岳川云鵬

摘要：目前商業(yè)銀行面臨的最主要風險是信貸風險，如何提高商業(yè)銀行的風險管理水平，已經(jīng)成為亟待解決的問題。本文對我國商業(yè)銀行貸后風險監(jiān)控現(xiàn)狀提出貸后風險監(jiān)控中所面臨的問題：包括對企業(yè)總體情況的把握缺乏廣度和深度、貸后監(jiān)控環(huán)節(jié)薄弱、貸定量風險分析不足等6方面問題并分析了引發(fā)我國商業(yè)銀行貸后風險上升的原因。基于商業(yè)銀行貸后的風險，本文提出了銀行貸后對企業(yè)的四點管理優(yōu)化措施，從貸后管理精細化和組建貸后資產(chǎn)管理專業(yè)團隊兩方面深刻闡明了現(xiàn)在及以后商業(yè)銀行貸后對企業(yè)進行風險監(jiān)控的主要方法及趨勢。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行貸后；風險監(jiān)控；管理精細化

一、商業(yè)銀行貸后風險監(jiān)控存在的問題

第一，無法有效對企業(yè)運營的整體進行把握，表現(xiàn)在對企業(yè)的了解缺乏深度和廣度。在市場經(jīng)濟中，由于其復(fù)雜多變性和經(jīng)濟主體的不完備性，使得商業(yè)銀行的風險普遍存在和異常復(fù)雜。所以，企業(yè)要從銀行進行貸款，就需要銀行多方面的了解和掌握企業(yè)的各項信息，包括其管理水平、股權(quán)結(jié)構(gòu)、財務(wù)制度等等，把能夠?qū)π刨J資產(chǎn)構(gòu)成威脅和影響因素都綜合一起，再進行評估，在源頭上有效降低自己貸款后所承受的風險較高，也為自己正確評估提供更詳實的評估依據(jù)。不過，根據(jù)當前商業(yè)銀行信貸管理制度，存在一些情況使得對企業(yè)的信息了解不到位，一是商業(yè)銀行很難搜集到借方企業(yè)的詳細財務(wù)數(shù)據(jù)，只能通過其提供的數(shù)據(jù)和自己查閱的數(shù)據(jù)進行分析，二是商業(yè)銀行本身無法對借方企業(yè)所在的行業(yè)和所處的宏觀經(jīng)濟形式、行業(yè)政策變化等信息足夠了解，所以也使得商業(yè)銀行的貸款風險無法科學預(yù)測。

第二、貸后監(jiān)控環(huán)節(jié)薄弱也是較為突出的問題。近些年來，貸后風險監(jiān)控薄弱的問題沒有得到根本解決。由于貸后監(jiān)控無量化指標評價和考核，沒有獨立的專職貸后監(jiān)管機構(gòu)，導(dǎo)致貸后風險監(jiān)控與信貸業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展不協(xié)調(diào)、貸后監(jiān)控效率低下、相關(guān)規(guī)定制度適用性差等問題，同時，由于一些歷史原因使得貨后監(jiān)控中有許多問題有待于完善和解決。從大量的風險貸款產(chǎn)生的案例分析，一些商業(yè)銀行貸后監(jiān)控環(huán)節(jié)失控現(xiàn)象較為突出，存在“六不”現(xiàn)象，即貸后監(jiān)控不及時、貸后監(jiān)控不認真、貸后監(jiān)控不真實、貸后監(jiān)控不深入、發(fā)現(xiàn)問題處置不力、監(jiān)督不到位。

第三、定量風險分析不足也是貸后風險監(jiān)控的技術(shù)性難題。在對風險識別和評估上，使用最多的方法就是定性分析法和定量分析法，其中定量分析法對信貸人員的要求比較高，包括扎實的經(jīng)濟管理知識和學歷，財務(wù)管理經(jīng)驗、數(shù)學能力等各項綜合。在具體工作中，定性分析法在使用上進入門檻較低，便于信貸人員操作實施，因此很多銀行常做定性分析而忽略了定量分析，憑借個人經(jīng)驗和企業(yè)的表象進行判斷，而在具體的風險測評上缺乏數(shù)據(jù)支持，無法做到對風險的科學預(yù)測。所以，對于商業(yè)銀行來講，特別是中小類型的銀行，在風險分析中不注重對企業(yè)的定量分析，那么就把自己信貸風險增加很多，同時也不能做到最風險控制的要求，信貸管理無法獲得科學的技術(shù)性支持，要化解其風險就比較困難。

第四、政策制度不健全的問題也是我國商業(yè)銀行需要普遍存在的。目前，各個商業(yè)銀行都有自己的規(guī)章、制度以及辦法，而且數(shù)量較多，但在信貸管理方面，每一個商業(yè)銀行出臺的管理辦法都較空洞，缺乏具體操作細節(jié)，更不要想做到各個商業(yè)銀行精細化和差異化，所以，商業(yè)銀行在信貸管理方面的信貸管理政策水平有待提升，同時一些銀行也在致力于改善這種貸后管理制度方面的不足之處，不過就整體而言，貸后管理制度體系還需要進一步加強完善，內(nèi)容制度建設(shè)還有很大的空間需要提升。

