摘要:農(nóng)村信用社主要立足“三農(nóng)”，針對農(nóng)民和小商品生產(chǎn)者等個體工商戶和小微企業(yè)提供資金的支持，而他們資金需要的規(guī)模和數(shù)額較小，且有明顯的季節(jié)性。農(nóng)村信用社成立至今，一直為農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展提供資金上的幫助，因此也成為了農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的主要力量。但隨著近年經(jīng)濟下行的壓力增大，農(nóng)信社經(jīng)營風(fēng)險加大，在管理風(fēng)險方面的弊端也日漸顯現(xiàn)，本文從農(nóng)村信用社加強信貸風(fēng)險管理的必要性出發(fā)，探討其風(fēng)險存在的原因，并提出相關(guān)的意見和措施。

從農(nóng)村信用社進入深化改革試點到進入攻堅階段，農(nóng)村信用社獲得了較大的發(fā)展機遇，但也面臨著激烈的競爭。在農(nóng)村信用社深化改革的過程中，要切實落實風(fēng)險責(zé)任，使其不僅要能適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，更要能有效地規(guī)避金融風(fēng)險。當(dāng)前農(nóng)村信用社面臨著信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下、信貸資金周轉(zhuǎn)效率偏低等嚴(yán)重的問題，因此，加強和完善風(fēng)險管理是現(xiàn)階段農(nóng)村信用社現(xiàn)亟需解決難題。

一、加強農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)管理的必要性

近年來，由于我國經(jīng)濟面臨新的轉(zhuǎn)型，以及信貸規(guī)模的快速膨脹和業(yè)務(wù)范圍的廣泛普及，使得信用風(fēng)險的問題也越來越突出。雖然農(nóng)村信用社在信用防范方面采取了一系列的措施，但其面臨的問題仍然十分嚴(yán)峻，不良資產(chǎn)仍然居高不下，未能從根本上解決此類問題。除此之外，農(nóng)村信用社的貸款種類多、金額小、筆數(shù)多，這些業(yè)務(wù)的開展會增加操作風(fēng)險，同時農(nóng)信社近年來信貸管理水平滯后，對新經(jīng)濟形勢不能準(zhǔn)確把握，外因和內(nèi)因促使農(nóng)信社不良資產(chǎn)增加較快。因此，加強農(nóng)村信用社的風(fēng)險管理是有必要的。

(一)發(fā)展現(xiàn)狀的要求

從農(nóng)村信用社的發(fā)展上來看，其進行改革和發(fā)展的速度要明顯快于其他的商業(yè)銀行。農(nóng)村信用社涉及的業(yè)務(wù)也越來越廣泛，包括非結(jié)算的收入業(yè)務(wù)以及風(fēng)險中間業(yè)務(wù)，因此農(nóng)村信用社的規(guī)模也日益壯大。但由于自身的局限和經(jīng)營的特點，使得農(nóng)村信用社存在較多的問題。例如風(fēng)險貸款占的比重較大、信貸資產(chǎn)的質(zhì)量不高、風(fēng)險管控能力較弱等等，這些問題的存在讓風(fēng)險管理成為農(nóng)村信用社發(fā)展的必經(jīng)之路。

(二)加強全面風(fēng)險管理的要求

一直以來，農(nóng)村信用社在農(nóng)村處于相對優(yōu)勢的地位。當(dāng)銀監(jiān)會放低了金融機構(gòu)在農(nóng)村的門檻后，使得農(nóng)村信用社的優(yōu)勢受到動搖。如郵政儲蓄、貸款公司、擔(dān)保公司、村鎮(zhèn)銀行以及各大金融機構(gòu)進駐農(nóng)村區(qū)域的網(wǎng)點等均在農(nóng)村開始掛牌營業(yè)。也正是由于這些金融機構(gòu)在農(nóng)村的成立，以及互聯(lián)網(wǎng)金融向千家萬戶的延伸，使得農(nóng)村的金融市場的競爭越來越激烈，信用社在激烈的競爭環(huán)境中要想獲得一席之地，就需要不斷地引入現(xiàn)代金融的理念，并建立一個較為全面的風(fēng)險管理機制，在實踐的過程中不斷地完善。這樣，在經(jīng)營的過程中遇到各種問題時就能進行有效的辨別和分析，使其在農(nóng)村的金融市場中保持領(lǐng)先的地位。

