財務(wù)數(shù)字背后的經(jīng)營問題，并不是所有的企業(yè)管理者都能發(fā)現(xiàn)的。

公司：“村里”（IT企業(yè)）云安全數(shù)據(jù)加固公司

人物： 投資人 李財 CEO 王軍

創(chuàng)業(yè)經(jīng)理 王小帥 銷售 張旺

財務(wù)經(jīng)理 趙銀子 顧問 高楊

銷售經(jīng)理 李健 研發(fā) 李曉安

客戶 張曉帝

王軍和村里管理團(tuán)隊最近超負(fù)荷運(yùn)行，在收購、調(diào)研訪談和職工促膝談心等一系列內(nèi)外事務(wù)的并行時，王軍和財務(wù)長趙銀子不約而同地在管理會上發(fā)出了業(yè)務(wù)發(fā)展依然是當(dāng)前工作重心的共同呼聲。

最近趙銀子在財務(wù)預(yù)測中敏感地注意到，由于上市和收購安排以及對穩(wěn)定內(nèi)部人員事件的處理，高管們對業(yè)務(wù)數(shù)字提的少了，這在短時間內(nèi)使大家忽略了業(yè)務(wù)數(shù)字的重要性，村里人必須明白市場預(yù)期和投資人關(guān)注的中心依然是數(shù)字。趙銀子特意把這個情況向王軍做了說明。

這和王軍心里所想的完全一致。王軍憑借著對業(yè)務(wù)特有的敏感說：“趙總，你把最近合同統(tǒng)計一下，我們看看新增業(yè)務(wù)和前幾個月比較差異在哪里。我個人感覺這兩個月數(shù)字好像有點兒停滯?！壁w銀子不緊不慢地把手中早已準(zhǔn)備好的財務(wù)分析報告攤在王軍桌子上。

王軍一看這架勢，也笑道：“看來趙總是有備而來啊，咱們正好一起看看這個月的業(yè)務(wù)狀況?！?/p>

趙銀子早已用彩色筆勾畫出了業(yè)務(wù)收入、成本、費(fèi)用、收款、人員利用率等幾個重要數(shù)字。

王軍看到同期對比業(yè)務(wù)數(shù)字下降了15%左右，成本費(fèi)用中特別是管理及銷售費(fèi)用上升了0.5%。這些數(shù)字變化，讓王軍眉頭微微皺了一下，接著又看了看人員利用率本月為63%。這個數(shù)字直接反映出了最近項目交付隊伍的人員效率偏低了。

王軍清了一下嗓子說：“趙總啊，你這個數(shù)字送得及時啊，這個月的數(shù)字直接反映了我們經(jīng)營的效果，很敏感也很直接，各項關(guān)鍵數(shù)字分列反映了我們在各主要部門的經(jīng)營和管理狀況，咱們看來在穩(wěn)定業(yè)務(wù)發(fā)展上還得堅持不懈地促進(jìn)和推動，在內(nèi)部管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用上也要適度控制和節(jié)省呢。”

趙銀子輕輕點頭說：“王總對我準(zhǔn)備的資料，一眼就看出了問題的實質(zhì)，還有，你看看項目交付團(tuán)隊人員利用率這個月也偏低，說明項目派出的有效收入人員不足或可執(zhí)行的項目偏少了，也就是待交付項目可能儲備不足了。”

王軍敲了敲寫字臺：“看來交付隊伍這個成本中心一旦利用率上不去就會直接影響企業(yè)全面效益?！壁w銀子點點頭說：“王總，你知道咱們這些IT公司最重的成本就是人力成本，它的相關(guān)固定性支出也就是我們常說的工資—四險一金，也是固定成本，如果這個人員利用率不上去，就意味著我們支出依舊而收入?yún)s少了，收入和成本就會失衡，運(yùn)營就會出現(xiàn)虧損?！?/p>

王軍在不知不覺中聽得入了神，“趙總，你的一席話讓我更明白了財務(wù)數(shù)字的深層意義，報表直接關(guān)系咱們這個企業(yè)的效益。要管理好企業(yè)我們必須對所有關(guān)鍵崗位的經(jīng)理人進(jìn)行財務(wù)素質(zhì)的培養(yǎng)。以前我們可能更多注重的是管理業(yè)務(wù)表面的東西和產(chǎn)品的研發(fā)，而忽視了財務(wù)管理數(shù)字，我們至少要讓經(jīng)理們學(xué)點兒財務(wù)知識，掌握一兩招兒，讀懂自己部門的業(yè)績表。今天你說的這個人員利用率背后的財務(wù)意義在村里可沒有太多經(jīng)理了解。說實在大部分人以為這就是派工的記錄呢，現(xiàn)在經(jīng)你這么一說，連我也深層認(rèn)識到了它的數(shù)字意義?！?/p>

趙銀子看王軍仔細(xì)地拿筆不停地記錄著，心里也泛起一絲感慨：一個公司的重要管理人必須懂一些財務(wù)知識，同時更要及時發(fā)現(xiàn)管理和經(jīng)營過程中的問題，特別在大家忙于事務(wù)性的處理時，必須保持一個清醒的頭腦。如果此次不能及時發(fā)現(xiàn)這個報表反映的問題，還一味沉浸在上市和收購事務(wù)中，那很可能這個短期業(yè)務(wù)的下滑，就是那個攻破大堤的蟻穴呢！

“王總，看來我們今天的談話很及時，你也很有財務(wù)觀察力??！”

王軍擺手道：“這一點我還真要向你學(xué)習(xí)呢。村里要發(fā)展，財務(wù)這個工作一定要加強(qiáng)并及時從數(shù)字中了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，發(fā)現(xiàn)問題早作糾正和改進(jìn)，使業(yè)務(wù)穩(wěn)中求進(jìn)?！?/p>