第五、問責和激勵機制缺失也是難以落實貸后風險監(jiān)控的核心問題。后續(xù)審計發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行存在很多不足之處，如發(fā)現(xiàn)問題不追查事故責任人，不對其后果進行處理，個別人員經(jīng)常被查處還經(jīng)常觸犯，使得貸后管理在商業(yè)銀行體系里處于比較混沌的狀態(tài)：信貸管理權(quán)責模糊，獎賞制度不清晰，讓信貸工作沒有激勵機制，信貸人員做得好也不一定會獲得獎勵，做得不好也不一定會有懲罰，這讓員工的積極受到打擊，也讓信貸管理工作變得被動，無法促使工作人員去主動發(fā)現(xiàn)風險、控制風險。在信貸部門的績效考核中，無論是員工綜合績效考評還是信貸業(yè)務(wù)專項考評，國有商業(yè)銀行都更注重對信貸業(yè)務(wù)考評，對于信貸后的管理指標設(shè)置較少，或者可以說是對于出現(xiàn)風險難以控制后造成的損失無明確處罰規(guī)定。所以，在各項資源配置跟貸后管理相脫離的時候，商業(yè)銀行工作人員為了眼前的經(jīng)濟利益，讓信貸基層人員都把更多的時間和精力投入增量業(yè)務(wù)市場營銷和拓展之中，貸后管理工作則被弱化。

二、引發(fā)我國商業(yè)銀行貸后風險上升的原因分析

（一）重貸輕管觀念普遍存在，貸后風險管理意識薄弱是當前商業(yè)銀行在貸后監(jiān)管過程普遍存在的原因。對于商業(yè)銀行而言，其主要收益來自于貸款后產(chǎn)生的利潤，沒有貸款，利潤就無法保障，如果不加大信貸投入，那么就會影響其經(jīng)濟收益，而貸后管理并不會直接為其帶來直觀的經(jīng)濟效益，所以有了這種思想，使得貸后管理變得非常被動和滯后。隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國商業(yè)銀行上到總行下到分支機構(gòu)對于貸后管理的認知在發(fā)生改變，但整體上還處于相對膚淺的層面，貸后管理對自身的重要意義還認識不到位。在這種政策導(dǎo)向下，信貸工作人員將信貸業(yè)務(wù)作為自己的工作重心，加大對信貸市場的開發(fā)和對營銷方式的注重，同時，貸后管理要投入大量的成本進去，人力、物力和財力，可收效并無市場開拓來得直接快速，這也讓信貸工作人員在對貸后監(jiān)管上缺乏工作積極性，也不夠重視。還有一點就是信貸工作人員對信貸風險觀念的認知是有偏差的，在他們眼里，所謂的優(yōu)質(zhì)客戶就是經(jīng)營規(guī)模比較大的企業(yè)單位、還款歷史記錄優(yōu)良的企業(yè)單位、資產(chǎn)負債率較低的企業(yè)單位等等，都認為只要這些重要的優(yōu)質(zhì)企業(yè)單位不存在貸后違約的發(fā)生，那么貸后風險就會很小，這樣一來，貸后監(jiān)管工作往往被大家所忽略了。

（二）銀行信貸資金監(jiān)控難度加大，業(yè)務(wù)、客戶資源方面的競爭加劇。隨著WTO保護期的結(jié)束，我國銀行業(yè)對外打開國門，外資銀行紛紛進入國內(nèi)搶占金融市場，他們?yōu)榱松婧桶l(fā)展，競相展開對優(yōu)質(zhì)客戶的爭奪，在完全競爭的環(huán)境下銀行對優(yōu)質(zhì)客戶的條件和授信標準開始降低，這也使得信貸業(yè)務(wù)的風險在無形中被增大，信貸資金在貸后的管理工作中增加了很多難度。企業(yè)單位為了躲開銀行的審核監(jiān)控，就會在多家銀行進行開戶，也會用企業(yè)子公司的名字在多家銀行開戶，使得同一個企業(yè)通過“母公司”較大程度上控制著公司的財務(wù)部門，通過“某一筆應(yīng)付款項”在母公司和子公司之間進行復(fù)雜交錯的資金流動，使得銀行沒有時間和精力去查閱，也無法真實的獲取資金的最終流向哪里。

三、銀行貸后管理優(yōu)化措施

近年來，商業(yè)銀行在貸后管理方面采取了多種措施，取得了一定成效。但是，目前總的來說還不夠系統(tǒng)、精細，仍然是信貸管理中最薄弱的環(huán)節(jié)。針對以上問題，本文認為可以從以下幾個方面進行優(yōu)化。

