融機構應建立中小企業(yè)融資動態(tài)監(jiān)測制度，及時了解掌握中小企業(yè)融資動態(tài)，落實相關措施。繼續(xù)通過召開銀企協(xié)調會、銀企座談會、銀企推介會、銀企對接會等形式，進一步加強銀企溝通，增進相互理解和支持。endprint

3.政府部門要加強引導。政府部門要完善財稅、擔保、保險等政策支持體系和差異化監(jiān)管措施，調動金融機構服務小型微型企業(yè)的積極性。加強適合小型微型企業(yè)融資的資本市場建設，加大中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板對小型微型企業(yè)的支持力度，鼓勵創(chuàng)業(yè)投資機構和股權投資機構投資小型微型企業(yè)，發(fā)展小企業(yè)集合債券等融資工具，拓寬融資渠道。要及時指導企業(yè)了解融資方針政策，協(xié)調做好企業(yè)融資工作；相關部門要加強組織培訓，對中小企業(yè)業(yè)主和財會人員進行財稅和金融知識培訓，幫助企業(yè)建立和規(guī)范財務報表，將提高企業(yè)素質與改進服務有機結合起來。

（四）加大政府對中小企業(yè)資金的扶持政策

1.稅收政策扶持。政府相關部門應規(guī)范“稅費”，并給予中小企業(yè)相應的優(yōu)惠政策。應通過降低稅率、稅收減免、提高固定資產折舊等優(yōu)惠條件，減輕中小企業(yè)的稅收負擔。稅務部門要積極深入企業(yè)了解企業(yè)生產經營狀況，幫助企業(yè)解決實際困難。應提高中小企業(yè)增值稅和營業(yè)稅起征點，減輕企業(yè)稅負；對符合條件的中小企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。

2.財政政策扶持。探索創(chuàng)新財政資金扶持方式，創(chuàng)新中小企業(yè)專項資金扶持方式，最大限度地發(fā)揮財政資金對金融資金“四兩撥千金”的引導作用，不斷改進和完善對中小企業(yè)的金融服務。同時要盡快建立和啟動中小企業(yè)信貸、信用擔保風險補償專項資金，形成中小企業(yè)投貸、投保聯(lián)動機制及信貸風險循環(huán)管控和分擔、激勵機制。

3.加快培育中小企業(yè)信用評級市場。加快推進征信體系建設，為中小企業(yè)貸款營造良好的金融生態(tài)環(huán)境。目前人民銀行建立的、全國聯(lián)網(wǎng)的《個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫》和《企業(yè)信用信息基礎數(shù)據(jù)庫》兩個征信系統(tǒng)，是全社會信用體系建設的基礎，它為信貸機構解決信貸發(fā)放時信息不對稱的問題發(fā)揮了巨大的作用。當前它的金融信貸信息數(shù)據(jù)較為完整，而其它的非銀行信用信息數(shù)據(jù)仍獨立地分散在各級政府的各部門中，不能夠實現(xiàn)有效的共享，也沒有一個有效的機制來促使這些數(shù)據(jù)納入到該系統(tǒng)中去，影響了它強大功能的發(fā)揮。因而政府部門應發(fā)揮政府權力作用，建立起向該系統(tǒng)報送數(shù)據(jù)的長效機制，才能發(fā)揮這兩個系統(tǒng)的潛在價值。

（五）金融機構加快產品創(chuàng)新與制度創(chuàng)新，加強對中小企業(yè)的信貸服務

1.金融機構要加強針對中小企業(yè)的金融產品和服務創(chuàng)新。試驗推廣“中小企業(yè)集合信托產品”。多家中小企業(yè)聯(lián)合起來作為一個整體，通過信托公司統(tǒng)一發(fā)行信托計劃募集資金，并把募集到的資金分配到各家企業(yè)。集合信托通過把多個企業(yè)打包后，取長補短，彌補單個企業(yè)融資能力不足的缺陷，降低融資門檻和成本。

2.金融機構要加快制度創(chuàng)新，為中小企業(yè)提供更加便捷的服務。一是要加快旗縣金融機構的恢復和建設步伐，加強基層中小企業(yè)金融服務力量。經過十幾年的快速發(fā)展，我區(qū)縣域經濟實力普遍增強，一方面具備了涵養(yǎng)金融機構的能力，另一方面對金融服務提出了新的更高、更迫切的要求。因此，恢復商業(yè)銀行縣級分支機構應引起各級黨委政府的高度重視，采取切實有效的措施，支持商業(yè)銀行在具備條件的旗縣（市區(qū)）恢復分支機構，并鼓勵股份制銀行、地方銀行向旗縣（市區(qū)）布局分支機構或營業(yè)網(wǎng)點。

二是金融機構要盡快落實銀監(jiān)會關于鼓勵支持中小企業(yè)制度創(chuàng)新意圖，進一步完善現(xiàn)行的中小企業(yè)信貸機制，簡化貸款審批程序，適當下放信貸審批權限，加大對中小企業(yè)貸款的營銷力度，開發(fā)適合中小企業(yè)融資需求的創(chuàng)新產品；按照中小企業(yè)的不同類別，確定金融扶持重點、貸款規(guī)模和信貸方式，對資信良好的中小企業(yè)實行貸款審批綠色通道。同時要加快地方性中小金融機構發(fā)展和創(chuàng)新步伐，加快推進農村信用社組建農村合作銀行的步伐，進一步壯大城市商業(yè)銀行實力，充分發(fā)揮地方金融機構支持中小企業(yè)的重要作用。

（六）提高中小企業(yè)自身素質，增強吸附信貸資金的能力

中小企業(yè)應進一步提高自身經營管理水平，為融資創(chuàng)造有利條件。

一是緊密結合國家產業(yè)政策和環(huán)保政策，通過資源整合、產品結構調整等手段擴大企業(yè)規(guī)模，增強產品競爭力，同時，大力引進財會、管理等方面的專業(yè)人才，健全和完善企業(yè)財務制度，強化企業(yè)內部管理，提高自身信用等級，增強企業(yè)發(fā)展后勁和整體市場競爭能力。

二是通過開展創(chuàng)建信用企業(yè)、進行企業(yè)資信評級等活動，努力打造縣域中小企業(yè)的信用形象，提升信用等級，促進企業(yè)不斷成長壯大，以雄厚的實力和良好的信譽吸引更多的信貸資金。

三是要更新融資觀念。充分認識現(xiàn)代融資工具，采取多種融資方式。從實際出發(fā)，合理籌措資金，使融資總收益大于融資總成本，企業(yè)融資規(guī)模要量力而行，選擇恰當?shù)娜谫Y時間，制定最佳的融資期限決策，選擇適合自身的融資方式。

綜上所述，只有通過企業(yè)、政府、金融系統(tǒng)三方面的共同努力，才能切實解決中小企業(yè)融資難問題，為我國中小企業(yè)隊伍的壯大與發(fā)展開辟道路。

（作者單位：1.內蒙古自治區(qū)發(fā)展和改革委員會；2.3.4.內蒙古自治區(qū)發(fā)展和改革委員會干部培訓中心）

責任編輯：代建明endprint