作者簡(jiǎn)介：李月姣（1987-），女，黑龍江哈爾濱人，哈爾濱工程大學(xué)經(jīng)濟(jì)法專業(yè)，碩士研究生，研究方向：經(jīng)濟(jì)法。

摘要：存款保險(xiǎn)法律制度是各國(guó)和地區(qū)解決銀行危機(jī)的一項(xiàng)重要制度，這項(xiàng)制度在發(fā)達(dá)國(guó)家已是一項(xiàng)成熟的制度，發(fā)展中國(guó)家也都在積極的建立這一制度。早在1993年，國(guó)務(wù)院就曾提出要建立存款保險(xiǎn)基金，歷經(jīng)21年的精心醞釀和籌劃。終于，在2014年12月《存款保險(xiǎn)條例（征求意見稿）》正式面向公眾征求廣泛意見。這意味著，存款保險(xiǎn)制度已經(jīng)箭在弦上。眾所周知，存款保險(xiǎn)不僅是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基石，也是普通公眾資產(chǎn)保值增值最基本的手段，因而存款保險(xiǎn)制度的推出必將對(duì)經(jīng)濟(jì)體系的方方面面產(chǎn)生積極而深刻的影響。

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)；存款保險(xiǎn)基金；存款保險(xiǎn)制度

一、存款保險(xiǎn)制度的概念

所謂存款保險(xiǎn)制度，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下金融領(lǐng)域的一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)性制度。它是指當(dāng)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)面臨危機(jī)而無(wú)法支付存款者存款時(shí)，投保的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代為給予存款者相當(dāng)?shù)膬敻痘蛑苯酉蜚y行提供某種范圍內(nèi)資助的一種制度。如此一來(lái)，便可達(dá)到保護(hù)存款人的利益，提高公眾信心，維護(hù)金融體系的安全與穩(wěn)定的目的。這一制度，其主旨在于通過(guò)市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制的建立，使金融機(jī)構(gòu)在退出市場(chǎng)時(shí)產(chǎn)生的多方損失得到有效分?jǐn)?。存款保險(xiǎn)與其他大多數(shù)保險(xiǎn)一樣，是作為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和賠付的最基礎(chǔ)的保證。

二、存款保險(xiǎn)的特征

1、非營(yíng)利性目的。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)收取保費(fèi)，以及通過(guò)其他渠道籌集資金，通過(guò)必要的活動(dòng)使保險(xiǎn)資金增值，雖然有獲取保險(xiǎn)資金歸集和增值的行為，但其定位不同于商業(yè)銀行的營(yíng)利性定位，其在支付運(yùn)營(yíng)成本后，不能將支付保險(xiǎn)事故后的保險(xiǎn)盈余進(jìn)行分紅，因此不屬于營(yíng)利性經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。

2、政府提供補(bǔ)貼來(lái)幫助存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。由于有國(guó)有商業(yè)保險(xiǎn)公司由國(guó)家進(jìn)行出資，來(lái)募集資本金。故存款保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在初期獲得國(guó)家的資金，一般不需要償還，雖然在經(jīng)營(yíng)中可能需要償還借款，但這種行為并不是為獲取利潤(rùn)。這不同于商業(yè)銀行國(guó)家出資人的股東身份，當(dāng)出現(xiàn)巨額虧空時(shí)，一般商業(yè)保險(xiǎn)就會(huì)進(jìn)行破產(chǎn)清償，而存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)則會(huì)受到國(guó)家的扶助和支持。

3、強(qiáng)制性特征較為明顯。在存款保險(xiǎn)制度下，各方主體的權(quán)利和義務(wù)以及其享有的職能，都是由法律事先確定的。它不像商業(yè)保險(xiǎn)那樣，當(dāng)事人可以通過(guò)契約進(jìn)行協(xié)商，特別是針對(duì)特定保險(xiǎn)人開發(fā)的險(xiǎn)種，更是雙方協(xié)商的結(jié)果。雖然商業(yè)保險(xiǎn)也有一定的限制，但其主要是方向和原則的管理，具體經(jīng)營(yíng)由商業(yè)保險(xiǎn)人按照私法契約進(jìn)行。存款保險(xiǎn)制度的本質(zhì)限制了各主體的權(quán)能，雖然也參照保險(xiǎn)契約確立投保人和保險(xiǎn)人之間的權(quán)利，但其法定要求是非常明顯的，當(dāng)事人可以協(xié)商的地方很少。

