作者簡介：劉書暢（1992—），男，漢族，湖北隨州市人，管理學碩士，云南師范大學歷史與行政學院行政管理學專業(yè)，研究方向：公共政策。

摘要：此文獻綜述的理論研究來源是在YALU中文期刊、維普期刊數(shù)據(jù)庫、萬方數(shù)據(jù)庫所收納的近五年研究成果。筆者在數(shù)據(jù)庫中輸入“養(yǎng)老保險”關鍵詞，一共搜出110篇文獻，對自己有用的文獻有60篇，搜到的文獻分別涉及：養(yǎng)老保險保險的起源、我國養(yǎng)老保險政策的現(xiàn)狀、養(yǎng)老保險存在的問題及原因、我國養(yǎng)老保險的地區(qū)差異、我國養(yǎng)老保險西方國家的比較、我國養(yǎng)老保險的其它問題、我國養(yǎng)老保險政策的運作模式、從多軌走向并軌的理論依據(jù)與實踐意義、養(yǎng)老保險政策未來的發(fā)展前景。

關鍵詞：養(yǎng)老保險制度；文獻綜述

一、我國養(yǎng)老保險的歷史沿革

（一）古代的社會保險

在部敏《古代有社保嗎？》一文給我們詳細分析古代的社會保障也是存在的，只不過它是更為農業(yè)化的，古代中國處于一個較為封建的農業(yè)社會，所以古代中國的社會保障是有著農耕社會的色彩。文中共闡釋了三個觀點：第一，養(yǎng)兒防老。這個模式與當時的時代背景緊緊結合，原因有二，一是土地私有基礎上的土地財產(chǎn)代代相傳，父母與子女生活在一起，二是農耕用地生產(chǎn)工具的經(jīng)驗相傳。第二，自然災害靠國家，古代歷朝歷代為百姓設立了常平倉和義倉。西漢設立了常平倉，主要是滿足百姓們的生活需要，制定糧價，出售糧食，到了宋代已經(jīng)基本得到完善；義倉是古代社會保險的一大亮點，定時定量讓百姓們上繳部分糧食或者財物到義倉中來，遇到自然災害或瘟疫疾病時，開倉救濟受災害百姓。第 三，宗教觀念下的民間自我救助。

（二）近現(xiàn)代中國養(yǎng)老保險制度的變遷和發(fā)展

在周建華《建國以來養(yǎng)老保險制度的變遷與展望》研究綜述中為我們闡述了近現(xiàn)代中國養(yǎng)老保險制度的變遷，以及十八屆三中全會以來，新一輪養(yǎng)老保險制度的改革推動政策的發(fā)展。

1.50年代的養(yǎng)老保險制度

1953年國家對條例進行修改，并對參保范圍進行修訂擴大到工廠、礦場、交通事業(yè)。到1955年，《國家機關工作人員退休處理暫行辦法》《國家機關工作人員退職處理暫行辦法》相繼問世，這些實施辦法中明確規(guī)定了機關事業(yè)單位工作的人員退休待遇標準、工齡算法等方面內容。

2.60年代至80年代末期

文革時期，處于經(jīng)濟的大倒退時期，直到黨的十一屆三中全會為養(yǎng)老保險政策指明了新的方向：國家制定并實施《國務院關于安置老弱病殘干部的暫行辦法》《國務院關于工人退休、離職的暫行辦法》，一度被人們淡忘的養(yǎng)老又開始發(fā)展。這兩部文件在《條例》的基礎上進行了大量修訂，其中將退休的待遇與條件作了一定修改，將以往按工齡決定退休待遇改為按革命時期（建國前）和革命工作（建國后）分別計算，退休條件也變?yōu)槟?0歲、女55歲。這次修訂建立了機關、企事業(yè)單位的統(tǒng)一管理模式被打破，分立模式開始盛行。

3.90年代的突破

1991年國家出臺《國務院關于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》，對養(yǎng)老保險中的繳費對象、比例進行改革。其中提出了國家、企業(yè)、個人三者相結合的新的繳費方式，繳費比例由職工工資的3%開始逐漸提高。同時，多層次的養(yǎng)老保險制度建立。1993年《中共中央關于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》成為養(yǎng)老保險制度改革的轉折點。進一步明確城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老金分別由企業(yè)和個人承擔，“社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合”成為該時期養(yǎng)老保險制度改革的亮點，這為我國養(yǎng)老保險制度改革指明了方向。

