摘 要：隨著社會(huì)的進(jìn)步，銀行現(xiàn)有系統(tǒng)不斷完善，農(nóng)村信用社也相繼發(fā)展到不可取代的地位，而農(nóng)戶小額貸款這一政策是信用社持續(xù)發(fā)展的一大法寶。但是，農(nóng)戶小額貸款業(yè)務(wù)的不完善可能會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)癱瘓的風(fēng)險(xiǎn)。本文針對(duì)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)作出具體分析，并找出應(yīng)對(duì)措施，以推動(dòng)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：信用社；農(nóng)戶小額貸款；風(fēng)險(xiǎn)；措施

1 概述

我國是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)大國，但是相對(duì)于其他國家而言我國農(nóng)業(yè)發(fā)展相對(duì)落后。農(nóng)村信用社主導(dǎo)的農(nóng)戶小額貸款雖然在一定程度上促進(jìn)了“三農(nóng)”資金的發(fā)展。但是，從近幾年的農(nóng)戶小額貸款總體運(yùn)行情況分析，客觀上并沒有取得真正的成功。國家頒布一系列有關(guān)農(nóng)戶小額貸款的文件，各地區(qū)貸款比例大幅度增長，但是，農(nóng)民貸款投資的項(xiàng)目與國家的發(fā)展制度不相符，導(dǎo)致農(nóng)戶小額貸款存在一定的弊端。

2 農(nóng)信社農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

將農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、政策性風(fēng)險(xiǎn)、信用違約風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)四大類，可以通過不同的政策規(guī)避或轉(zhuǎn)移不同的風(fēng)險(xiǎn)，以下幾點(diǎn)對(duì)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險(xiǎn)形成的原因進(jìn)行分析。

2.1 自然環(huán)境帶來的風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)戶小額貸款為農(nóng)民提供了更多更廣的脫貧渠道，但是避免不了周期性的自然災(zāi)害，無論發(fā)生旱災(zāi)、洪災(zāi)還是地震，首當(dāng)其沖的就是農(nóng)業(yè)。這樣一來，市場上就會(huì)形成供需不平衡，市場流通不暢，農(nóng)民收入大大減少。這些都是市場不確定因素，這就影響了農(nóng)戶當(dāng)年的還款效率，農(nóng)民無法還款，影響信用社周轉(zhuǎn)資金，形成了信貸風(fēng)險(xiǎn)，自然災(zāi)害就是解決貸款風(fēng)險(xiǎn)的主要問題之一。

2.2 國家政策主導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)戶小額貸款后的資金運(yùn)用，更多取決于國家的各項(xiàng)補(bǔ)貼政策。政府制定的不同政策也會(huì)有不同的風(fēng)險(xiǎn)存在，也就影響了農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款該起到的作用。政策下放后，其他的欠缺資金農(nóng)戶更依賴于農(nóng)村信用社，一旦優(yōu)惠政策變更或取消對(duì)貸款者來說就遭受風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。而農(nóng)戶小額貸款的利率這一政策也不夠完善，沒有做到根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整利率，有些貸款者無法承擔(dān)高額的貸款利率，無法到期償還本息，形成信用機(jī)構(gòu)的滯賬，壞賬，形成農(nóng)信機(jī)構(gòu)資金鍵條銜接不上、運(yùn)轉(zhuǎn)困難的風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 信用違約的風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)戶小額貸款無抵押擔(dān)保，貸款者也沒有從根本上認(rèn)識(shí)合同的重要性。無論還款人是對(duì)還款期限認(rèn)識(shí)不夠嚴(yán)謹(jǐn)還是無力償還貸款，都對(duì)農(nóng)村信用社的發(fā)展造成很大影響。有些信貸者只要資金運(yùn)轉(zhuǎn)不周就會(huì)想到農(nóng)村信用社貸款這個(gè)暫時(shí)性的保護(hù)傘，想方設(shè)法收集親朋好友的貸款證，有的農(nóng)戶小額貸款從幾萬到幾十萬甚至更多，最終形成虛假信用，而申請貸款手續(xù)簡便，沒有完善“證件齊全，擔(dān)保貸款”等各種制度。一方面，由于貸款時(shí)農(nóng)信機(jī)構(gòu)對(duì)貸款者的約束條件不明確，有的貸款被用于賭博、娛樂等各種消費(fèi)。另一方面，有些地方的年輕男女都去外地打工，家中留下老人、小孩，他們也申請貸款，那么農(nóng)戶小額貸款項(xiàng)目的資金投入就發(fā)揮不到該有的收益作用，這就推高信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 信貸機(jī)構(gòu)管理的風(fēng)險(xiǎn)

