提升財務(wù)管控能力 助推公司有效發(fā)展

個人簡介

李淑娟，1963年9月4日出生，河北省武邑縣人，1986年畢業(yè)于華北石油財經(jīng)學(xué)校，同年加入中國共產(chǎn)黨；1994年10月?lián)未蟾塾吞锕?yīng)處財務(wù)科副科長； 1996年7月修完南開大學(xué)會計學(xué)專業(yè)所有課程，取得本科學(xué)歷；1997年1月開始擔(dān)任大港油田集團(tuán)物資供銷公司財務(wù)科科長、經(jīng)理助理；2000年4月?lián)未蟾塾吞锛瘓F(tuán)中成機(jī)械制造有限公司總會計師；2003年3月開始擔(dān)任大港油田集團(tuán)中成機(jī)械制造有限公司董事、副經(jīng)理、總會計師；2008年6月?lián)尾澈Ｊ脱b備制造有限公司副總會計師兼財務(wù)資產(chǎn)處處長，財務(wù)結(jié)算中心主任；2009年3月至今，擔(dān)任渤海石油裝備制造有限公司總會計師、黨委委員，協(xié)助總經(jīng)理負(fù)責(zé)財務(wù)資產(chǎn)、資本運(yùn)營、經(jīng)營管理、法律事務(wù)、稅收籌劃、企業(yè)管理、制度建設(shè)、內(nèi)控與風(fēng)險管理等方面工作。分管財務(wù)資產(chǎn)處、企管法規(guī)處（內(nèi)控與風(fēng)險管理處）。

中國石油集團(tuán)渤海石油裝備制造有限公司是在整合了華北油田、大港油田、遼河油田、物裝承德裝備制造業(yè)務(wù)后，組建的綜合性石油裝備制造企業(yè)，是中國石油的全資子公司。公司成立五年來，累計實現(xiàn)營業(yè)收入602億元，從重組前的62億元突破百億并連續(xù)保持在百億以上，2012年達(dá)到152億元，同比增長28%；實現(xiàn)利潤總額15億元，其中2012年實現(xiàn)2.07億元，同比增長132%；從2009年的30%企業(yè)盈利，到80%企業(yè)盈利，扭虧解困取得重大進(jìn)展；累計上繳稅費19.2億元，其中2012年上繳4.54億元，同比增長52%；完成工業(yè)增加值176億元，企業(yè)總資產(chǎn)從重組前的68億元增加到目前的160億元，增長了2.36倍。公司近三年績效考核均被中國石油集團(tuán)公司評為A級企業(yè)，在裝備制造業(yè)務(wù)板塊名列前茅，連續(xù)三年被評為中國石油安全生產(chǎn)先進(jìn)企業(yè)，中國機(jī)械500強(qiáng)排名58位，在石油裝備企業(yè)中排名第一。被國家五部委認(rèn)定為“國家級企業(yè)技術(shù)中心”，晉升為“國家級高新技術(shù)企業(yè)”，榮獲“中國企業(yè)文化建設(shè)先進(jìn)單位”，被評為“天津市百強(qiáng)企業(yè)”（2013年位列41名），連獲天津市濱海新區(qū)開發(fā)區(qū)“社會責(zé)任貢獻(xiàn)獎”等榮譽(yù)稱號。

在渤海裝備公司取得快速發(fā)展的同時，公司總會計師李淑娟領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)工作也取得了長足的進(jìn)步，為公司的有效發(fā)展作出了重要貢獻(xiàn)！她帶領(lǐng)財務(wù)團(tuán)隊，在企業(yè)財務(wù)管理工作中始終把握幾個原則：即堅持財務(wù)領(lǐng)域改革創(chuàng)新與夯實財務(wù)會計基礎(chǔ)工作并重；堅持優(yōu)化決策支持服務(wù)與強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督檢查并重；堅持制度流程控制與績效結(jié)果考核并重；堅持實施短期舉措與建立長效機(jī)制并重；堅持政策研究與深入實踐并重；堅持積極主動溝通協(xié)調(diào)與專項工作強(qiáng)力推動并重。先進(jìn)的管理理念確保了財務(wù)工作正確的方向，公司的財務(wù)管控能力不斷得到提升，財務(wù)工作取得了豐碩成果。

