萬(wàn)向集團(tuán)公司 張立鋼

作為財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)的金融中心，承載著為企業(yè)管理財(cái)務(wù)的重?fù)?dān)，為企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改進(jìn)、新產(chǎn)品的研發(fā)和銷(xiāo)售提供財(cái)務(wù)上的服務(wù)，對(duì)現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展具有重要意義，具有高度的存在價(jià)值。企業(yè)是以營(yíng)利性為目的的組織，財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)了對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金的高效管理，對(duì)資金的集中管理屬于財(cái)務(wù)公司的重要業(yè)務(wù)。當(dāng)前財(cái)務(wù)公司在資金的集中管理工作中還存在著多種問(wèn)題，根據(jù)問(wèn)題的所在，并對(duì)相應(yīng)解決措施進(jìn)行了分析與討論，以求為財(cái)務(wù)公司資金的集中管理提供可行性的建議。

一、財(cái)務(wù)公司概述

財(cái)務(wù)公司，是由銀監(jiān)會(huì)審批批準(zhǔn)的，要按《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》設(shè)立和運(yùn)營(yíng)，主要職責(zé)是做好企業(yè)集團(tuán)的籌融資管理，做到資金的集中管理，以達(dá)到降低財(cái)務(wù)成本的效果。是輔助企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，針對(duì)企業(yè)技術(shù)改進(jìn)、新產(chǎn)品的研發(fā)以及產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)等內(nèi)容進(jìn)行金融上的服務(wù)，以提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展。財(cái)務(wù)公司最早興起于西方國(guó)家，且每個(gè)國(guó)家對(duì)財(cái)務(wù)公司的責(zé)定義都存在差異，我國(guó)的財(cái)務(wù)公司大都是大型企業(yè)的附屬機(jī)構(gòu)，且是非銀行金融機(jī)構(gòu)。依托財(cái)務(wù)公司來(lái)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行綜合性的管理，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況而選用相應(yīng)的業(yè)務(wù)，其中對(duì)資金的集中管理就是其中的一個(gè)重要業(yè)務(wù)。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于領(lǐng)導(dǎo)或員工對(duì)資金管理的專(zhuān)業(yè)性相對(duì)較弱，不能實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的集中管理和合理分配，且會(huì)存在很大的金融風(fēng)險(xiǎn)，不利于企業(yè)的營(yíng)運(yùn)。財(cái)務(wù)公司具有高度的存在價(jià)值，可以將企業(yè)的財(cái)務(wù)管理作為業(yè)務(wù)來(lái)經(jīng)營(yíng)，在對(duì)金融市場(chǎng)的了解和金融視角上都具有高度的專(zhuān)業(yè)性，可是當(dāng)降低財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而為企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展提供契機(jī)。

二、財(cái)務(wù)公司資金集中管理中存在的問(wèn)題分析

資金集中管理是將集團(tuán)所有的資金整合到集團(tuán)的總部，并由集團(tuán)總部對(duì)資金進(jìn)行集中和統(tǒng)一的調(diào)度，有利于實(shí)現(xiàn)資源整合，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的全面掌控，提高資金的利用效率，對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有不可替代的作用。如今，財(cái)務(wù)公司在資金集中管理業(yè)務(wù)上還存在著諸多的缺陷，需要采取積極措施予以完善，以更好的提高財(cái)務(wù)公司的運(yùn)作效率和對(duì)財(cái)務(wù)狀況的合理調(diào)控。

第一，資金集中管理對(duì)象過(guò)于單一。作為非銀行的非金融機(jī)構(gòu)，其服務(wù)的對(duì)象一般都是定在某一特定的大型企業(yè)中，其服務(wù)的金融類(lèi)項(xiàng)目所涉及的范圍在該大企業(yè)之內(nèi)，存在服務(wù)對(duì)象單一的現(xiàn)象。金融服務(wù)對(duì)象太過(guò)單一，服務(wù)的范圍過(guò)小，并不利于財(cái)務(wù)公司的發(fā)展。

第二，服務(wù)項(xiàng)目缺乏創(chuàng)新。對(duì)于財(cái)務(wù)公司而言，服務(wù)項(xiàng)目是為公司帶來(lái)利益的重要基礎(chǔ)，要始終保持著傳統(tǒng)的幾項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，已經(jīng)不適應(yīng)現(xiàn)代多樣化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向，會(huì)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)脫節(jié)，在業(yè)務(wù)方面缺乏創(chuàng)新，在資金集中管理業(yè)務(wù)上缺乏創(chuàng)意，未對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新性的開(kāi)發(fā)，大都以經(jīng)營(yíng)企業(yè)集團(tuán)和成員存款業(yè)務(wù)為主，并不利于財(cái)務(wù)公司的發(fā)展。