4、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為保險(xiǎn)人與投保人之間地位并不對(duì)等。一般商業(yè)保險(xiǎn)的雙方是平等的主體關(guān)系，但在存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與投保人之間，地位并不是完全平等的，雖然在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織形式上，以公司性質(zhì)存在的為多數(shù)，但不能單純將其看成一般民事主體，相反法律多數(shù)都賦予了存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)特定的職能，伴隨著其職能的則是具有單向的絕對(duì)性權(quán)力，如對(duì)投保人風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理、保費(fèi)征收等級(jí)確立、問(wèn)題機(jī)構(gòu)救助措施、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)日常監(jiān)督檢查等，都體現(xiàn)了其管理性職能，與投保人并不是平等的主體身份。

三、存款保險(xiǎn)的產(chǎn)生和發(fā)展趨勢(shì)

1、存款保險(xiǎn)的產(chǎn)生

據(jù)史料記載，存款保險(xiǎn)制度的雛形是在我國(guó)的清朝嘉慶年間，是一種對(duì)錢莊（也稱錢鋪）同業(yè)互保互助性質(zhì)的“五家聯(lián)?！敝贫?。該制度在世界存款保險(xiǎn)制度發(fā)展史上具有里程碑意義，有重大和深遠(yuǎn)的影響。“五家聯(lián)?！敝贫缺砻?，當(dāng)時(shí)的政府已經(jīng)認(rèn)識(shí)到存款保險(xiǎn)的重要性，并通過(guò)法律的手段來(lái)遏制金融危機(jī)。從世界范圍內(nèi)來(lái)看，前捷克最早建立了自己的存款保險(xiǎn)法律制度，當(dāng)時(shí)確立了兩種形式的存款保證金，但因保險(xiǎn)金的金額嚴(yán)重不足，于1924年停止了該制度。由于前捷克存款保險(xiǎn)制度建立的時(shí)間很短，而且不具代表性，因此，普遍公認(rèn)美國(guó)是世界上首個(gè)真正建立存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家。

20世紀(jì)30年代，美國(guó)爆發(fā)了史上最為嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)和金融危機(jī)，當(dāng)時(shí)大約有九千多家銀行被迫關(guān)閉。為了應(yīng)對(duì)危機(jī)，美國(guó)國(guó)會(huì)制訂了《格拉斯一斯蒂格爾》法案，設(shè)立美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC），建立了存款保險(xiǎn)法律制度，美國(guó)的銀行業(yè)得以恢復(fù)生機(jī)。美國(guó)的聯(lián)邦存款保險(xiǎn)制度的建立和成功運(yùn)作，為其他國(guó)家提供了維護(hù)金融安全網(wǎng)的重要途徑，從20世紀(jì)60年代開始，各國(guó)紛紛建立了自己的存款保險(xiǎn)制度。

2、存款保險(xiǎn)制度的趨勢(shì)

現(xiàn)如今，越來(lái)越多的發(fā)展中國(guó)家和經(jīng)濟(jì)合作組織都紛紛建立了各有特色的存款保護(hù)制度。據(jù)國(guó)際存款保險(xiǎn)協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截止2013年12月，全球已有112個(gè)國(guó)家建立了存款保險(xiǎn)法律制度。在最初的60年代只有9個(gè)國(guó)家建立了該制度；70年代共有16個(gè)國(guó)家建立了該制度；80年代中期，頻頻爆發(fā)的金融風(fēng)暴和銀行危機(jī)促使越來(lái)越多的國(guó)家和地區(qū)加入到存款保險(xiǎn)之列，短短幾年時(shí)間就有20個(gè)國(guó)家建立了存款保險(xiǎn)制度。90年代隨著金融危機(jī)銀行面臨的各種問(wèn)題逐步凸顯，特別是發(fā)展中國(guó)家銀行狀況更是每況愈下，之后隨即又有32個(gè)國(guó)家和地區(qū)在這一時(shí)期確立了存款保險(xiǎn)制度。

