國(guó)家外匯管理局江西省分局經(jīng)常項(xiàng)目管理處課題組

作為外匯管理一項(xiàng)基本內(nèi)容的個(gè)人外匯管理，其基本的執(zhí)法依據(jù)是2006年中國(guó)人民銀行頒布的《個(gè)人外匯管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2006〕第3號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“《辦法》”）和2007年《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則〉的通知》（匯發(fā)〔2007〕1 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“《細(xì)則》”）。 《辦法》作為部門(mén)規(guī)章，相對(duì)外匯管理而言，已屬于層級(jí)較高的法律。在此后數(shù)年中，迄今為止，國(guó)家外匯管理部門(mén)陸續(xù)出臺(tái)了部分規(guī)范性文件，作為個(gè)人外匯管理執(zhí)法依據(jù)的補(bǔ)充和完善。應(yīng)該說(shuō)，個(gè)人外匯管理一整套或一系列法律法規(guī)構(gòu)成的制度框架，在前一階段特定的歷史時(shí)期內(nèi)，為個(gè)人外匯管理起到了很好的法律支撐，也為促進(jìn)個(gè)人外匯范疇國(guó)際收支平衡發(fā)揮了積極作用。

隨著時(shí)間的推移，《辦法》、《細(xì)則》等一系列個(gè)人外匯管理法律法規(guī)在實(shí)踐中也逐漸顯現(xiàn)出其自身的不足和缺陷，改進(jìn)個(gè)人外匯管理十分必要且勢(shì)在必行。

一、現(xiàn)行個(gè)人外匯管理政策法規(guī)的法律缺陷

（一）剛性約束有可能侵害民事主體權(quán)益

按照《辦法》及《細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定，總體框架設(shè)計(jì)一是“按交易主體區(qū)分境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人”進(jìn)行管理；二是“按交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目”。無(wú)論境內(nèi)個(gè)人還是境外個(gè)人，其在進(jìn)行個(gè)人外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)均受到一定限制。從某種意義上說(shuō)，這是國(guó)家經(jīng)濟(jì)法律部門(mén)有權(quán)作出的安排。在此，我們覺(jué)得有必要引進(jìn)法律部門(mén)或部門(mén)法的概念。法律部門(mén)，又稱為部門(mén)法，是運(yùn)用特殊調(diào)整方法調(diào)整一定種類社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總和。在現(xiàn)行法律規(guī)范中，由于調(diào)整的社會(huì)關(guān)系及其調(diào)整方法不同，可分為不同的法律部門(mén)，凡調(diào)整同一類社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總和，就構(gòu)成一個(gè)獨(dú)立的法律部門(mén)。我國(guó)的法律體系大體上分這幾個(gè)門(mén)類：憲法及憲法相關(guān)法、民商法、行政法、經(jīng)濟(jì)法、社會(huì)法、刑法、訴訟與非訴訟程序法這七個(gè)主要的法律部門(mén)。從法律地位上說(shuō)，上述法律部門(mén)在制定法律時(shí)的地位是平等的，不分先后的。問(wèn)題是，作為民商法部門(mén)與經(jīng)濟(jì)法部門(mén)，抑或是其他法律部門(mén)，在制定法律時(shí)應(yīng)充分考慮特定的時(shí)代背景和個(gè)體特征，其所制定的法律應(yīng)該相互協(xié)調(diào)、彼此尊重、并行不悖。亦即是無(wú)論孰高孰低、誰(shuí)大誰(shuí)小。首先，一個(gè)法律體系的所有部門(mén)法是統(tǒng)一的，各個(gè)部門(mén)法之間是協(xié)調(diào)的。其次，各個(gè)部門(mén)法又是相對(duì)獨(dú)立的，因?yàn)樗鼈兏髯运{(diào)整的社會(huì)關(guān)系不同，每一個(gè)法律部門(mén)都調(diào)整一定的社會(huì)現(xiàn)象所反映的社會(huì)關(guān)系。如民法調(diào)整平等主體之間的人身和財(cái)產(chǎn)關(guān)系；刑法調(diào)整國(guó)家社會(huì)的統(tǒng)治秩序和社會(huì)規(guī)范與犯罪行為之間的社會(huì)關(guān)系；商法調(diào)整的是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下商主體和商行為之間的關(guān)系；民事訴訟法是調(diào)整民事訴訟活動(dòng)和民事訴訟關(guān)系的法律規(guī)范。調(diào)整勞動(dòng)關(guān)系的法律規(guī)范的總和構(gòu)成勞動(dòng)法部門(mén)；調(diào)整婚姻關(guān)系和家庭關(guān)系的法律規(guī)范的總和構(gòu)成婚姻法律部門(mén)等等。第三，法律部門(mén)是基本確定的，又是不斷變化的，在一法律部門(mén)確定后，會(huì)持續(xù)保持相對(duì)一段時(shí)間，同時(shí)隨著社會(huì)的發(fā)展，法律部門(mén)間也可能出現(xiàn)融合或分立的現(xiàn)象。第四，法律部門(mén)是主客觀的統(tǒng)一，法律部門(mén)的劃分是人根據(jù)一定的客觀事實(shí)將法律以主觀的形式加以區(qū)分的。問(wèn)題就個(gè)人外匯管理而言，因其涉事主體是個(gè)人，我們認(rèn)為應(yīng)適當(dāng)較多考慮或兼顧民商法部門(mén)的因素，為市場(chǎng)交易主體也是被監(jiān)管主體創(chuàng)造更為寬松的環(huán)境和范圍。但就現(xiàn)有的個(gè)人外匯管理法律看，顯然有違背法律原則的嫌疑。具體說(shuō)，對(duì)購(gòu)結(jié)匯、收付匯均有一定程度或金額的限制或致其交易機(jī)會(huì)成本較高；對(duì)外幣現(xiàn)鈔管理的相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格甚至苛刻；對(duì)個(gè)人間外匯劃轉(zhuǎn)的限制更是只允許三種情形（即父母、子女及配偶，本人間除外）；對(duì)個(gè)人境內(nèi)外外匯投資理財(cái)同樣設(shè)計(jì)有高門(mén)檻；對(duì)個(gè)人在境內(nèi)外開(kāi)展民間外匯借貸未予放開(kāi)等等。