二、農(nóng)村信用社信貸管理風(fēng)險的原因

(一)管理人員專業(yè)素質(zhì)欠缺

農(nóng)村信用社從成立之初到現(xiàn)在經(jīng)歷了不同機構(gòu)的代管，如農(nóng)業(yè)銀行、人民銀行以及銀監(jiān)局。由于經(jīng)歷過不同的代管機構(gòu)，使得其不同的管理模式下對工作人員進行選拔的渠道不一樣。以往的農(nóng)村信用社人員采用的是內(nèi)部員工子女或者關(guān)系戶，后來是短期的合同工，直到現(xiàn)在，大多數(shù)的員工是處于邊學(xué)習(xí)邊工作的狀態(tài)，對金融方面的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)觸及得較少。因此，農(nóng)村信用社的員工在會計、信貸管理等專業(yè)知識上存在著明顯地不足。同時專業(yè)素質(zhì)的相對較低，對新行業(yè)的趨勢判斷能力較差，導(dǎo)致員工對風(fēng)險防范的意識薄弱，在執(zhí)行的過程中隨意性較大，對放貸的把控不嚴(yán)。讓農(nóng)村信用社在一部分貸款的風(fēng)險管理上，只是流于形式。

(二)風(fēng)險管理方法落后

由于地理及經(jīng)濟上的制約，大部分農(nóng)村信用社在科技的投入、綜合業(yè)務(wù)的開發(fā)以及監(jiān)督系統(tǒng)上存在明顯地不足，缺少足夠的人員以及資金上的支持。導(dǎo)致農(nóng)村信用社在面對風(fēng)險點時無法從技術(shù)上進行有效地監(jiān)控，以致于在風(fēng)險管理上出現(xiàn)盲點。并且，農(nóng)村信用社在長期使用落后的風(fēng)險管理工具，造成其無法對風(fēng)險進行及時有效的解決。加上員工的綜合素質(zhì)不高，部分員工沒有嚴(yán)格遵守風(fēng)險管理的相關(guān)規(guī)定，敷衍的工作態(tài)度無法使風(fēng)險管理發(fā)揮真正的作用。

(三)缺乏健全的規(guī)章制度

由于農(nóng)村信用社涉及到了更多的信貸業(yè)務(wù)，使得規(guī)模也在不斷地擴大。但與其相對應(yīng)的規(guī)章制度卻沒能及時地出臺，而現(xiàn)有的規(guī)章制度卻沒能完全地落實，舊的規(guī)章制度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)有業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。并且，監(jiān)督、稽查的人員對專業(yè)的知識明顯存在不足，在執(zhí)行的過程中會出現(xiàn)很多在自己能力下無法解決的問題，在計算機以及國際業(yè)務(wù)等方面的工作往往不能進行行之有效的監(jiān)控。一般來說，監(jiān)督稽查的工作內(nèi)容主要以事后監(jiān)督為主，對事前以及事中的監(jiān)督卻只是流于形式。

(四)考核機制不合理

目前，農(nóng)村信用社對員工的個人業(yè)績主要以貸款、存款以及收息指標(biāo)的完成情況來評定，對違規(guī)放貸的處罰成本較低，這種不合理的考核機制，使得違規(guī)發(fā)放貸款以及攬存行為越來越多。而信用社對機構(gòu)規(guī)模的過度重視，擴大了農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)，提高了操作風(fēng)險。

三、農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)管理的措施

(一)加強員工培訓(xùn)