三、財(cái)務(wù)公司資金集中管理的有效對(duì)策

(一)提高對(duì)資金集中管理的認(rèn)知

隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，企業(yè)更加重視自身的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題。資本的運(yùn)用、新產(chǎn)品的問(wèn)世、研發(fā)過(guò)程和營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程都是財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵時(shí)期，需要大量的資金予以支撐和協(xié)助，財(cái)務(wù)公司的出現(xiàn)為企業(yè)集團(tuán)解決了企業(yè)面臨的金融問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)了資金集中管理，將企業(yè)所有的資金歸納起來(lái)，并根據(jù)當(dāng)前企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行財(cái)務(wù)的分配和管理，明確企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的重點(diǎn)項(xiàng)目和目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)企業(yè)的整體調(diào)控和資源整合，以求為企業(yè)的健康發(fā)展而鋪平道路。財(cái)務(wù)公司應(yīng)意識(shí)到資金集中管理業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，做好資金集中管理定位，建立企業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，以服務(wù)于企業(yè)為重要目標(biāo)。另外，當(dāng)前財(cái)務(wù)公司的服務(wù)范圍還存在著局限性，應(yīng)拓寬服務(wù)范圍，不可只停滯于對(duì)特定的一家企業(yè)開(kāi)展金融服務(wù)，為了自身的發(fā)展應(yīng)拓寬服務(wù)面，進(jìn)而促進(jìn)財(cái)務(wù)公司的不斷發(fā)展。

(二)實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)項(xiàng)目的不斷創(chuàng)新

在財(cái)務(wù)公司開(kāi)展資金集中管理業(yè)務(wù)的同時(shí)，應(yīng)不斷的更新財(cái)務(wù)管理理念，將現(xiàn)代化的信息手段應(yīng)用于資金集中管理中，實(shí)現(xiàn)資金管理手段的創(chuàng)新。由于在資金集中管理過(guò)程中，對(duì)企業(yè)所有資金進(jìn)行歸納時(shí)會(huì)進(jìn)行結(jié)算業(yè)務(wù)，利用電子金融技術(shù)來(lái)進(jìn)行結(jié)算業(yè)務(wù)，相較于傳統(tǒng)的人工核算方式更具高效性。另外，充分利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)企業(yè)與銀行業(yè)務(wù)上的對(duì)接，可大大提高金融業(yè)務(wù)的辦理效率。一般情況下，財(cái)務(wù)公司所運(yùn)營(yíng)的業(yè)務(wù)不外乎信貸、融資，根據(jù)當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)營(yíng)情況，信貸和融資的市場(chǎng)前景并不是很明朗，因此，要想實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司的全面發(fā)展，應(yīng)拓展業(yè)務(wù)，挖掘新型的金融業(yè)務(wù)，為財(cái)務(wù)公司提供更多的發(fā)展契機(jī)。

(三)建立資金集中管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

財(cái)務(wù)管理工作的開(kāi)展，隨時(shí)都會(huì)有財(cái)務(wù)發(fā)生危險(xiǎn)的可能，對(duì)于財(cái)務(wù)公司來(lái)說(shuō)更為嚴(yán)重。因此，為了保證資金集中管理業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，應(yīng)保持高度的警惕，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作，建立資金集中管理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前予以警告，可為資金管理風(fēng)險(xiǎn)的挽救提供應(yīng)對(duì)時(shí)間，可有效減小資金風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失，對(duì)資金集中管理業(yè)務(wù)的開(kāi)展具有重要意義。通常情況下，財(cái)務(wù)公司資金集中管理的風(fēng)險(xiǎn)主要以利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)為主，由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，國(guó)際上的經(jīng)濟(jì)交流也相繼展開(kāi)，建立資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制具有必要性和重要性。

四、結(jié)束語(yǔ)

資金的集中管理是一項(xiàng)非常復(fù)雜而艱巨的任務(wù)，要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，開(kāi)展融資、信貸等業(yè)務(wù)，為企業(yè)的發(fā)展提供金融服務(wù)，為保障企業(yè)健康、穩(wěn)定的發(fā)展而不斷努力。為了提高財(cái)務(wù)公司資金集中管理的效率和質(zhì)量，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金集中管理業(yè)務(wù)的認(rèn)知，不斷的拓展新的業(yè)務(wù)，提倡開(kāi)發(fā)創(chuàng)新性的業(yè)務(wù)，將資金充分利用起來(lái)，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理，建立封建預(yù)警機(jī)制，以保證資金集中管理的安全性。

[1]魏景柱,馬廣文.中油財(cái)務(wù)公司資金集中管理問(wèn)題及對(duì)策研究[J].經(jīng)濟(jì)師,2011,04:174-175

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