一、細(xì)化資金集中管控模式，提升資金運(yùn)營效率和支付保障能力

一是不斷深化大司庫系統(tǒng)應(yīng)用。充分利用各模塊和子系統(tǒng)的延伸功能，包括財企直連、客戶信用、綜合授信、內(nèi)部封閉結(jié)算、決策支持，在應(yīng)用中發(fā)現(xiàn)問題，提出解決方案，在嚴(yán)控資金風(fēng)險基礎(chǔ)上，減少操作流程，提高工作效率；二是充分利用資金杠桿，實行差異化資金有償使用和現(xiàn)金流倒逼機(jī)制，促進(jìn)現(xiàn)金流進(jìn)口順暢，出口合規(guī)，進(jìn)出緊密銜接的閉環(huán)管理秩序；三是實施全面集中的外匯資金管控，更加關(guān)注敏感地區(qū)結(jié)算風(fēng)險，交易兌換匯率風(fēng)險，并增強(qiáng)了風(fēng)險事前防控能力；四是以降低資金成本為目標(biāo)，實施多種籌資方式并存與補(bǔ)充，積極爭取集團(tuán)公司低息政策支持，籌劃運(yùn)用好口行低息貸款，堅持融資與業(yè)務(wù)相結(jié)合方向，積極探索利用社會買方信貸、融資租賃等途徑融通低成本資金；五是強(qiáng)力推動“壓庫清欠”工作，著力發(fā)揮長效機(jī)制作用。堅持目標(biāo)管控與過程嚴(yán)控相結(jié)合，業(yè)務(wù)主導(dǎo)與財務(wù)督導(dǎo)相結(jié)合，充分發(fā)揮各責(zé)任主體積極性。

二、突出效益價值導(dǎo)向，精細(xì)全面預(yù)算管理，強(qiáng)力打造成本競爭優(yōu)勢

一是建立完善精細(xì)化全面預(yù)算管理機(jī)制。強(qiáng)化價值和效益導(dǎo)向，按照對標(biāo)原則和經(jīng)營實際，結(jié)合公司預(yù)算目標(biāo)底線，以效益指標(biāo)為核心，強(qiáng)化預(yù)算的目標(biāo)導(dǎo)向、收支管控、監(jiān)督分析、考核獎懲功能。細(xì)化預(yù)算收入、細(xì)化預(yù)算成本、細(xì)化指標(biāo)分解，全面分析各單位、各產(chǎn)品資源占用情況和資產(chǎn)創(chuàng)效能力，本著“跳起腳來摘桃子”的原則分解下達(dá)預(yù)算指標(biāo)；二是完善成本控制長效機(jī)制。做好生產(chǎn)過程成本控制，細(xì)化班組核算，支撐精細(xì)化成本分析和考核。推廣落實訂單式成本管理模式，促進(jìn)倒逼機(jī)制在訂單成本中的應(yīng)用，推進(jìn)成本費用控制各項舉措，打造主導(dǎo)產(chǎn)品局部成本競爭優(yōu)勢。創(chuàng)新管理模式，全面開展“大成本、小核算”，促進(jìn)成本節(jié)約，效率效益提升；三是進(jìn)一步強(qiáng)化考核評價。充分發(fā)揮考核指揮棒作用，把預(yù)算考核激勵與問責(zé)相結(jié)合，做到職責(zé)到位、責(zé)任到人、工效掛鉤、科學(xué)評價，激發(fā)全員經(jīng)營活力。

三、加強(qiáng)存量資產(chǎn)評估分析，推進(jìn)資產(chǎn)輕量化運(yùn)作，有效提升資產(chǎn)創(chuàng)效增值能力

一是加強(qiáng)固定資產(chǎn)全生命周期管控。樹立資產(chǎn)就是資本的理念，對各類固定資產(chǎn)進(jìn)行盈利能力分析，推進(jìn)資產(chǎn)優(yōu)化配置，加大調(diào)劑、綜合利用、合資合作、有償轉(zhuǎn)讓等力度，確保資產(chǎn)充分利用，創(chuàng)收創(chuàng)效，促進(jìn)在資產(chǎn)流動中增值；二是梳理并積極清理低效、無效、負(fù)效資產(chǎn)，包括“三房一地”固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程、股權(quán)、債權(quán)、存貨等，根據(jù)資產(chǎn)特點和業(yè)務(wù)發(fā)展方向，有計劃地進(jìn)行清理處置，降低占用、折耗成本，減少資源浪費；三是嚴(yán)控投資，管好用好科技研發(fā)經(jīng)費投入、安全生產(chǎn)費用投入，安全隱患治理資金，算清投入產(chǎn)出賬，加強(qiáng)事前可研充分論證，事中審計跟蹤，事后及時進(jìn)行效益評價，監(jiān)督控制管好成本源頭賬，全面實施投資回報承諾制，并納入績效考核。