信貸機(jī)構(gòu)對(duì)基層服務(wù)人員素質(zhì)要求很高，農(nóng)戶小額貸款業(yè)務(wù)也是一項(xiàng)管理技術(shù)高、服務(wù)水平好的工作。信貸員在處理貸款前、中、后都很重要，貸款前做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信用調(diào)查等工作。如果沒有得到落實(shí)的情況下把貸款提供給信用欺騙或無力償還的貸款者，最終整個(gè)機(jī)構(gòu)都會(huì)受到影響，降低其他工作人員的積極性，且信貸機(jī)構(gòu)的資金使用效率降低。而信貸機(jī)構(gòu)的管理是一項(xiàng)內(nèi)部監(jiān)管工作，一旦出現(xiàn)漏洞，牽連的整個(gè)機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社內(nèi)部管理機(jī)制的完善是一項(xiàng)不可忽視的工作。

3 解決農(nóng)信社農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

為了解決農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)農(nóng)村信用社健康發(fā)展的力度，提出以下幾點(diǎn)對(duì)策及建議：

3.1 建立農(nóng)業(yè)保護(hù)措施

利用其他金融工具轉(zhuǎn)移農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險(xiǎn)。自然災(zāi)害是人類無法控制的，做好災(zāi)前預(yù)防。在自然災(zāi)害到來之前，政府應(yīng)該完善各項(xiàng)預(yù)測機(jī)制。首先，提取部分財(cái)政資金以備自然災(zāi)害的襲擊，緩解自然災(zāi)害到來時(shí)農(nóng)業(yè)的損失。其次，建立各種防范自然災(zāi)害的保險(xiǎn)性機(jī)構(gòu)，讓更多農(nóng)戶投保。國家在稅收政策上進(jìn)行調(diào)節(jié)，財(cái)政支出上適當(dāng)寬松，從根本上幫助農(nóng)民減少自然災(zāi)害帶來的沖擊，使市場的穩(wěn)定和交易的平衡，提高農(nóng)戶還款力度。信貸機(jī)構(gòu)還應(yīng)該培養(yǎng)高素質(zhì)人才，預(yù)測未來市場形態(tài)和發(fā)展趨勢，利用其它金融衍生工具轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 完善國家政策并利率市場化

農(nóng)戶小額貸款不是國家的公益性政策，也不是無償性補(bǔ)貼，是一項(xiàng)有序循環(huán)、到期償還本息的業(yè)務(wù)。農(nóng)民之所以思想出現(xiàn)偏差，與國家制定的一系列政策有關(guān)，應(yīng)該從中找出漏洞，完善制度。首先，實(shí)行稅負(fù)減免、政策補(bǔ)貼落到實(shí)處。其次，信用社根據(jù)農(nóng)戶的成本、風(fēng)險(xiǎn)、還款能力等因素調(diào)整個(gè)人的貸款利率。對(duì)于高收入的貸款者，適當(dāng)調(diào)高利息填補(bǔ)弱勢農(nóng)民形成的壞賬、滯賬。實(shí)行市場利率化時(shí)，根據(jù)區(qū)域的優(yōu)勢和劣勢、風(fēng)險(xiǎn)水平的高低和投資項(xiàng)目的大小進(jìn)行評(píng)估，政府做好政策下放的把關(guān)工作，解決由于國家政策不完善導(dǎo)致農(nóng)戶小額貸款給農(nóng)村信用社帶來的風(fēng)險(xiǎn)，避免信貸業(yè)務(wù)陷入癱瘓局面。

