蘇 宇

（西京學院會計學院，陜西 西安 710123）

一、小微企業(yè)融資難的原因

（一）缺乏現(xiàn)代經(jīng)營管理理念

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展和成熟，企業(yè)經(jīng)營狀況也發(fā)生了巨大改變，企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期所使用的那一套傳統(tǒng)的經(jīng)營管理方法已經(jīng)無法滿足企業(yè)的發(fā)展速度。大部分小微企業(yè)仍然存在著經(jīng)營管理人員能力不強、治理結(jié)構(gòu)不完善、產(chǎn)品技術(shù)含量不高、企業(yè)抗風險能力較弱等一系列的問題，還有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的潛力較弱，以及小微企業(yè)的負債率整體來看較高，從而使得金融機構(gòu)對小微企業(yè)的風險評估結(jié)果并不太好。一般來說，受到企業(yè)本身資金和市場信息不足的限制，小微企業(yè)缺乏專業(yè)的相關(guān)機構(gòu)和部門制定未來的發(fā)展戰(zhàn)略，導致企業(yè)缺乏長遠的發(fā)展規(guī)劃，其經(jīng)營活動也只能在三四年內(nèi)發(fā)揮作用。由于小微企業(yè)的發(fā)展前途難以保證，銀行在實施貸款業(yè)務時也要嚴格考核小微企業(yè)的還貸能力，即使國家實行了寬松的經(jīng)濟政策，銀行也會對小微企業(yè)貸款保持謹慎態(tài)度。無論市場和國家如何發(fā)展，銀行審批小微企業(yè)貸款也必須具備抵押物。工信部在2010年年底曾發(fā)布過一組關(guān)于小微企業(yè)的調(diào)查數(shù)據(jù)，結(jié)果顯示我國的小微企業(yè)的健康水平只能達到百分之六十，在內(nèi)部管理方面，小微企業(yè)也沒有多大的優(yōu)勢，加上小微企業(yè)本身發(fā)展存在風險較大，一般的金融機構(gòu)不會輕易對其發(fā)放貸款。

（二）小微企業(yè)規(guī)模小，信用水平低

正常的企業(yè)融資需要包括五個要素即擔保、資本、能力、品德和經(jīng)營環(huán)境，即五個“C”，但是現(xiàn)階段我國小微企業(yè)大多采取合伙制和業(yè)主制，并且多數(shù)企業(yè)的發(fā)展規(guī)模不能滿足自身發(fā)展需求，導致市場競爭力不足，貸款能力還不能使金融機構(gòu)放心。不僅如此，小微企業(yè)的內(nèi)部管理制度也不夠完善，特別是在財務管理方面，許多企業(yè)缺乏系統(tǒng)的管理體系，也沒有明確的管理方案，導致企業(yè)資金混亂，這就使企業(yè)自身的信用度遭到了嚴重削弱，大大降低了其融資能力。由于小微企業(yè)的信譽也相對比大型企業(yè)的信譽弱很多，所以，銀行在關(guān)于小微企業(yè)的貸款條件要求上也比一般的大型企業(yè)嚴格得多。所以，從整體來看，小微企業(yè)在融資方面之所以面臨重重困難，最主要的障礙是信譽風險。2010年，中國人民銀行曾對一些地區(qū)進行了專門的調(diào)查活動，事實表明在小微企業(yè)中，超過百分之五十五的部分在財務管理上存在缺陷，超過百分之六十五的企業(yè)信用等級低于3B。