四、加強(qiáng)財務(wù)信息應(yīng)用，提升決策支持能力，發(fā)揮生產(chǎn)經(jīng)營參謀和服務(wù)職能

一是全面加強(qiáng)FMIS與ERP等信息系統(tǒng)融合應(yīng)用，規(guī)范業(yè)務(wù)端源頭成本核算和控制，加強(qiáng)對賬、結(jié)賬工作，確保財務(wù)信息及時、完整、準(zhǔn)確。對庫存商品、發(fā)出商品、租賃業(yè)務(wù)進(jìn)一步監(jiān)督規(guī)范核算，掌握動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題；二是加大財務(wù)會計信息與管理會計體系融合應(yīng)用，將大量的數(shù)據(jù)歸類整理成有用信息，通過預(yù)測、計劃、預(yù)警、反饋、分析評價等方法為企業(yè)內(nèi)部管理提供有用的決策支持。堅持細(xì)化對標(biāo)分析、趨勢分析，對生產(chǎn)經(jīng)營影響較大的政策因素、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融外匯市場的影響進(jìn)行合理預(yù)判，把控匯率、利率、稅率變化，優(yōu)化資本、資金、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，不斷提高財務(wù)事前預(yù)測、事中控制、事后分析的決策支持能力，充分發(fā)揮財務(wù)對生產(chǎn)經(jīng)營的參謀和服務(wù)職能；三是嚴(yán)格FMIS、集中報銷、大司庫平臺等會計信息系統(tǒng)安全管理，一方面符合內(nèi)控牽制要求設(shè)置權(quán)限，一方面管好密碼、UK，做好財務(wù)信息的保密工作，提高安全風(fēng)險警惕性。

五、強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督，確保會計信息質(zhì)量，有效控制財務(wù)經(jīng)營風(fēng)險

嚴(yán)格遵守財經(jīng)法規(guī)，遵循會計準(zhǔn)則，嚴(yán)防財經(jīng)領(lǐng)域違規(guī)違紀(jì)和腐敗問題，強(qiáng)化監(jiān)督職能，確保會計信息真實準(zhǔn)確。一是健全完善內(nèi)控流程。重點將本單位在經(jīng)營決策、合同管理、招標(biāo)采購、資產(chǎn)處置、銷售業(yè)務(wù)、資金收支等方面的流程進(jìn)行了梳理完善，強(qiáng)化培訓(xùn)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管，確保經(jīng)營事項合法運(yùn)行；二是強(qiáng)化監(jiān)督職能。加大財務(wù)人員職業(yè)道德、財經(jīng)法紀(jì)及相關(guān)案例的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提升崗位技能和監(jiān)督檢查能力，加大對重點項目的財務(wù)負(fù)責(zé)人委派，發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督作用；強(qiáng)化各單位總會計師履行好職責(zé)范圍內(nèi)的事項，帶頭執(zhí)行好會計法，實行重大經(jīng)營風(fēng)險報告制度，對違規(guī)違紀(jì)業(yè)務(wù)，一旦發(fā)現(xiàn)，堅決制止和糾正，并及時匯報和整改；三是強(qiáng)化實施財務(wù)、審計、內(nèi)控、監(jiān)察聯(lián)查制。幾個部門聯(lián)合監(jiān)管，相互助力，增強(qiáng)監(jiān)督的針對性、靈敏性、有效性和前瞻性，定期分析、定期聯(lián)審，確保監(jiān)督成效。

六、優(yōu)化財務(wù)管理流程機(jī)制，培養(yǎng)培訓(xùn)優(yōu)秀財務(wù)人才，建立學(xué)習(xí)服務(wù)型財會團(tuán)隊

一是全面梳理財務(wù)管理制度，認(rèn)真評估其實效性和適用性，修訂完善或廢止相關(guān)制度，明確在用制度名錄，簡化和優(yōu)化財務(wù)管理流程，界定各級財務(wù)管理職責(zé)，提升財務(wù)管理效率；二是持續(xù)提高管理服務(wù)能力和自覺服務(wù)意識。采取自學(xué)、集中培訓(xùn)，培考結(jié)合等方式，擴(kuò)展財務(wù)人員知識結(jié)構(gòu)、理論水平和實踐能力，有計劃地培養(yǎng)優(yōu)秀典型，造就職業(yè)道德、知識技能全面發(fā)展的高素質(zhì)人才，做到從思想上愛崗敬業(yè)，從觀念上積極創(chuàng)新，從行動上踏實肯干；三是整個財務(wù)系統(tǒng)堅持六個轉(zhuǎn)變：即在知識結(jié)構(gòu)上由窄淺型向廣深型轉(zhuǎn)變，在業(yè)務(wù)能力上由單一型向多能型轉(zhuǎn)變，在實際工作上由理論型向?qū)嵱眯娃D(zhuǎn)變，在工作效率上由辛苦型向效率型轉(zhuǎn)變，在工作職能上由反映型向決策支持型轉(zhuǎn)變，在工作程序上由繁瑣型向科學(xué)管用型轉(zhuǎn)變；持續(xù)提升七項本領(lǐng)：即算好賬，看好錢，管好物，控好成本，理好關(guān)系，當(dāng)好參謀，學(xué)好知識。endprint