（二）主體定義與國(guó)際通行定義不盡吻合

《辦法》及《細(xì)則》頒布施行后的2008年，新修訂的 《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令532號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“《條例》”）頒布施行，其中第四條規(guī)定：“境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，適用本條例。”該條明確了境內(nèi)個(gè)人及境外個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的范圍。而第五十二條對(duì)“境內(nèi)個(gè)人”定義如下：是指中國(guó)公民和在中華人民共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國(guó)人，外國(guó)駐華外交人員和國(guó)際組織駐華代表除外。按照排除法，境內(nèi)個(gè)人以外的人群屬于境外個(gè)人。而根據(jù) 《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》（1995年8月30日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，1995年9月14日中國(guó)人民銀行發(fā)布。根據(jù)2013年11月9日《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法〉的決定》修訂）的規(guī)定，境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的所有外匯及人民幣收付款均屬國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)范圍。問(wèn)題是，《辦法》第三十七條對(duì)境內(nèi)個(gè)人及境外個(gè)人的定義為：“境內(nèi)個(gè)人”是指持有中華人民共和國(guó)居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國(guó)公民?！熬惩鈧€(gè)人”是指持護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證的外國(guó)公民（包括無(wú)國(guó)籍人）以及港澳臺(tái)同胞。如是，則在申報(bào)主體或交易主體的定義上出現(xiàn)了不同提法。雖事實(shí)上，按照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)的慣例，其申報(bào)也是根據(jù)個(gè)人的身份證明等原始資料進(jìn)行身份辨別及確定的，但無(wú)論如何，都將使國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)出現(xiàn)失真現(xiàn)象，也給監(jiān)測(cè)分析帶來(lái)一定困難和阻礙。