農(nóng)村信用社的員工若缺乏廉潔自律和責(zé)任心，那么在進行信貸活動時就無法管理好的自己的行為，也不能很好地去避免和預(yù)防信貸風(fēng)險的發(fā)生。而目前，一部分信用社的信貸員缺乏營銷的觀念，服務(wù)意識也不強，在工作中沒有與客戶建立一個互惠互利的平等關(guān)系。在放貸的過程中，卻為了自己的福利利用信貸的權(quán)利，甚至出現(xiàn)冒名頂替以及超權(quán)等違規(guī)的事情發(fā)生。這些違規(guī)的操作在今后的工作中，埋下了很大的風(fēng)險隱患。而這些情況的發(fā)生，皆因農(nóng)村信用社員工的法紀(jì)觀念淡薄，缺乏職業(yè)道德所致。因此，要定期對員工進行職業(yè)道德以及專業(yè)素養(yǎng)的培訓(xùn)，提高員工的素質(zhì)，控制信貸風(fēng)險的發(fā)生。

(二)增加科技和資金投入

農(nóng)村信用社建立全面的風(fēng)險管理體系離不開先進的科學(xué)技術(shù)，而業(yè)務(wù)的開展和管理離不開計算機系統(tǒng)的分析計算。因此，農(nóng)村信用社要不斷地加大對科技的投入。除此之外，農(nóng)村信用社的風(fēng)險管理對專業(yè)性和綜合性的要求較大，這就需要對風(fēng)險管理人員進行專業(yè)的培訓(xùn)，并建立合理的激勵措施。進一步為員工創(chuàng)造良好的工作環(huán)境，為及時、合理分析風(fēng)險成因并提出有效風(fēng)險化解方案提供必要的技術(shù)支撐。

(三)改革考核考評制度

一般來說，在風(fēng)險管理中，資本的收益率指標(biāo)具有較高的科學(xué)性，不僅能創(chuàng)造可觀的利潤，也能關(guān)注到資本的約束和承擔(dān)風(fēng)險的因素。因此，農(nóng)村信用社要對內(nèi)部的績效考核進行改革，不斷地完善績效考核機制，加大對內(nèi)部人員違規(guī)操作的懲戒力度，使其違規(guī)代價加大。在此過程中，要幫助員工建立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀，建立自我約束的考評機制。在績效考核的系統(tǒng)中，首先要明確懲處違規(guī)違紀(jì)的觀念，其次是協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)管理和拓展的關(guān)系，最后在引導(dǎo)網(wǎng)點規(guī)范經(jīng)營的同時提高其經(jīng)營的效益。改變過去只注重業(yè)務(wù)指標(biāo)的“硬性”指標(biāo)考核，而忽視風(fēng)險管理等“軟性”指標(biāo)的評價，防止違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象的進一步發(fā)生。

(四)強化法制觀念

在農(nóng)村信用社進行信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理的過程中，要使用法律手段對信貸的行為進行規(guī)范，要充分地使用信貸資產(chǎn)的管理權(quán)，貸款從發(fā)放到收回的整個過程要符合相關(guān)的法律法規(guī)。并且要不斷地提高信貸人員的專業(yè)素質(zhì)以及資產(chǎn)質(zhì)量管理能力，在金融市場化的今天，需要有良好的職業(yè)道德，并且懂得經(jīng)濟和金融理論等高素質(zhì)的信貸人員，以便在激烈的過度競爭中，能降低信用社貸款的風(fēng)險，避免集體權(quán)益受到損失，創(chuàng)造更多的財富。同時隨著社會信用體系的不斷完善，借助法律手段，對各種失信行為強化約束，其失信成本加大，這也是處置不良信貸資產(chǎn)的良好推動力。

四、結(jié)束語

綜上所述，農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理還存在許多的問題，嚴(yán)重影響了信貸資金的周轉(zhuǎn)和經(jīng)濟效益的提高。為了提高信用社信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，強化信貸風(fēng)險管理，本文從員工素質(zhì)、科技的投入以及考核考評制度等提出了一系列的措施。旨在加強農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)管理，降低風(fēng)險。