（三）擔保抵押財產(chǎn)不足

銀行在受理小微企業(yè)時，可供抵押的資產(chǎn)是一大考慮因素。一般情況下，銀行會著重考慮其固定資產(chǎn)，盡管其流動資產(chǎn)可能產(chǎn)生更大的效益，但由于其風險較大，銀行不會接受。由于信用問題已成為小微企業(yè)借貸的主要障礙，健全信用擔保制度成為了解決小微企業(yè)融資難問題的關(guān)鍵所在。由于小微企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不同于其他企業(yè)，有形固定資產(chǎn)較少，此類現(xiàn)象在高新科技類企業(yè)中尤為突出，以科技、專利等為主要資產(chǎn)，因此可以用來抵押的不動產(chǎn)并不多，不足以滿足金融機構(gòu)提出的要求。金融擔保機構(gòu)隨之產(chǎn)生，一定程度上能夠幫助企業(yè)融資，但這種擔保持續(xù)時間較短，通常為半年或一年，不能滿足企業(yè)長期發(fā)展的需要；而信用擔保機構(gòu)無特殊情況，只對流動資產(chǎn)進行擔保，對于一些長期性的設備投資難以發(fā)揮作用，這無疑增加了小微企業(yè)融資的難度。除此之外，擔保公司都會提高條件以保證在其自負盈虧的經(jīng)營狀況無失誤，這也一定程度上限制了小微企業(yè)的融資，擔保公司要求的擔保手續(xù)十分繁瑣，并且費用也較高，這增加了企業(yè)的融資成本，影響了企業(yè)的融資效率。因此，政府在健全擔保體系的同時，還應積極推廣更多有利于小微企業(yè)的融資模式，如“打包貸款”等。

（四）信用擔保環(huán)境的影響

目前，我國雖然有4000多家各種類型的擔保機構(gòu)為小微企業(yè)提供信用擔保，而且還為小微企業(yè)提供了巨大的融資貸款，但距離它們的發(fā)展需求還遠遠不夠，并且國內(nèi)信用擔保體制的不健全也對小微企業(yè)的發(fā)展有一定的限制，因此進一步加強完善信用擔保體系建設勢在必行。在計劃經(jīng)濟環(huán)境下，國有企業(yè)占主導地位，而企業(yè)的資金來源完全依靠政府或國家的需要，由于它內(nèi)部制度的缺陷與不足，導致資源利用率低，浪費現(xiàn)象嚴重。而小微企業(yè)規(guī)模小，成本低，資金周轉(zhuǎn)較快，相反的銀行等金融機構(gòu)規(guī)模較大，成本相對較高，資金拖欠等現(xiàn)象嚴重，使銀行產(chǎn)生許多壞賬，而這其中小微企業(yè)的逃賬金額就占很大一部分，小微企業(yè)信用條件較差的普遍形象也影響了企業(yè)的融資貸款。盡管我國少數(shù)地方也正嘗試著建立小微企業(yè)信用擔保體系，但企業(yè)信用低下、融資條件不夠格，信用擔保體系的完善和發(fā)展也處于滯緩狀態(tài)。

二、針對小微企業(yè)融資難制定的解決方案

（一）注入現(xiàn)代經(jīng)營管理新觀念

企業(yè)要注重形象的包裝與宣傳。自身優(yōu)勢和特點，要及時展現(xiàn)給人民大眾，提高企業(yè)的知名度，依靠人民群眾的力量，得到他們的認同，并且要鞏固企業(yè)在該行業(yè)中的地位以及未來的發(fā)展方向?？偠灾?，讓社會各界，特別是金融機構(gòu)“懂你”，那么融資就會變得輕而易舉。

在這個信息時代，宣傳片的出現(xiàn)，為我國企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了一種新型的宣傳方法。區(qū)別于平面宣傳，宣傳片以動態(tài)的形式，圖、文、聲加以綜合運用，使企業(yè)的形象及其所注入的經(jīng)營理念以立體的形式盡情的展現(xiàn)給大眾，更具吸引力，更加全面豐富的體現(xiàn)了企業(yè)的方方面面。一個好的企業(yè)宣傳片可以使企業(yè)的整體形象塑造的更加完整，也能夠加深大眾對企業(yè)自身實力的了解。