（三）特別性規(guī)定與一般性規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)不一

2008年新《條例》出臺(tái)，沿用國(guó)際慣例及確定國(guó)家主權(quán)貨幣的基本精神，第十八條規(guī)定：“中華人民共和國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，但國(guó)家另有規(guī)定的除外。”相較于之前的舊《條例》，增加了“國(guó)家另有規(guī)定的除外”這一條款，已然是立法的進(jìn)步與開(kāi)明。事實(shí)也是如此，僅從個(gè)人外匯管理相關(guān)法律法規(guī)看，允許外匯在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算的法定情形較之前顯著增加或者明確其受到法律保護(hù)，具體包括境內(nèi)個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的代理進(jìn)出口項(xiàng)下的外匯境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、境內(nèi)個(gè)人投資購(gòu)買B股、境內(nèi)個(gè)人向境內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)支付外匯保費(fèi)、境內(nèi)個(gè)人以自有外匯小額抵押人民幣貸款等。這些制度設(shè)計(jì)我們姑且都可歸結(jié)為國(guó)家的另行規(guī)定，亦可理解為按照法律精神中的特別規(guī)定或者說(shuō)是特別法，更可概括為符合特別法優(yōu)于一般法的法理。問(wèn)題是，基于我們國(guó)家長(zhǎng)期以來(lái)“法律規(guī)定可以做的才能做，未明確可以做的均不能做”的立法理念及思路，許許多多看似合情的行為均被視為不合法。換句話說(shuō)，即是許多涉及境內(nèi)外個(gè)人的外匯收支行為或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均受到不同程度的限制甚至禁止，也即是特別性規(guī)定與一般性規(guī)定在立法上存在尺度不一、寬嚴(yán)不一或者說(shuō)尚無(wú)明確標(biāo)準(zhǔn)的情形。例如，按照《中華人民共和國(guó)繼承法》的相關(guān)規(guī)定，法定繼承中遺產(chǎn)按照下列順序繼承，第一順序：配偶、子女、父母。第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。僅以第二順序位的兄弟姐妹論，有很大可能一筆外匯遺產(chǎn)必須匯至當(dāng)事人兄弟姐妹名下，但現(xiàn)行法規(guī)卻未明確予以認(rèn)可。其他更多可能的遺產(chǎn)繼承情形則不在話下。

（四）個(gè)人代辦相關(guān)業(yè)務(wù)存在法律盲區(qū)

根據(jù)《細(xì)則》第三十八條之規(guī)定，“個(gè)人委托其直系親屬辦理年度總額內(nèi)的購(gòu)匯、結(jié)匯，應(yīng)分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書(shū)、直系親屬關(guān)系證明”。而根據(jù)民事法的相關(guān)法律原則或者根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》的相關(guān)規(guī)定，自然人的民事行為能力包括完全民事行為能力人、限制民事行為能力人和無(wú)民事行為能力人三種。民事法中的委托又包括委托代理、法定代理和指定代理。我們著重需要強(qiáng)調(diào)的是無(wú)民事行為能力人的代理和限制民事行為能力人的代理業(yè)務(wù)辦理，根據(jù)《細(xì)則》則存在明顯法律障礙或盲區(qū)。以留學(xué)為例，隨我國(guó)出國(guó)（境）留學(xué)人員的低齡化趨勢(shì)，不可避免地出現(xiàn)和存在無(wú)民事行為能力人的代理和限制民事行為能力人的購(gòu)付匯問(wèn)題，如果是無(wú)民事行為能力人的法定代理購(gòu)匯，其要求提交的資料中毫無(wú)疑問(wèn)是不需也不能提供授權(quán)書(shū)這一法律文件的；即使是年滿16周歲，因其是否具備“以自己的勞動(dòng)收入為主要生活來(lái)源”也很難簡(jiǎn)單判斷，理論上也可以視同限制（無(wú)）民事行為能力人，亦不應(yīng)簡(jiǎn)單要求其提供委托授權(quán)書(shū)。且現(xiàn)行法規(guī)缺少對(duì)開(kāi)立個(gè)人外匯賬戶、存取外幣現(xiàn)鈔、匯出匯款等業(yè)務(wù)的代辦規(guī)定，外匯管理部門(mén)亦無(wú)法指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)辦理此類代辦業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)往往參照人民幣管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（五）部分法規(guī)未落地致其不具可操作性

此問(wèn)題較為集中地反映在個(gè)人資本項(xiàng)目外匯法規(guī)下。

1.境內(nèi)居民外匯抵押貸款?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民個(gè)人以外匯抵押人民幣貸款政策問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2003]2號(hào)）成文于十一年前，其明確，根據(jù)中國(guó)人民銀行《個(gè)人定期儲(chǔ)蓄存款存單小額抵押貸款辦法》（銀發(fā)[1994]316號(hào)）的規(guī)定，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的外匯小額抵押人民幣貸款只對(duì)中國(guó)境內(nèi)居民個(gè)人開(kāi)辦，且借款人申請(qǐng)此項(xiàng)貸款時(shí)應(yīng)當(dāng)持本人的居民身份證明以及本人名下外幣定期儲(chǔ)蓄存款存單，不得用他人的存單作質(zhì)押。問(wèn)題是關(guān)于“小額”一詞的解釋一直未見(jiàn)諸法規(guī)文件。退一步說(shuō)，即使明確了金額，問(wèn)題是萬(wàn)一發(fā)生信貸資金風(fēng)險(xiǎn)需要將外匯結(jié)匯還貸時(shí)，如其年度總額超出限額（以5萬(wàn)美元考慮），是否可以辦理結(jié)匯，亦無(wú)任何法規(guī)對(duì)此進(jìn)行明確規(guī)定。

