中國人民銀行太原中心支行 劉建平

關(guān)于村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營財務(wù)狀況的調(diào)查研究

中國人民銀行太原中心支行 劉建平

村鎮(zhèn)銀行是我國2005年后建立起來的一種新型銀行業(yè)金融機構(gòu)，是解決我國農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分、金融服務(wù)缺位等“金融抑制”問題的創(chuàng)新之舉。村鎮(zhèn)銀行的成立，對于改進(jìn)和加強農(nóng)村金融服務(wù)、促進(jìn)新型農(nóng)村金融體系形成，進(jìn)而更好地支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)，具有十分重要的意義。但作為新生事物，村鎮(zhèn)銀行在可持續(xù)發(fā)展中還存在一些新的問題，本文基于對某轄區(qū)村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營財務(wù)狀況調(diào)查，對當(dāng)前村鎮(zhèn)銀行發(fā)展瓶頸進(jìn)行了一定的研究分析，并針對其健康發(fā)展提出了相應(yīng)的對策建議。

村鎮(zhèn)銀行 財務(wù)狀況 瓶頸 建議

一、村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營財務(wù)狀況分析

2015年初，為進(jìn)一步了解村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營現(xiàn)狀和信貸政策支持“三農(nóng)”落實情況，筆者對某轄區(qū)68.42%的村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營財務(wù)狀況進(jìn)行了一定的調(diào)查，從被調(diào)查銀行2014年度經(jīng)營財務(wù)總體狀況來看，各項主要經(jīng)營指標(biāo)基本正常，股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置合理，治理結(jié)構(gòu)較為健全，經(jīng)營財務(wù)總體狀況良好。

(一)資本實力進(jìn)一步增強，貸款損失準(zhǔn)備計提充足，風(fēng)險治理機制健全，規(guī)避風(fēng)險能力較強

截至2014年末，被調(diào)查銀行報告期資本充足率全部達(dá)到10%以上，其中73%的村鎮(zhèn)銀行資本充足率達(dá)20%以上；最好的兩家村鎮(zhèn)銀行基期資本充足率分別達(dá)96.29%、75.73%，報告期資本充足率分別達(dá)67.43%、65.76%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于正常標(biāo)準(zhǔn)。同時，各銀行對貸款發(fā)放審批、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃等經(jīng)營決策，都建立了比較科學(xué)的管理機制，對銀行的股東和管理人員，都建立了有效的監(jiān)督制衡機制。

(二)貸款投向特點明顯，貸款管控機制靈活，雖資產(chǎn)質(zhì)量略有下降，但總體運行態(tài)勢較好

一是貸款投向基本體現(xiàn)了“小額、分散”原則，且符合村鎮(zhèn)銀行信貸支持方向，既彌補了當(dāng)?shù)仄渌惤鹑跈C構(gòu)對小弱群體信貸供給的“缺位”，也培育了自己穩(wěn)定的客戶群，同時還滿足了自身政策性與商業(yè)性經(jīng)營管理要求。二是貸款發(fā)放手續(xù)簡便，充分發(fā)揮了村鎮(zhèn)銀行獨立法人特點和決策鏈條短、環(huán)節(jié)少、經(jīng)營機制靈活等優(yōu)勢。三是資產(chǎn)質(zhì)量整體良好。2014年末，在所調(diào)查的對象中，30.77%的村鎮(zhèn)銀行無不良貸款，92.31%的村鎮(zhèn)銀行不良貸款指標(biāo)在達(dá)標(biāo)范圍內(nèi)，其中62.50%的村鎮(zhèn)銀行不良貸款比例小于1%、20.83%的村鎮(zhèn)銀行不良貸款比例處于1%-2%之間，在當(dāng)前經(jīng)濟新常態(tài)下，資產(chǎn)質(zhì)量狀況整體較為樂觀。

(三)內(nèi)控管理制度較為健全，且基本能有效落實

一是整體村鎮(zhèn)銀行的成本費用控制制度落實較好。2014年成本收入比未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的村鎮(zhèn)銀行只占被調(diào)查銀行的7.69%。另外，與2013年相比，2014年有53.85%的銀行成本收入比下降，雖有38.45%的銀行成本收入比略有上升，但上升比例均低于40%。二是各村鎮(zhèn)銀行均建立了不良貸款責(zé)任追究制度，且各銀行都能將制度較好地落到實處。三是各村鎮(zhèn)銀行的營運活動開展有序，無任何違法案件發(fā)生。

(四)盈利能力較往年略有下降

2014年資產(chǎn)利潤率指標(biāo)達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求的村鎮(zhèn)銀行占被調(diào)查銀行比為92.31%，其中87.50%的村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)利潤率介于1%-5%之間、4.17%的村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)利潤率大于5%。

(五)支農(nóng)效應(yīng)明顯，支農(nóng)服務(wù)功能得到了充分發(fā)揮

截至2014年末，被調(diào)查的村鎮(zhèn)銀行涉農(nóng)貸款比例指標(biāo)全部達(dá)到了標(biāo)準(zhǔn)要求，且涉農(nóng)貸款比均大于70%?？傮w來看，該轄區(qū)的村鎮(zhèn)銀行都能樹立“立足縣域，服務(wù)三農(nóng)”的發(fā)展理念，為農(nóng)民致富、農(nóng)村中小企業(yè)發(fā)展提供積極的信貸支持，不僅有效緩解了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村金融供需矛盾，而且對推動當(dāng)?shù)乜h域農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮了積極作用。

