財務(wù)管理助推中信重工轉(zhuǎn)型發(fā)展

中信重工機(jī)械股份有限公司（原洛陽礦山機(jī)器廠），是國家“一五”期間興建的156項重點工程之一，1993年整體并入中國中信集團(tuán)公司，更名為中信重型機(jī)械公司。2008年1月完成股份制改造，成立中信重工機(jī)械股份有限公司。2012年7月，公司A股股票在上海證券交易所上市，股票簡稱“中信重工”，股票代碼“601608”。

2013年，公司財務(wù)部充分發(fā)揮“參謀、協(xié)調(diào)、服務(wù)”三大功能，以完善現(xiàn)代企業(yè)制度帶動財務(wù)管理升級，進(jìn)一步夯實管理、資產(chǎn)基礎(chǔ)，主動參與營銷創(chuàng)新，強(qiáng)化資金運籌和監(jiān)控，積極發(fā)揮財務(wù)在生產(chǎn)經(jīng)營工作中的調(diào)控指導(dǎo)作用，有力推動中信重工轉(zhuǎn)型發(fā)展。

一、財務(wù)管理體制創(chuàng)新成效顯著

2013年初，在充分論證和調(diào)研的基礎(chǔ)上，適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，公司財務(wù)部通過整合，成立了七大業(yè)務(wù)中心，同時合并六大直屬廠財務(wù)機(jī)構(gòu)，組建了本部成本核算中心，進(jìn)一步理順了財務(wù)管理體制和機(jī)制。

一是以上市公司為標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范了財務(wù)管理和財務(wù)基礎(chǔ)工作，提高了會計信息編報質(zhì)量和水平，適應(yīng)了上市公司信息披露的要求。

二是在財務(wù)系統(tǒng)強(qiáng)化大服務(wù)理念，正確處理財務(wù)監(jiān)督和服務(wù)的關(guān)系。通過發(fā)揮委派財務(wù)負(fù)責(zé)人制度的作用，強(qiáng)化了公司財務(wù)一盤棋的思想，促進(jìn)了公司整體財務(wù)管理水平的提高。

三是按季度對各單位發(fā)生費用有重點地進(jìn)行考核，及時、準(zhǔn)確、高效地處理好各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)解決各單位遇到的財務(wù)問題。

四是對公司主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分析、監(jiān)控，從財務(wù)角度進(jìn)行風(fēng)險梳理，及時、有效地規(guī)避了財務(wù)風(fēng)險，為公司決策提供了及時、正確、有效地財務(wù)信息。

五是積極爭取財稅政策，夯實享受稅務(wù)優(yōu)惠政策的會計基礎(chǔ)，嚴(yán)格執(zhí)行稅收法律法規(guī)，有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險。

二、全面成本預(yù)算穩(wěn)步推進(jìn)

積極推行和不斷完善全面預(yù)算成本管理，加大成本倒逼機(jī)制的運行考核力度，完善主要產(chǎn)品的毛利率預(yù)算控制機(jī)制，根據(jù)分價后的目標(biāo)成本，加強(qiáng)對自制設(shè)備、外協(xié)件、機(jī)電配套、國外采購件的考核力度，推動技術(shù)、設(shè)計、生產(chǎn)、采購、營銷等環(huán)節(jié)積極采取降本措施，增強(qiáng)市場競爭能力。進(jìn)一步發(fā)揮工程項目概算控制的作用，在工程立項前完成概算編制，單項工程開工前預(yù)審工程預(yù)算，提高工程預(yù)（決）算控制水平，為提高投資效果、控制工程造價提供有力保障。

一年來，共書面提供產(chǎn)品、零部件基礎(chǔ)價格770余份，對921份銷售合同進(jìn)行了評審，合同評審率達(dá)100%。始終以公司的利益最大化作為出發(fā)點，針對今年原材料下降的情況，及時督促外協(xié)部門降低外協(xié)毛坯價格，確保公司利益不受損失，一年來共對3，480余份外協(xié)合同進(jìn)行了評審。

在合同執(zhí)行過程中，同銷售、設(shè)計、工藝、采購和外協(xié)等部門形成互動，及時將采購和外協(xié)價格變動情況反饋給銷售及設(shè)計部門，通過外購件配置的合理調(diào)整，達(dá)到降低成本的目的。

2013年的清欠工作遇到了前所未有的困難，全體清欠人員克服一系列不利因素，積極采取應(yīng)對措施，緊緊圍繞清欠工作出現(xiàn)的新情況、新特點，運用信用管理方法，精心組織清收工作，主動承擔(dān)公司重大清收項目，大幅度超額完成了清收任務(wù)，取得了突出成效。