2.境內(nèi)個(gè)人投資B股。境內(nèi)個(gè)人投資B股是政策法規(guī)允許辦理的業(yè)務(wù)，問(wèn)題是《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)個(gè)人投資者B股投資收益結(jié)匯有關(guān)問(wèn)題的批復(fù) 》（匯復(fù) [2007]283號(hào)，2007年8月28日發(fā)布，2007年8月28日施行）中就個(gè)人外匯等事項(xiàng)規(guī)定時(shí)明確，一是投資者B股投資收益結(jié)匯，在個(gè)人年度結(jié)匯限額以內(nèi)的結(jié)匯的，可以直接在銀行辦理；超過(guò)個(gè)人年度結(jié)匯限額的，應(yīng)經(jīng)審核后才可以辦理。二是所有申請(qǐng)結(jié)匯的投資收益必須具有真實(shí)的交易背景，應(yīng)要求投資者提供開(kāi)戶記錄和所有的交易記錄。三是投資者以自有外匯資金投資B股的，其投資本金不得結(jié)匯，收益部分可以結(jié)匯；以人民幣資金購(gòu)匯投資B股的，投資本金和投資收益均可以結(jié)匯。申請(qǐng)投資本金結(jié)匯的，投資者應(yīng)同時(shí)提交購(gòu)匯水單；無(wú)法提供購(gòu)匯水單的，按照以自有外匯資金投資B股處理。如是看來(lái)，其可操作性也幾乎為零。

3.境內(nèi)個(gè)人境外間接投資。最新的關(guān)于境內(nèi)個(gè)人境外投資的法律法規(guī)是《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資外匯管理規(guī)定》（國(guó)家外匯管理局公告2013年第1號(hào)）。在此前的所有規(guī)定中，包括《辦法》及《細(xì)則》，均規(guī)定境內(nèi)個(gè)人境外投資一律需要通過(guò)合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）進(jìn)行。雖如此，但其關(guān)于境內(nèi)個(gè)人外匯來(lái)源及結(jié)匯的規(guī)定卻暫付闕如。在合格投資者賬戶管理和匯兌管理中提及個(gè)人外幣資金與合格投資者之間的劃轉(zhuǎn)，對(duì)境內(nèi)個(gè)人通過(guò)QDII投資購(gòu)匯和結(jié)匯超過(guò)年度總額業(yè)務(wù)未提及如何辦理。

4.個(gè)人保險(xiǎn)及個(gè)人捐贈(zèng)。該兩項(xiàng)個(gè)人外匯管理均因法規(guī)缺席導(dǎo)致實(shí)際操作無(wú)法實(shí)現(xiàn)。一是個(gè)人保險(xiǎn)項(xiàng)下外匯管理法規(guī)缺席?！掇k法》第十八條規(guī)定：“境內(nèi)個(gè)人向境內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)支付外匯人壽保險(xiǎn)項(xiàng)下保費(fèi)，可以購(gòu)匯或以自有外匯支付?！钡疵鞔_向境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)支付人壽保險(xiǎn)項(xiàng)下保費(fèi)是否允許。二是國(guó)家外匯管理局《關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2009]63號(hào)）規(guī)定，境內(nèi)企業(yè)可接受或向境外營(yíng)利性機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人捐贈(zèng)，但境內(nèi)個(gè)人是否可向境外進(jìn)行捐贈(zèng)未明確，《辦法》第二十條的描述為：“境內(nèi)個(gè)人對(duì)外捐贈(zèng)和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移需要購(gòu)付匯的，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定并經(jīng)外匯局核準(zhǔn)?！钡珜?duì)外捐贈(zèng)的具體規(guī)定未見(jiàn)諸文字。