（二）樹立誠信形象形成信用觀念

樹立企業(yè)的根本在于誠信，誠信與否決定企業(yè)的興亡。信用在企業(yè)的發(fā)展中有著極其重要的影響，事實證明，但凡是信用好的小微企業(yè)，同樣像國有大型企業(yè)一樣在銀行信貸中得到信任和相同待遇。因此，每一個小微企業(yè)要精心維護自身的誠信形象。避免一切惡性逃避銀行債務和拖欠利息的事件發(fā)生，在運行過程中，要守信用，講規(guī)則的向銀行進行借貸。

首先，必須信用觀念要正確，要在法律與道德的約束下，嚴格依法運行企業(yè)，開展各項活動，以誠實守信為原則，實現(xiàn)企業(yè)間的公平競爭。

其次，要樹立良好的誠實守信的社會形象，贏得社會各界及合作伙伴的信任。第一，就要做好財務管理，完善財務制度，向社會實現(xiàn)財務信息透明化，得到大眾監(jiān)督。第二建立會計結(jié)算體系，完善會計真實材料，嚴格執(zhí)行國家會計制度規(guī)定，嚴懲造假行為。樹立誠信形象，得到社會信任。

最后，要著重提高企業(yè)經(jīng)營者的管理水平。小微企業(yè)應當盡快建立適應市場經(jīng)濟所需要的經(jīng)營管理模式，招聘專業(yè)的技術(shù)人員和管理人員，建立健全科學合理的內(nèi)部管理制度。并實現(xiàn)由經(jīng)驗型管理模式向知識型、開拓型管理模式轉(zhuǎn)變，企業(yè)管理由科學的現(xiàn)代化管理方式逐漸替代了以家族為中心的傳統(tǒng)管理方式。改善企業(yè)責任制，合法合規(guī)經(jīng)營、規(guī)范化管理，加快與銀行形成信任關(guān)系，得到銀行在資金方面的支持和信任。

（三）盡快構(gòu)建信用擔保體系

建立小微企業(yè)擔保機構(gòu)，可以有效的解決小微企業(yè)貸款擔保抵押難的問題。信用評級制度的不斷完善，創(chuàng)設全國性的跨地區(qū)聯(lián)網(wǎng)信用擔保體系并為小微企業(yè)提供信用登記、收集、評判和信用公布等資料。從組織形式上保證信用制度的落實。

同時，借由相關(guān)法律法規(guī)的頒布，使得金融機構(gòu)信用擔保程序的完善,良好的外部環(huán)境的營造，設置健全扶持我國小微企業(yè)的法律法規(guī)制度,保證金融擔保體系的正常運作。

三、結(jié)論

資本市場流行著一句話，“100家小型企業(yè)，最終能存活的不到5家”，也就是說小型新生企業(yè)的存活率小于5%，這和融資問題息息相關(guān)。自內(nèi)至外雙向分析探究小微企業(yè)融資困難的因素更為客觀全面：由于部分小微企業(yè)，對于現(xiàn)代經(jīng)營管理理念沒有較高的認識，甚至能夠用以擔保抵押的資產(chǎn)稀缺，致使企業(yè)融資投入增加且運營陷入高風險之中；對于規(guī)模小且未能獲得較高信譽水準的小微企業(yè)而言，包含融資能力在內(nèi)的各種能力都將受到約束。以上即是其主要的內(nèi)部因素；而外部因素中，致使小微企業(yè)難以融資的重要元素之一即是政府的政策未能給予大力支持。而企業(yè)的信譽擔保，金融機構(gòu)體系乃至資本市場的不足之處，都在不同程度的影響著小微企業(yè)的融資。政府、銀行及企業(yè)在宏觀和微觀對策上共同努力，是改觀我國小微企業(yè)融資困難的狀況的必然途徑。

[1]植清.對解決小微企業(yè)融資難問題的思考[J].時代金融，2012(6).

[2]秦嶺，劉曉燕.小微企業(yè)融資難問題探究[J].湖南農(nóng)機，2012(1).