三、資金平臺搭建提升財務(wù)信息化建設(shè)

2013年，公司基本完成了“資金預(yù)算系統(tǒng)化管理平臺”的開發(fā)建設(shè)，改變現(xiàn)有的人工資金管理模式，通過預(yù)算口徑和會計口徑的一致，提高現(xiàn)金流量編報和分析的準(zhǔn)確及時，實現(xiàn)公司本部的預(yù)算申報、資金會審批、審批單審批、對外支付、會計記賬等流程的信息化，極大提高財務(wù)工作效率，為公司財務(wù)系統(tǒng)由“融資型”向“理財型”轉(zhuǎn)型提供堅實保障。以此為依托，通過發(fā)揮公司ERP系統(tǒng)的功能，根據(jù)生產(chǎn)、儲備、發(fā)貨、資金回收及市場情況，建立資金使用效率管理評價體系，強(qiáng)化了預(yù)算的財務(wù)預(yù)警功能，推動了公司財務(wù)管理水平的持續(xù)提高。

2013年，繼續(xù)完善希門ERP系統(tǒng)中財務(wù)管理及相關(guān)管理模塊的功能，加強(qiáng)了數(shù)據(jù)的完善、挖掘、分析和整理，在資金、外匯、成本價格、稅收政策、全面節(jié)約、招投標(biāo)審核、項目申報、政策爭取等方面全面提升了財務(wù)精細(xì)化管理水平。

四、融資模式創(chuàng)新助推公司商業(yè)模式轉(zhuǎn)型

2013年，財務(wù)部貫徹“變革、創(chuàng)新、發(fā)展”的轉(zhuǎn)型要求，密切配合營銷部門為客戶提供融資解決方案，利用金融工具助推公司市場開拓，積極推動公司商業(yè)模式轉(zhuǎn)型。

一是鞏固融資租賃業(yè)務(wù)實施成果，推動成套項目建設(shè)。繼平煤干熄焦項目開辟了合同能源管理項目融資租賃業(yè)務(wù)模式后，與交銀租賃合作，創(chuàng)新融資項目風(fēng)險管控模式，先后成功實施了宛北項目以及泰隆集團(tuán)融資租賃業(yè)務(wù)，進(jìn)一步為公司金融服務(wù)項目的實施積累了經(jīng)驗。

二是豐富金融服務(wù)手段，積極參與營銷聯(lián)動，推動成套項目洽談與簽約。目前公司已與工銀、交銀、招銀在內(nèi)的多家租賃公司和建行、交行、口行、國開行、中信保等建立了良好合作關(guān)系，豐富了金融服務(wù)產(chǎn)品與機(jī)構(gòu)。

在國內(nèi)項目上，通過融資租賃、國內(nèi)買方信貸等金融產(chǎn)品，推動哈密億樂、鑫昌泰、秦皇島龍匯等項目洽談與實施。在國外項目上，通過金融服務(wù)與商務(wù)技術(shù)緊密配合，已簽約蒙古和巴西2個水泥成套項目，目前正在與中信保、國開行、工行等機(jī)構(gòu)洽談，爭取早日促成項目實施。

三是采取多種措施，防控金融服務(wù)項目風(fēng)險。對于洽談中的項目，聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)，與法律合規(guī)部、營銷部門一起，調(diào)查落實用戶資信狀況，設(shè)計完整、有效地?fù)?dān)保措施，及時辦理有關(guān)擔(dān)保登記手續(xù)，從源頭上控制項目風(fēng)險。對于已實施的融資服務(wù)項目，及時收集資料加強(qiáng)跟蹤，提前督促還款，動態(tài)監(jiān)控項目執(zhí)行風(fēng)險。

五、財務(wù)核算海外轉(zhuǎn)型助力公司國際化經(jīng)營

2013年，財務(wù)部進(jìn)一步加強(qiáng)了國際化財務(wù)管理知識的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，加大了與海外機(jī)構(gòu)的工作交流和溝通，培養(yǎng)了一批國際化的財務(wù)管理人才。

加強(qiáng)外匯資金管理、不斷完善適宜的海外機(jī)構(gòu)財務(wù)管理和監(jiān)控模式，對中信重工澳洲公司、巴西公司、智利公司和南非公司等海外機(jī)構(gòu)進(jìn)行了全面的財務(wù)管理和服務(wù)，推動了公司國際化業(yè)務(wù)的發(fā)展。

適應(yīng)公司海外工程成套業(yè)務(wù)發(fā)展，組織力量建立健全公司柬埔寨（項目）公司、緬甸（項目）公司的建賬、賬務(wù)處理、稅務(wù)規(guī)劃等工作，為海外工程成套項目順利運行提供有力保障。endprint