二、改進(jìn)個(gè)人外匯管理的總體思路及原則

基于以上分析及論述，其中一個(gè)關(guān)鍵因素是其業(yè)務(wù)狀況具有一定程度的不確定性，亦即是說(shuō)與外匯儲(chǔ)備的關(guān)系等尚很難簡(jiǎn)單判定其是貢獻(xiàn)度較大抑或是分流了外匯儲(chǔ)備的壓力，加之監(jiān)管過(guò)程中出現(xiàn)的捉襟見(jiàn)肘、效率不高的窘境，就此，我們認(rèn)為改進(jìn)個(gè)人外匯管理十分必要并有較大空間，其總體思路即是“放開(kāi)”：即“簡(jiǎn)政放權(quán)，減少審批，滿足需求，便利用匯，事后管住”，并可按照相關(guān)法律精神，圍繞以下原則進(jìn)行。

（一）利益保護(hù)的原則

利益保護(hù)，最重要的一點(diǎn)即是根據(jù)法律部門(mén)或部門(mén)法的關(guān)系，處理好其相互之間的關(guān)系。而就民商法和經(jīng)濟(jì)法的關(guān)系而言，其理論基礎(chǔ)是堅(jiān)實(shí)且有說(shuō)服力的。民法的本質(zhì)是市民社會(huì)的法，是私法，是“天生的平等派”，也是權(quán)利法。它站在當(dāng)事人平等這一平面上對(duì)商品關(guān)系加以保護(hù)，其功能主要是維護(hù)民事主體的人身權(quán)利和財(cái)產(chǎn)權(quán)利。商法的本質(zhì)功能基本與此相同。以此，應(yīng)考慮盡可能給市場(chǎng)交易主體即個(gè)人最大限度的利益保護(hù)，其中必定包括個(gè)人外匯收支及外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（二）適度放開(kāi)的原則

盡可能給予市場(chǎng)交易主體即個(gè)人 （包括境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人）以極大的保護(hù)亦即是便利，并按照黨的十八屆三中全會(huì)確立的“使市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用”的精神，在宏觀風(fēng)險(xiǎn)可控且保證國(guó)際收支基本平衡的前提下，充分保障和維護(hù)個(gè)人的基本權(quán)益，加速放開(kāi)個(gè)人外匯管理的步伐，在個(gè)人主體涉及外匯收支及外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，給予個(gè)人更多的自由選擇的權(quán)利，具體說(shuō)可在以下幾方面對(duì)個(gè)人外匯管理政策予以適度放開(kāi)，一是放寬個(gè)人購(gòu)付匯、收結(jié)匯管理?？蛇m當(dāng)提高年度總額等值5萬(wàn)美元的金額限制（且明確不再區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目）、對(duì)境外個(gè)人購(gòu)匯不再進(jìn)行限制、對(duì)境內(nèi)個(gè)人對(duì)外支付賬戶外匯不再進(jìn)行金額限制。二是放開(kāi)個(gè)人外幣現(xiàn)鈔管理。如需考慮與反洗錢(qián)及其他特定領(lǐng)域（如海關(guān)）對(duì)現(xiàn)鈔管理政策的協(xié)調(diào)一致，可考慮在較大幅度內(nèi)提高對(duì)個(gè)人存取外幣現(xiàn)鈔的限額（包括攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境），并取消 《攜帶外匯出境許可證》。三是放開(kāi)個(gè)人外匯賬戶管理?；趥€(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)行為的進(jìn)一步擴(kuò)大及跨境電子商務(wù)等新交易行為的出現(xiàn)和產(chǎn)生，應(yīng)不再區(qū)分個(gè)人項(xiàng)下外匯儲(chǔ)蓄賬戶和外匯結(jié)算賬戶（主要指經(jīng)常項(xiàng)目下交易賬戶），但保留資本項(xiàng)下賬戶。四是放開(kāi)境內(nèi)個(gè)人向境外投資管理。在資本項(xiàng)目尚未實(shí)現(xiàn)完全可兌換的情況下，明確包括QDII、B股交易、境內(nèi)個(gè)人對(duì)外捐贈(zèng)及財(cái)產(chǎn)向境外轉(zhuǎn)移等有真實(shí)交易背景的購(gòu)付匯和收結(jié)匯的交易金額或限額。五是放開(kāi)境外個(gè)人境內(nèi)購(gòu)房管理。參照境內(nèi)居民購(gòu)房政策，允許境外個(gè)人至少可在境內(nèi)購(gòu)買兩套以上住房。六是放開(kāi)個(gè)人外匯境內(nèi)劃轉(zhuǎn)管理。突破現(xiàn)有的三種特定親屬關(guān)系即直系親屬之間的外匯劃轉(zhuǎn)，在相關(guān)法律框架下（包括 《中華人民共和國(guó)繼承法》、《中華人民共和國(guó)涉外民事關(guān)系適用法》等），允許其他形式下的個(gè)人境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)，特別是境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人在夫妻關(guān)系存續(xù)期間的外匯劃轉(zhuǎn)金額限制。七是放開(kāi)境內(nèi)民間外匯借貸管理。按照“法無(wú)明文禁止則可為”的原則，允許境內(nèi)民間外匯借貸行為，并結(jié)合境內(nèi)居民個(gè)人小額抵押人民幣貸款，明確其借貸規(guī)模和結(jié)匯金額。八是放開(kāi)境內(nèi)外幣計(jì)價(jià)結(jié)算管理。在法律的既有規(guī)定下，擴(kuò)大其他形式下的外幣計(jì)價(jià)結(jié)算行為，包括前述的遺產(chǎn)繼承、民間借貸等。如是，也是給監(jiān)管部門(mén)松綁，使監(jiān)管更有效率也更為輕松自如。