(六)法人治理結(jié)構(gòu)較為完善，有力保障了村鎮(zhèn)銀行持續(xù)、健康發(fā)展

一是各村鎮(zhèn)銀行都設(shè)置了較為完備的“三會一層”，且“三會一層”都能夠按照各自職責(zé)運作。二是各村鎮(zhèn)銀行都制定有一系列有效的規(guī)章制度，其激勵約束機制已基本形成。三是各村鎮(zhèn)銀行的董事長、行長、監(jiān)事長的績效考核制度能有效落實。四是相關(guān)信息披露工作都能嚴(yán)格按照監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

二、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展瓶頸和完善建議

從上述調(diào)查情況來看，村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營狀況總體態(tài)勢良好，呈現(xiàn)著健康發(fā)展的良好勢頭，但其中也存在一些發(fā)展不足和現(xiàn)實制約問題，有待進(jìn)一步強化和完善。

(一)負(fù)債業(yè)務(wù)增長乏力，支農(nóng)資金后勁不足，需拓寬資金來源渠道，不斷提高經(jīng)營實力

目前，村鎮(zhèn)銀行發(fā)展面臨的最主要問題是吸收存款較難，資金來源不足。產(chǎn)生這一問題的主要原因有：一是村鎮(zhèn)銀行成立時間較晚，與農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行等機構(gòu)相比，基礎(chǔ)條件較差，業(yè)務(wù)發(fā)展還沒有形成一定的規(guī)模效應(yīng)，農(nóng)村企業(yè)和居民對其了解還不夠全面，社會認(rèn)同度還不高；二是村鎮(zhèn)銀行大都只在注冊地設(shè)有一個營業(yè)部，營業(yè)網(wǎng)點少、業(yè)務(wù)覆蓋面小，進(jìn)而提供服務(wù)的及時性、方便性差，這些因素都不利于吸引企業(yè)和個人儲戶；三是受農(nóng)村經(jīng)濟環(huán)境影響，存款結(jié)構(gòu)中對公存款與個人存款占比不太合理，存款的穩(wěn)定性較差。

為此，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)在加快設(shè)施建設(shè)、擴展機構(gòu)網(wǎng)點、加強存款營銷、增強特色宣傳、樹立品牌效應(yīng)、提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)等方面下功夫，來全面提升存款增長力。同時，要積極爭取地方政府對自身發(fā)展的支持，吸收辦理國庫資金、社保基金、政策性補貼資金等業(yè)務(wù)，壯大運用資金實力。另外，符合條件的村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)積極申請使用人民銀行支農(nóng)再貸款，提高支農(nóng)信貸投放能力，不斷壯大自身經(jīng)營實力。

(二)盈利渠道單一，盈利空間有限，需不斷擴大服務(wù)覆蓋面，培育新的利潤增長點

當(dāng)前，村鎮(zhèn)銀行開展的主要業(yè)務(wù)是銀行傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)，所得利潤主要依賴存貸款利差和存放同業(yè)款項利息收入，對結(jié)算、代理等中間業(yè)務(wù)收入很少，盈利渠道較為單一。同時，由于村鎮(zhèn)銀行的放貸對象基本為所處區(qū)域的農(nóng)戶、個體工商戶或小微企業(yè)，且貸款規(guī)模受信貸政策管控，雖筆數(shù)多，但金額小，對象分散，利率定價彈性小，故而其投資回報周期較長，利潤空間較小。

為此，建議村鎮(zhèn)銀行積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式，緊緊圍繞“三農(nóng)”領(lǐng)域，加強業(yè)務(wù)營銷，拓展業(yè)務(wù)種類，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，鞏固現(xiàn)有服務(wù)對象，培育新的優(yōu)質(zhì)客戶，逐步擴大盈取利潤空間，從根本上強化自身可持續(xù)發(fā)展能力。

(三)內(nèi)部管理有所欠缺，員工素質(zhì)有待提高，需強化制度執(zhí)行力，注重人力資源管理

目前，部分村鎮(zhèn)銀行的基本架構(gòu)雖符合經(jīng)營管理要求，但在實際運作中還未能充分體現(xiàn)“三會”的民主管理功能。在信貸管理和財務(wù)管理等方面，雖然建立有健全的制度，但個別村鎮(zhèn)銀行對制度的執(zhí)行力度還不夠充分。此外，由于村鎮(zhèn)銀行機構(gòu)小、位置偏、條件差，對高素質(zhì)金融人才吸引力低，除來自發(fā)起行的高管人員具有豐富的從業(yè)經(jīng)驗外，大部分員工不具有信貸、會計、金融從業(yè)經(jīng)驗，一定程度上制約了村鎮(zhèn)銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展。

為確保村鎮(zhèn)銀行持續(xù)健康發(fā)展，還需進(jìn)一步做好如下幾方面工作：一是持續(xù)有效落實成本費用控制制度，平衡好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險防控之間的關(guān)系。二是不斷防范柜臺業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，全面推行重要崗位輪換和績效工資考核等制度，將不良貸款責(zé)任追究制度和可持續(xù)的分配制度落實到位。三是依托發(fā)起行優(yōu)勢資源，強化對員工的上崗培訓(xùn)和新業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高員工業(yè)務(wù)技能和職業(yè)素養(yǎng)，全面提升村鎮(zhèn)銀行核心競爭力。

10.16266/j.cnki.cn11-4098/f.2015.14.170