四、我國(guó)存款保險(xiǎn)的歷史及現(xiàn)狀

1、我國(guó)存款保險(xiǎn)的歷史

據(jù)記載，清朝嘉慶年間我國(guó)就出現(xiàn)了存款保險(xiǎn)制度的雛形。這是我國(guó)史料記載的關(guān)于存款保險(xiǎn)的最早資料，也是世界上有關(guān)存款保險(xiǎn)的最早記錄。在古代錢鋪可以說(shuō)是銀行的前身，但是它的職能我國(guó)沒(méi)有實(shí)行市場(chǎng)化的存款保險(xiǎn)法律制度，而是采用政府存款擔(dān)保制度，由國(guó)家充當(dāng)保證人的角色。

2、我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀

長(zhǎng)久以來(lái)，我國(guó)一直采取的是以國(guó)家信用為擔(dān)保的隱性存款保險(xiǎn)方式。是指當(dāng)銀行出現(xiàn)支付困難時(shí)，大部分是由政府出面通過(guò)央行注資、再貸款等方式來(lái)加以解決。人們的普遍認(rèn)識(shí)中銀行是不會(huì)倒閉的，因?yàn)殂y行是國(guó)家的，國(guó)家要用銀行來(lái)建設(shè)經(jīng)濟(jì)，即使經(jīng)營(yíng)不善也不會(huì)讓銀行倒閉，所以人們普遍認(rèn)為把錢放在銀行不必?fù)?dān)心。但是，隨著我國(guó)推行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，國(guó)有制商業(yè)銀行股份制改革使銀行的信用已不再是建立在國(guó)家信用之上，而是建立在其經(jīng)營(yíng)和管理的效益之上。當(dāng)銀行經(jīng)營(yíng)管理不善或從事高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)，客觀上存在破產(chǎn)倒閉的可能。因此，我國(guó)的銀行業(yè)體系中迫切的需要存款保險(xiǎn)法律制度來(lái)保障存款的安全，我國(guó)從理論界到各級(jí)政府，對(duì)存款保險(xiǎn)制度的研究和探索已有近21年的時(shí)間。自1993年，我國(guó)就提出了建立存款保險(xiǎn)制度的設(shè)想，到2014年11月末《存款保險(xiǎn)條例（征求意見稿）》的對(duì)外發(fā)布，經(jīng)歷了二十余載對(duì)存款保險(xiǎn)制度的研究，可以說(shuō)，在我國(guó)學(xué)者堅(jiān)持不懈的理論研究和實(shí)踐探索中，我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的構(gòu)建和條件模式已經(jīng)日趨完備。

五、《存款保險(xiǎn)條例（征求意見稿）》的解讀

征求意見稿對(duì)存款保險(xiǎn)制度的目標(biāo)、投保資格與參保方式、存款保險(xiǎn)范圍、保險(xiǎn)基金來(lái)源與運(yùn)用、保費(fèi)定價(jià)管理等制度框架以及風(fēng)險(xiǎn)防范和處置措施等都作了規(guī)定，為我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度確定了基本架構(gòu)。

其中規(guī)定的保險(xiǎn)賠付限額為50萬(wàn)元，即同一存款人在同一家銀行的存款不超過(guò)50萬(wàn)元時(shí)，將會(huì)得到全額賠付。超過(guò)50萬(wàn)元的部分，從該存款銀行清算財(cái)產(chǎn)中受償。根據(jù)央行近年來(lái)對(duì)我國(guó)存款現(xiàn)狀的測(cè)算，50萬(wàn)元的賠付金額可以覆蓋99.63%的存款人的全部存款。被保險(xiǎn)存款覆蓋了投保機(jī)構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款，在很大程度上保護(hù)了存款人的利益。條例根據(jù)銀行的差異采取了差別費(fèi)率。存款保險(xiǎn)費(fèi)率由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率構(gòu)成，風(fēng)險(xiǎn)大的金融機(jī)構(gòu)相對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)小的金融機(jī)構(gòu)費(fèi)率要高，從而對(duì)各金融機(jī)構(gòu)的公平競(jìng)爭(zhēng)具有重要意義。（作者單位：哈爾濱工程大學(xué)）

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