（三）監(jiān)管有效的原則

所謂監(jiān)管有效，主要是指在放開(kāi)個(gè)人外匯管理的情形下，應(yīng)隨之改進(jìn)個(gè)人外匯監(jiān)管，且行之有效并使之效率最大化。我們所說(shuō)的放開(kāi)監(jiān)管并非一味放開(kāi)而忽略監(jiān)管或出現(xiàn)監(jiān)管真空，甚至于導(dǎo)致監(jiān)管失控。而要做到監(jiān)管有效，其必備的前提條件：一是循序漸進(jìn)。所謂循序漸進(jìn)可按照下述步驟進(jìn)行，明確的宏觀戰(zhàn)略、清晰的放開(kāi)計(jì)劃、分布的部署實(shí)施、有序的層層推進(jìn)。二是交易規(guī)范。放開(kāi)同樣不能也不允許隨心所欲、不管不顧，作為交易主體的個(gè)人（無(wú)論境內(nèi)個(gè)人或境外個(gè)人），抑或是作為交易中介的銀行及相關(guān)金融機(jī)構(gòu)均應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)的要求開(kāi)展或從事交易活動(dòng)或提供交易支持。三是手段創(chuàng)新。作為監(jiān)管當(dāng)局的外匯管理部門(mén)面對(duì)新的形勢(shì)和新的政策，理應(yīng)在監(jiān)管方式和監(jiān)管手段中有所創(chuàng)新和有所突破。就現(xiàn)有的“個(gè)人結(jié)售匯”系統(tǒng)顯然不能滿足未來(lái)監(jiān)管的需要，甚至在當(dāng)前的情況，也還存在許許多多缺陷和不足，如對(duì)外幣現(xiàn)鈔的監(jiān)管，如對(duì)跨行（跨網(wǎng)點(diǎn)）分拆結(jié)售匯和購(gòu)付匯的監(jiān)管等等均存在漏洞。但回過(guò)頭說(shuō)，監(jiān)管者和被監(jiān)管者永遠(yuǎn)存在博弈現(xiàn)象，我們并不指望監(jiān)管有效能一蹴而就或一勞永逸。如前所述，我們所倡導(dǎo)的個(gè)人外匯管理是一種導(dǎo)向和一種趨勢(shì)，并不期待放開(kāi)以后的個(gè)人外匯管理即刻便成為一方晴空和一片凈土。我們不妨在管理放開(kāi)以后予以密切觀察和關(guān)注，并根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第十一條“國(guó)際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡，以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機(jī)時(shí)，國(guó)家可以對(duì)國(guó)際收支采取必要的保障、控制等措施”之規(guī)定，適時(shí)對(duì)管理思路和政策進(jìn)行再調(diào)整。

[1]《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》.國(guó)務(wù)院令532號(hào)，2008.

[2]陳小云.法律基礎(chǔ)概論[M].中國(guó)金融出版社，2005.

[3]（美）弗里德曼.自由選擇[M].機(jī)械工業(yè)出版社，2008.

[4]（英）哈耶克.哈耶克文選[M].江蘇人民出版社，2007.