4.21世紀的試點實行與全面改革時期

2001年《關于完善城鎮(zhèn)社會保障體系的試點方案》在遼寧進行試點。2003年，《關于完善社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》在十六屆三中全會上得到通過，個人賬戶得到重視并逐步建立和發(fā)展，并與社會統(tǒng)籌相結合，進一步完善了我國養(yǎng)老保險制度。

隨后又在吉林、黑龍江等地推行試點方案。繼續(xù)保持養(yǎng)老保險繳費率不變，而個體工商戶、自由職業(yè)者和靈活就業(yè)人員比例適當調整。

2005年國家出臺《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》。這些改革充分說明了養(yǎng)老保險制度的全面統(tǒng)籌與多層次發(fā)展。

5.取消雙規(guī)制度的新時期

2014年的養(yǎng)老保險制度的改革是一個重大轉折點，國家發(fā)行了《事業(yè)單位人事管理條》，“事業(yè)單位及其工作人員依法參加社會保險”是其重要成果，事業(yè)單位與機關單位納入一個體制，它們承擔養(yǎng)老保險的義務和權益是相一致的。

二、世界養(yǎng)老保險的歷史沿革

1.家庭養(yǎng)老時期

世界的家庭養(yǎng)老時期與我國古代的養(yǎng)兒防老時期大致相同，在作者楊曉光、張曉丹、黃淵《淺析世界養(yǎng)老保險的歷史沿革與改革趨勢》一文中，解釋了在這個時期呈現(xiàn)的三個主要特征：一是適應性強。父母與子女長期生活在一起，對周圍環(huán)境的熟悉；二是成本低，不用繳納任何費用；三是靈活性強。不存在有退休年齡的限制，老人可以在家庭里找到一份簡單的工作。

2.工業(yè)革命時期的國家養(yǎng)老階段

1889年，德國首相俾斯麥建立了第一個養(yǎng)老保險制度。其對象僅僅是生活困難的傷殘老工人，繳費與給付水平極低。二戰(zhàn)后，隨著貝弗里奇計劃的實施以及英國“福利國家”的建立。以公共年金計劃為特色的養(yǎng)老保險制度在工業(yè)化國家紛紛建立和日臻完善。美國與歐洲國家不同，最初的時候建立的是職業(yè)或行業(yè)年金。美國羅斯?！靶抡?，頒布了《社會保障法案》，主要照顧低工資工作者。

3.入不敷出的財政困難下的新體系

由于人口結構的變化和老齡化的態(tài)勢，建立了國家基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人與家庭賬戶相結合的多支柱養(yǎng)老保險體系。

三、養(yǎng)老保險的制度理論綜述

（一）政治理論

分別是多數(shù)理性投票，時間集中的政治斗爭理論，納稅人保護理論。這三種理論是由于不同的利益集團或者政治立場博弈產(chǎn)生的結果，這三種理論涉及到養(yǎng)老保險制度的公平問題進行討論，并引進了諸多模型和函數(shù)，從而使老年人的權利與義務結合起來。

（二）效率理論

分別是老年人福利理論，誘導性退休提高效率理論，退休保險理論，個人短見和父愛主義理論，政府管理節(jié)約成本理論，和人力資本投資收益理論。

這一部分理論目的是為了提高勞動人口的工作積極性，另一方面生產(chǎn)方式適應生產(chǎn)力的發(fā)展，實現(xiàn)經(jīng)濟的快速增長，因為個人的賬戶積累與個人收入存在著緊密的聯(lián)系，提高效率就是兼顧按勞分配和效率優(yōu)先相一致。

四、我國養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀

（一）新型農村養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀

在作者王健《我國新型農村養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀與重大突破》一文中，例舉了新農保中的重大突破：（1）強化政府的補貼責任。（2）實行“社會統(tǒng)籌與個人賬戶結合的”模式。（3）覆蓋方面進一步擴大。

雖然新農保在政策執(zhí)行中存在一些設計和銜接上的問題，但農村養(yǎng)老保險進入了新階段，2014年間15個省份開始執(zhí)行新農保、城居保，參保質量有所提升。

（二）機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀

2015 年頒布的《機關事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》，適用于按照公務員法管理的單位，參照公務員法管理的機關（單位）、事業(yè)單位及其編制內工作人員?！稕Q定》將公務員和事業(yè)單位做社會統(tǒng)籌考慮，將屬于事業(yè)單位內部的分類問題留待事業(yè)單位內部解決。這一方面，淡化了事業(yè)單位人員心理失衡問題，另一方面減少了不同體制下的外部阻力，在一種體制下，

