資金管理系統(tǒng)在通信企業(yè)中的應用

王艷飛（中國聯(lián)通白城市分公司，吉林 白城 137000）

資金管理系統(tǒng)在通信企業(yè)中的應用

王艷飛
（中國聯(lián)通白城市分公司，吉林 白城 137000）

摘 要：本文主要介紹了資金管理系統(tǒng)在通信企業(yè)中的應用，資金管理系統(tǒng)崗位劃分、職責分工及各類營業(yè)廳操作規(guī)范。

關鍵詞：資金管理系統(tǒng)；一級稽核；日清日結(jié)

資金管理系統(tǒng)是對通信企業(yè)營收資金收取、繳存實施過程的全程管理，是確保營收資金準確、完整、安全的重要手段。資金管理系統(tǒng)的核心是確保各類營收資金的應收金額、實際繳存金額、實際到賬金額的一致性和準確性。它包括通信企業(yè)自有營業(yè)廳、銀行代收營業(yè)廳、代理商營業(yè)廳、電子渠道營業(yè)廳等。各類資金操作的全程均在資金管理系統(tǒng)中保留操作痕跡。

1 資金管理系統(tǒng)崗位劃分及職責分工

1.1 資金管理系統(tǒng)崗位按工作內(nèi)容劃分為系統(tǒng)管理崗、自有營業(yè)廳一級稽核崗、區(qū)縣分公司二級稽核崗、地市分公司三級稽核崗、非自有營業(yè)廳稽核崗等。

1.2 資金管理系統(tǒng)職責分工

1.2.1 系統(tǒng)管理崗。系統(tǒng)管理崗的主要職責是組織管理和用戶管理。組織管理的主要功能是維護資金管理系統(tǒng)中各地市分公司相關信息，各級營業(yè)部門及各類營業(yè)廳信息，增加、刪除、修改POS機及自助終端機相關信息，增加各類繳款途徑。用戶管理的主要功能是維護資金管理系統(tǒng)各營業(yè)廳操作人員相關信息，根據(jù)操作崗位增加、刪除或修改用戶的角色設置，并可對用戶進行激活、鎖定、重置密碼的操作。

1.2.2 自有營業(yè)廳一級稽核崗。負責手工錄入營業(yè)廳應收款、實收款數(shù)據(jù)，進行營業(yè)廳日清日結(jié)操作；營業(yè)次日，完成一級應收與實收稽核操作；同時負責應收款與實收款的差異調(diào)整工作；負責對款項性質(zhì)為頭款、尾款、補繳款，實收長款的資金進行核對，根據(jù)到達賬戶的繳存信息，在資金管理系統(tǒng)中做資金繳存操作。

1.2.3 區(qū)縣分公司二級稽核崗。負責對營業(yè)廳一級稽核崗輔助操作，完成自有營業(yè)廳與合作營業(yè)廳實收與到賬一級稽核，完成區(qū)縣分公司應收與實收、實收與到賬二級稽核，完成對POS機的稽核管理；

1.2.4 地市分公司三級稽核崗。負責查詢地市及各區(qū)縣分公司應收、實收金額；完成應收與實收、實收與到賬三級稽核，完成對POS機的稽核管理，完成到賬款拆分及導入工作；完成收款憑證生成，并導入財務ERP系統(tǒng)的工作；

1.2.5 非自有營業(yè)廳稽核崗。非自有營業(yè)廳稽核管理指除營業(yè)廳繳款外的各渠道的稽核管理，主要包括銀行代收、銀行托收、電子渠道及天貓代理等渠道的稽核管理。

2 資金管理系統(tǒng)各類營業(yè)廳操作規(guī)范

資金管理系統(tǒng)按營業(yè)廳類型可分為自有營業(yè)廳、銀行代收營業(yè)廳、代理商營業(yè)廳、電子渠道營業(yè)廳、無主營業(yè)廳等。

2.1 自有營業(yè)廳操作規(guī)范。自有營業(yè)廳的營收資金稽核采取三級稽核模式。

2.1.1 自有營業(yè)廳一級稽核人員針對本營業(yè)廳的營收資金操作規(guī)范如下：每日（T+0日）營業(yè)終了時，依據(jù)營業(yè)日報對本營業(yè)廳當日發(fā)生的應收數(shù)據(jù)進行整理匯總，依據(jù)收取的現(xiàn)金、支票、電匯回單、POS機小票等對本營業(yè)廳當日實際收取的資金進行整理匯總，登錄資金管理系統(tǒng)，在【營收稽核】-【一級稽核管理】-【應收與實收一級稽核】界面，錄入相應數(shù)據(jù)，核實無誤后，點擊“日清日結(jié)”。營業(yè)次日（T+1日），營業(yè)廳一級稽核人員完成“應收與實收一級稽核”后，在【一級稽核管理】-【資金繳存】界面，選中已經(jīng)實際繳存的款項逐筆進行繳存操作。