第一，轉(zhuǎn)變貸后管理觀念。商業(yè)銀行各級領(lǐng)導(dǎo)和信貸人員必須切實轉(zhuǎn)變思想觀念，提高對貸后管理的認識，充分認識到“好貸款是管出來的、好效益也是管出來的”，克服“重貸輕管、重放輕收”的錯誤思想傾向，培養(yǎng)和樹立科學的、先進的、健康的信貸文化理念。解決好貸款營銷和風險防范“業(yè)務(wù)拓展和基礎(chǔ)管理的關(guān)系，將貸后管理各項職責落到實處，有效提升貸后管理水平，以貸后管理推動業(yè)務(wù)的穩(wěn)健、持續(xù)、快速發(fā)展。要認清商業(yè)銀行正面臨不良貸款和預(yù)期非應(yīng)急計貸款快速反彈的嚴峻形勢，要認清商業(yè)銀行管貸能力還比較落后的嚴峻形勢，要切實轉(zhuǎn)變貸后管理是一種被動風險管理的觀念，變被動管理為主動出擊，變事后管理為超前管理，逐步形成貸后管理與信貸業(yè)務(wù)發(fā)展相互促進的良性互動機制。

第二，對貸后企業(yè)進行精細化管理。

在管理理念中，精細化管理第一次提出是科學管理之父泰勒，他認為精細化管理的最基本特征就是注重細節(jié)、過程和質(zhì)量，要求在企業(yè)每一個細節(jié)上都做到精益求精，對于每一項具體工作都要進行細化和分解各個步驟，并要求在各個環(huán)節(jié)中加強制度管理工作，讓管理效果達到最佳。對于商業(yè)銀行，精細化管理主要是風險預(yù)警系統(tǒng)的精細化，而信貸風險的形成又是一個相對漫長的過程，受到時間、政策、自然因素等影響。銀行要加強對風險預(yù)警系統(tǒng)的建立健全，把控在風險形成的各個環(huán)節(jié)并很好的利用，在精細化管理過程中，做到對貸后的風險管理形成預(yù)警、控制和貸后跟蹤。一是要重點突出對借方的考察，關(guān)注借方的風險信號，如借方市場份額占比下滑，國家有關(guān)政策發(fā)生調(diào)整，企業(yè)項目停建、公司經(jīng)營情況變壞、應(yīng)收賬款和貸款增多、公司經(jīng)營目標差距實現(xiàn)較大等等。二是要對經(jīng)營困難、資不抵債的企業(yè)加強督促，要求其通過企業(yè)改制或債務(wù)重組等多個途徑實現(xiàn)還款，銀行方面也可以主動介入到實際兼并、改制等重要改變中，參與企業(yè)相關(guān)方案的制定、討論、完善和優(yōu)化，組織債務(wù)清償工作有序進行。三是要對惡意討債的企業(yè)進行嚴厲措施，要及時通過法律渠道維護商業(yè)銀行自身的權(quán)益，防止資產(chǎn)流失和出現(xiàn)無法挽回的現(xiàn)象。

第三，明細貸后客戶監(jiān)督流程。信貸經(jīng)營作為循環(huán)式的鏈條，一般會經(jīng)歷由建立銀企關(guān)系到發(fā)放貸款，再進行收息還本，最后再度合作的過程。因而，這樣的過程決定了貸后管理必須是動態(tài)管理，應(yīng)實行貸后回訪和客戶重大事項報告，并注意信息的及時反饋，避免數(shù)據(jù)不實和信息不對稱現(xiàn)象。這就要求貸款負責人不能僅根據(jù)搜集的財務(wù)報表進行判斷，而要進行深入實際的跟蹤調(diào)查，定期對貸款企業(yè)進行回訪，及時反饋客戶對銀行金融服務(wù)的要求，全面掌握和了解企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營狀況、發(fā)展前景和經(jīng)濟政策的影響。另外，應(yīng)特別重視企業(yè)項目建設(shè)進度、資金流動、重組改制、保證人情況和抵押物變現(xiàn)能力，只有如此才能在把握客戶的基礎(chǔ)上控制風險，掌握貸后管理的主動權(quán)。

四、結(jié)論

本文從商業(yè)銀行貸后環(huán)節(jié)入手，對貸后風險管理進行了研究。指出了現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行貸后風險管理存在的主要問題和面臨的新挑戰(zhàn)，并深入分析問題成因，從實際工作出發(fā)，提出有針對性的改進措施。通過上述分析可以得出，貸后管理不僅僅是貸后的事情，貸后管理人人有責，它是一個長期的過程，要堅持實貸實付原則，開展全流程管理，把貸后管理的組織、內(nèi)容、考核融入到整個信貸流程之中。貸后管理的目標也不僅僅是保證貸款的安全，要通過貸后管理，提高新增貸款審批質(zhì)量，建立良好的銀企關(guān)系，使客戶認識到銀行進行貸后風險管理不僅是提高自身的風險管理能力，也有助于客戶自身的穩(wěn)健經(jīng)營和科學發(fā)展。（作者單位：1.北京工商大學；2.內(nèi)蒙古自治區(qū)節(jié)能與應(yīng)對氣候變化中心）

基金項目：本文受國家自科基金項目“區(qū)域差異視角下我國農(nóng)村金融體系構(gòu)建研究”（批準號71273020）資助；

北京市教委市屬高校創(chuàng)新能力提升計劃項目：《中關(guān)村創(chuàng)新示范區(qū)引領(lǐng)京津冀產(chǎn)業(yè)升級的金融支持研究》（項目編號：TJSHS201510011001）。

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