進行統(tǒng)一管理，統(tǒng)一執(zhí)行政策。

（三）農民工養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀

1、管理制度和相關結構不完善，不能滿足大規(guī)模農民工的參保。

2、不能跨地區(qū)進行轉移接續(xù)。

3、必須從區(qū)域化統(tǒng)籌上升到全國統(tǒng)籌。

4、農民工用人單位不能及時繳保費，導致農民工參保的障礙。

——代杰《農民工養(yǎng)老保險制度現(xiàn)狀的研究》

五、我國養(yǎng)老保險存在的問題

（一）人口老齡化的出路

據(jù)統(tǒng)計，在2000年時，中國60歲以上的人口達到了13億，l0年之后達到了166億。以此預測，在2030年將達到341億，2050年將達到4.35億。與此同時，老齡人口占總人口的比重也在不斷加大。在2000年時，老齡人口占總人口的1024%，2010年這個數(shù)據(jù)變成了1221%，2030年將達到2308%，2050年將達到3046%。人口老齡化導致了整個社會的養(yǎng)老負擔，導致財政支出中離退休費用開支逐漸增大，導致養(yǎng)老保險基金管理及投資運營方式發(fā)生了改變，正所謂養(yǎng)老保險的覆蓋幅度趕不上如此龐大的退休隊伍。

（二）新農保存在的問題

新農村養(yǎng)老保險具體的來講有三大問題：是否應該在全國農村實施統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度，是否實現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險問題的銜接，農村養(yǎng)老保險基金的來源于保值增值問題該如何應對。

（三）政府責任問題

1.監(jiān)督責任缺失，監(jiān)管結構不合理，法律監(jiān)督缺失。

2.財政支持責任的缺失，地方政府的財政籌資機制不明確，中央與地方籌資有所矛盾。

3.財政收入不足且財政增長速度緩慢。

六、關于我國養(yǎng)老保險的其它問題

（一）從城鄉(xiāng)統(tǒng)籌可持續(xù)發(fā)展的角度研究

比如黃新琴《對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險可持續(xù)發(fā)展問題研究》中寫道：“唯有探索出城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度運行的若干關鍵制度，找到城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度有效的并能夠可持續(xù)發(fā)展的籌資方式，鎖定政府對城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險制度所承擔的有限責任而非養(yǎng)老保險制度的全部終極責任，方可讓城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度的長期可持續(xù)發(fā)展邁上正確的發(fā)展軌道?！?/p>

（二）低收入靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險問題研究

在武漢科技大學靳光宗《低收入靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險問題研究》碩士論文中，他以美國為借鑒，對低收入靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險問題的產(chǎn)生原因及如何解決這一問題做出了闡述，他建議建立彈性養(yǎng)老保險制度，并對家庭賬戶的可行性進行了分析。

（三）勞動力流動視角下的我國養(yǎng)老保險問題研究

楊麗麗《勞動力流動視野下我國養(yǎng)老保險問題研究》一文中對這個問題做出了深刻的探討。他提出了四條原則：保障性原則，公平性原則，唯一養(yǎng)老保險關系原則，平衡性原則，支付流動參保人員基本養(yǎng)老保險待遇的資金責任。

（四）創(chuàng)新型的養(yǎng)老模式

紀凡《探究我國以房養(yǎng)老的推行之路》中提出了“以房養(yǎng)老”這個關鍵詞?！耙苑筐B(yǎng)老是一種新型自助養(yǎng)老模式，彌補傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老、政府養(yǎng)老的不足，為老人提供一種持續(xù)穩(wěn)定的收入來源，提高老年人口年生活質量；有利于刺激二手房交易市場，拉動內需，適度平緩現(xiàn)階段房地產(chǎn)市場泡沫，還有利于促進子女獨立自強，解決遺產(chǎn)糾紛，建立新型代際關系。”（作者單位：云南師范大學歷史與行政學院）

（指導教師：尤偉瓊教授）

參考文獻：

[1]《建國以來養(yǎng)老保險制度的變遷與展望》，作者周建華，長春大學學報，2015年5月第五卷。

[2]《養(yǎng)老保險“雙軌制，的起源與改革》，作者郭磊、潘錦棠，中國青年政治學院青年教師學術創(chuàng)新支持計劃項目。

[3]《養(yǎng)老保險制度理論的分析》，作者劉芳，上海經(jīng)濟研究，2002年第8期。

[4]《事業(yè)單位養(yǎng)老保險政策改革及其啟示——基于1978～2015年國家層面政策文本的研究》，作者韓艷、朱火云，學術探索，2015年10月。