資金繳存要求在營業(yè)次日（T+1日）完成，如因“應收與實收一級稽核”未完成導致順延，應確保在T+3日內(nèi)稽核完畢，但每月2日24：00前必須完成對上月全部數(shù)據(jù)的資金繳存。

營業(yè)次日（T+1日），營業(yè)廳一級稽核人員對本營業(yè)廳實收繳存與資金賬戶到賬進行稽核，在【一級稽核管理】-【實收與到賬一級稽核】界面，對選定日期的實收繳存明細和資金賬戶到賬明細逐筆進行挑對稽核，可以采用自動稽核和手動稽核兩種方式。

2.1.2 區(qū)縣分公司二級稽核崗對自有營業(yè)廳操作如下：二級稽核人員在【營收稽核】-【二級稽核管理】-【應收與實收二級稽核】界面查詢所管轄的自有營業(yè)廳的應收和實收數(shù)據(jù)，與營業(yè)廳營業(yè)報表進行核對，無誤后點擊“稽核”按鈕。應收與實收二級稽核可以按周完成，要求每周完成對上周數(shù)據(jù)的稽核，但每月4日24：00前必須完成對上月全部數(shù)據(jù)的稽核。

二級稽核人員定期對所管轄營業(yè)廳實收繳存與資金賬戶到賬進行稽核，在【營收稽核】-【二級稽核管理】-【實收與到賬二級稽核】界面，對選定日期的實收繳存和資金賬戶到賬進行二級稽核，要求每周完成對上周數(shù)據(jù)的稽核，但每月4日24：00前必須完成對已經(jīng)到賬的上月全部數(shù)據(jù)的稽核。

2.1.3 地市分公司三級稽核崗對自有營業(yè)廳操作如下：三級稽核人員在【營收稽核】-【三級稽核管理】-【應收與實收三級稽核】界面查詢市公司和縣公司應收和實收數(shù)據(jù)，無誤后點擊“稽核”按鈕。

應收與實收三級稽核可以按月完成，每月5日24：00前必須完成對上月全部數(shù)據(jù)的稽核。

三級稽核人員定期對市公司和縣公司實收繳存與資金賬戶到賬進行稽核，在【營收稽核】-【三級稽核管理】-【實收與到賬三級稽核】界面，對選定日期的應收、實收、到賬進行稽核，點擊“三級稽核完成”按鈕后完成本次稽核操作。實收與到賬三級稽核可以按月完成，每月5日24：00前必須完成對已經(jīng)到賬的上月全部數(shù)據(jù)的稽核。

2.2 銀行代收營業(yè)廳操作規(guī)范。登錄資金管理系統(tǒng)，在【非自有營業(yè)廳稽核管理】-【銀行代收稽核管理】菜單下，選定要稽核的日期（系統(tǒng)默認為當前日期），選擇代收機構(gòu)，對應收款和到賬款數(shù)據(jù)進行稽核。銀行代收的營收資金稽核要求在營業(yè)次日（T+1日）完成，如發(fā)生數(shù)據(jù)不一致，T+1日內(nèi)無法查清的情況，稽核人員必須對核查情況進行跟蹤，確保在T+3日內(nèi)稽核完畢，但每月2日24：00前必須完成對上月全部數(shù)據(jù)的稽核。

稽核人員將反映應收數(shù)據(jù)的營業(yè)報表及反映銀行到賬數(shù)據(jù)的銀行進賬單等在完成稽核后及時交接給財務部門作為財務處理憑證。每月5日24：00前，市、縣公司營業(yè)管理部門的一級稽核人員將上月營收資金稽核結(jié)果一并報送本級公司稽核管理人員，并配合稽核管理人員后續(xù)對其稽核結(jié)果進行稽核抽查、檢查和監(jiān)督。

資金管理系統(tǒng)不僅實現(xiàn)了營收資金收取、繳存實施過程的全程管理，也保證了各項收入準確、及時入賬，同時杜絕了所有營業(yè)機構(gòu)營業(yè)欠款的產(chǎn)生，它在整個通信生產(chǎn)過程中起著至關重要的作用。

參考文獻

[1]吉林聯(lián)通資金管理系統(tǒng)操作規(guī)范[S].

[2]吉林聯(lián)通營業(yè)稽核操作規(guī)范[S].

中圖分類號：F275

文獻標識碼：A