3.3 嚴(yán)格審批貸款前后的信用度

貸款前期收集信用資料要做到真實(shí)、細(xì)致。首先，應(yīng)該詳細(xì)了解貸款農(nóng)戶資料，并對(duì)資料進(jìn)行整理、保存?？梢詫?shí)行“村委選人，信貸員審核，上交機(jī)構(gòu)把關(guān)定奪”的方式，保證“三公”政策，農(nóng)戶提供的資料必須詳細(xì)、真實(shí)，貸款的信譽(yù)額度定期進(jìn)行審批調(diào)整，嚴(yán)格控制利用欺騙行為獲取信用貸款，下放符合實(shí)際信用的貸款金額。還可以推行營銷方式，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，不同地區(qū)實(shí)行不同的營銷方式，加大農(nóng)村信用社的發(fā)展力度。其次，農(nóng)戶貸款后的管理也很重要，農(nóng)戶小額貸款的流動(dòng)性強(qiáng)、資金分散，信貸人員應(yīng)定期檢查資金流向，調(diào)查貸款后的資金運(yùn)用，發(fā)現(xiàn)信用欺騙貸款及時(shí)追回資金，給予懲罰，讓惡意騙貸、躲債的貸款人得到相應(yīng)的譴責(zé)并接受法律的制裁，遏制投機(jī)取巧、信用欺騙貸款的行為，降低農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)力度。

3.4 改善管理機(jī)制，從根本上控制風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社有些信貸機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理。首先，對(duì)于想要跨地區(qū)貸款的農(nóng)戶，信貸機(jī)構(gòu)應(yīng)在核實(shí)資料之后交于戶籍所在地的農(nóng)村信用社，實(shí)行一地區(qū)一信用社辦理信貸業(yè)務(wù)，確認(rèn)是本人貸款，完善擔(dān)保制度，擔(dān)保人必須有財(cái)產(chǎn)抵押，并且和貸款人有密切的關(guān)系，防止頂名貸款，嚴(yán)禁多頭貸款行為，對(duì)于信用差、惡意拖欠的貸款戶實(shí)行黑名單制度，一但上黑名單，無法申請貸款。其次，農(nóng)村信用社基層人員在考核貸款業(yè)務(wù)時(shí)，了解每個(gè)貸款農(nóng)戶的經(jīng)營狀況，監(jiān)督還款信用的實(shí)施度，誰貸出的款由誰負(fù)責(zé)收回，確保貸款的有貸有回。加強(qiáng)內(nèi)部的管理制度，對(duì)于貸款低風(fēng)險(xiǎn)的信貸員給予獎(jiǎng)勵(lì)制度，完善機(jī)構(gòu)自身管理制度，促進(jìn)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)健全、發(fā)展壯大。

4 結(jié)論

通過以上分析，及時(shí)找出農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款存在的問題有重大的意義，也是一項(xiàng)長期復(fù)雜的系統(tǒng)工作，要求信貸人員和貸款人履行好權(quán)利和義務(wù)。各農(nóng)信機(jī)構(gòu)積累工作經(jīng)驗(yàn)，完善國家及政府的相關(guān)政策，真正解決在發(fā)展“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)時(shí)的資金難題。積極推進(jìn)農(nóng)信社農(nóng)戶小額貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)步、完善，把內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合起來，安全貸款，制定相關(guān)政策幫助農(nóng)戶致富。為促進(jìn)農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)發(fā)展和提高農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款的發(fā)展、降低貸款風(fēng)險(xiǎn)作出貢獻(xiàn)，解決我國中低收入者貸款問題，從第一產(chǎn)業(yè)推進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

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作者簡介：

王彩（1992年1月-），女，貴州省畢節(jié)市威寧縣，西京學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院，研究方向：企業(yè)會(huì)計(jì)。