論股份有限公司的董事會制度

摘 要：作為法人組織的公司，必須借助于自然人組成的機構(gòu)從事經(jīng)營管理活動。20世紀以來，以股東大會為核心的公司管理體制發(fā)生了深刻的變化。所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相互分離，使董事會的權(quán)限日益擴大。尤其是股份有限公司董事會制度，對公司的發(fā)展有決定性的影響。

關(guān)鍵詞：股份有限公司；董事會；制度影響

中圖分類號：D523.32 文獻標(biāo)識碼：A

一、董事會在股份有限公司中的職權(quán)和性質(zhì)

股東大會通過選舉的方式依法產(chǎn)生股份有限公司的董事會，董事會是一種常設(shè)機構(gòu)，通過這種機構(gòu)行使公司的經(jīng)營和決策權(quán)。因此，董事會是對公司股東會的決議進行執(zhí)行的，屬于公司內(nèi)部的經(jīng)營決策性質(zhì)的機構(gòu)。

董事會在職權(quán)方面是獨立的，依據(jù)法律的章程，在公司經(jīng)營和管理中行使著一定的決策權(quán)力，而且在管理公司的日常經(jīng)營事務(wù)中還可以通過任命經(jīng)理完成執(zhí)行。具體來說，它的職權(quán)有：制定企業(yè)戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營活動方案、勞動工資計劃、利潤分配方案、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師、審計師的任命及職權(quán)和待遇等。

二、股份有限公司董事會的組成和董事義務(wù)

（一）股份有限公司的董事會構(gòu)成：依據(jù)《公司法》中的規(guī)定，在股份有限公司中董事會組成的要求是非常嚴格的。作為股份有限公司的常設(shè)機構(gòu)，董事會成員的數(shù)量在5到19人之間。通過股東大會的選舉來產(chǎn)生董事會的主要成員，股東大會由董事會來負責(zé)。在董事會的成員中可以是公司職工代表，職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或其他民主形式選舉產(chǎn)生。董事會的任期由公司的章程規(guī)定，每屆任期不得超過3年；董事任期屆滿，可以連選連任。

（二）股份有限公司董事的義務(wù)

1、忠實義務(wù)：董事的忠實義務(wù)，即要求董事對公司忠實。也就是說要忠誠于公司利益，始終最大限度地保護公司的利益；當(dāng)個人利益與公司的利益發(fā)生沖突時，必須以公司的利益為前提。它具體分為：

（1）自我交易的禁止行為：股份有限公司的董事不得作為一方當(dāng)事人或作為自己有利害關(guān)系的第三人的代理人與公司進行交易。相關(guān)董事在面對利益誘惑時，要從職業(yè)道德與法律規(guī)范的相關(guān)約束性進行斟酌。因為《公司法》對此也有嚴格的要求，為了是保證企業(yè)之間交易的公正與公平。

（2）公司的財產(chǎn)禁止濫用：股份有限公司之所以可以得到發(fā)展和壯大，一個非常重要的基礎(chǔ)就是財產(chǎn)。董事的義務(wù)就是要堅決保護財產(chǎn)的完整、安全、保值和增值。在我國現(xiàn)行的相關(guān)法律中也明確指出，在股份有限公司中，董事不能將公司的資金私自挪用或者以私人名義借貸他人或者開立賬戶私自存儲，否則會受到相關(guān)的處罰。

（3）競業(yè)禁止：在股份有限公司中，如果董事只從自身利益出發(fā)，那就很難實現(xiàn)公司利益的最大化；如果董事同本公司競爭，也是違背了最基本的商業(yè)倫理道德。因此，我國《公司法》規(guī)定，如果股份有限公司的董事違反了義務(wù)準(zhǔn)則，不僅應(yīng)由公司對董事對此獲得的收入行使“歸入權(quán)”，而且也必須承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。

（4）禁止將商業(yè)秘密泄露：商業(yè)秘密指的就是公眾不知道的，可以讓權(quán)利人獲得經(jīng)濟利益，有一定實用性，權(quán)利人通過一定的措施進行保密的經(jīng)營和技術(shù)信息。董事是公司高層的管理人員，在商業(yè)秘密上應(yīng)該負有嚴格的保密義務(wù)。如果不加以“守口如瓶”，那么公司的損失是可想而知的。

2、注意義務(wù)：在股份有限公司中，董事的注意義務(wù)的主要含義就是，其有義務(wù)行使相應(yīng)的職責(zé)，在義務(wù)的履行過程中也應(yīng)該是誠信的，在行為方式上也應(yīng)該讓他人覺得合理，為了使公司利益的最佳化，盡到相應(yīng)的在這種情況和地位下應(yīng)該實施的行為。在股份有限公司中，對董事所確立的最低的道德標(biāo)準(zhǔn)是忠實義務(wù)，注意義務(wù)就應(yīng)該是稱職標(biāo)準(zhǔn)。在我國，將注意義務(wù)分為非制定法和特定法兩種。

三、股份有限公司董事會的議事規(guī)則與決議方式

（一）議事規(guī)則：股份有限公司的董事會是通過召開會議并形成決議的方式來行使職權(quán)的。因此，必須有達到法定比例的董事通過才能生效。我國現(xiàn)行《公司法》規(guī)定，股份有限公司董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會做出決議必須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過。

（二）決議方式：在我國，股份有限公司董事會會議一人一票，采取多數(shù)決的表決方式，它所要求的是董事人數(shù)的多數(shù)，不涉及所持股份。董事因故不能出席的，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應(yīng)明確授權(quán)范圍。董事會應(yīng)當(dāng)對會議所議事項的決定做出相關(guān)的會議記錄，出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名，由秘書加以整理、存檔。

四、股份有限公司如何完善董事會制度

（一）依法設(shè)立，合理設(shè)置：股份有限公司設(shè)立董事會必須按照《公司法》及相關(guān)的法律法規(guī)設(shè)置；職位分工要合理；人數(shù)要符合規(guī)定；程序要透明化。也就是說，要考慮公司所處的行業(yè)性質(zhì)。因此，單一地從某個方面、某個角度來設(shè)置都是不合理的、不科學(xué)的。

（二）增強股份有限公司董事的獨立性：由于所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相互分離，公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的變化，增強股份有限公司董事的獨立性是十分必要的。一方面，董事會應(yīng)該對股東大會負責(zé)，行使相關(guān)的權(quán)利；但是，另一方面，董事會在有權(quán)決定聘任經(jīng)理職位以及行使管理職權(quán)時應(yīng)保持高度的獨立性。也就是說，股份有限公司的董事行使正確職權(quán)時不受其他部門的限制。

（三）健全股份有限公司董事的激勵制度：股份有限公司要充分調(diào)動董事的工作積極性，使董事制度充分發(fā)揮應(yīng)有的管理作用。因此，只有把董事的個人經(jīng)濟利益與股東利益有機地統(tǒng)一地結(jié)合起來，才能優(yōu)化資源配置，公司利益的最大化也得以很好地實現(xiàn)。

[1]陶志坤·企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理探析[J]·經(jīng)營管理者，2012.11

[2]郝麗·人力資源績效考核的誤區(qū)分析[J]·人力資源開發(fā)與管理，2004.12

（作者簡介：智慶瑾，男，漢族，大學(xué)學(xué)歷，經(jīng)濟師，江蘇徐州沛縣人?，F(xiàn)任職于南昌佳偉物流有限公司；研究方向：工商企業(yè)管理、人力資源管理等。）endprint