大分流視角下明清中國(guó)的官商關(guān)系研究

劉強(qiáng)

摘 要：本文將明清中國(guó)的官商關(guān)系放在東西方大分流的理論背景中考察，以構(gòu)建的“重商”、“無(wú)為”、“抑商”三種官商關(guān)系為基點(diǎn)，梳理了官商關(guān)系在東西方大分流中的作用，并從賤商、重稅和海禁三個(gè)方面分析了明清中國(guó)的官商關(guān)系。筆者認(rèn)為，明清以來(lái)商人的社會(huì)地位顯著提高，士商之間的界限變得模糊，政府對(duì)商人的稅收并不比農(nóng)民高，私人對(duì)外貿(mào)易也被納入政府的管理范圍中。政府逐漸從對(duì)經(jīng)濟(jì)的直接控制中退出，轉(zhuǎn)而利用商人以達(dá)到目標(biāo)。因此，與認(rèn)為傳統(tǒng)中國(guó)的官商關(guān)系是“抑商”的觀點(diǎn)相比，明清中國(guó)的官商關(guān)系的實(shí)際更接近于“無(wú)為”。

關(guān)鍵詞：東西方大分流；官商關(guān)系；明清中國(guó)

中圖分類(lèi)號(hào)：F09 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1000-176X（2015）07-0013-09

一、官商關(guān)系與大分流

大分流（The Great Divergence）的概念首先由亨廷頓[1]提出，其含義是指文明之間的差異和沖突，而大分流最終為經(jīng)濟(jì)史學(xué)界所熟知，是因由美國(guó)歷史學(xué)者彭慕蘭[2]的著作《大分流：歐洲、中國(guó)及現(xiàn)代世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展》。以彭慕蘭為代表的加州學(xué)派“把‘西方崛起的故事逆轉(zhuǎn)了過(guò)來(lái)，不再將西方崛起看做是歐洲持續(xù)進(jìn)步而其他地區(qū)停滯不動(dòng)這樣一個(gè)過(guò)程。他們認(rèn)為在公元1500年前后的經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、航運(yùn)、貿(mào)易以及探索開(kāi)拓等方面，亞洲與中東國(guó)家都是全世界的引領(lǐng)者。而那時(shí)歐洲剛走出中世紀(jì)進(jìn)入文藝復(fù)興時(shí)期，……當(dāng)時(shí)的歐洲要遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于世界其他地方的許多文明，直到公元1800年才趕上并超過(guò)那些領(lǐng)先的亞洲國(guó)家”[3]。雖然，關(guān)于大分流的爭(zhēng)論仍在繼續(xù)，但大分流的故事顯然要比西方崛起的故事更能反映世界歷史的全貌，因?yàn)槠浼劝宋鞣结绕鸬墓适?，也包含了“沒(méi)有歷史的人民”

在歐洲中心的世界史敘述模式下，非歐洲人民的歷史被認(rèn)為是原始的和靜止的，世界史是一個(gè)歐洲文化制度擴(kuò)散至全球的過(guò)程，是一個(gè)歐洲打破各地的封閉狀態(tài)，將世界整合為一體的過(guò)程，因而非歐洲國(guó)家和人民沒(méi)有歷史。

自18世紀(jì)末人們便嘗試尋找因素，對(duì)東西方的大分流給予解釋。地理生態(tài)環(huán)境、人口模式、制度（包括政治制度；產(chǎn)權(quán)保護(hù)、金融和經(jīng)濟(jì)組織等經(jīng)濟(jì)制度；法律制度等）、自由市場(chǎng)和貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)、農(nóng)業(yè)發(fā)展、原工業(yè)發(fā)展、科學(xué)技術(shù)、社會(huì)結(jié)構(gòu)、宗教與文化、國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等表示東西方差異的變量或變量組合構(gòu)成了大分流理論[2]-[6]。大分流的發(fā)生顯然不是一兩個(gè)變量作用的結(jié)果，本文不追求對(duì)大分流的全面解釋?zhuān)庠谘刂拜叺牡缆?，梳理和分析大分流理論中的官商關(guān)系這一重要變量，進(jìn)而提高我們對(duì)大分流理論和歷史的認(rèn)識(shí)。

官商關(guān)系是大分流理論中既熟悉又陌生的變量。熟悉是指一些官商關(guān)系范疇內(nèi)的要素如西方的重商主義、中國(guó)的閉關(guān)鎖國(guó)和重農(nóng)抑商等都已是大分流理論的重要解釋變量。而陌生則是指對(duì)官商關(guān)系的內(nèi)涵并沒(méi)有一個(gè)明確和統(tǒng)一的定義。從目前對(duì)官商關(guān)系研究的文獻(xiàn)看，對(duì)官商關(guān)系的理解主要集中在官員個(gè)人與商人的關(guān)系上，內(nèi)容包括官員的索賄受賄、商人對(duì)官員的依附、官員階層與商人階層之間的流動(dòng)、官商合作以及官商之間對(duì)企業(yè)控制權(quán)的爭(zhēng)奪等[7]-[14]。而且從研究的時(shí)段看，主要集中在對(duì)晚清官商關(guān)系的研究，這是由于晚清的政治變局迫使清政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)以圖強(qiáng)，因而商人在主流意識(shí)形態(tài)中的地位發(fā)生了徹底的改變。雖然如此，也有少數(shù)學(xué)者從政府制定相關(guān)法律和規(guī)則來(lái)規(guī)范商人和商業(yè)行為的角度探討官商關(guān)系[15]-[17]。

官商關(guān)系本身具有豐富的內(nèi)涵。從官的一方看，對(duì)官的理解可以指國(guó)家或政府，也可以指官員個(gè)人；而從商的一方看，可以指商業(yè)（或整個(gè)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域），也可以指商人個(gè)體。因而官商關(guān)系的內(nèi)涵包括四個(gè)層次：國(guó)家或政府與商業(yè)；國(guó)家或政府與商人；官員個(gè)人與商人；官員個(gè)人對(duì)商業(yè)。在此基礎(chǔ)上從官商的相互作用角度看，可以以探討官對(duì)商的影響為主，可以以探討商對(duì)官的影響為主，也可同時(shí)探討官商之間的相互影響。本文探討的官商關(guān)系側(cè)重國(guó)家或政府對(duì)商人的態(tài)度。本文按照國(guó)家或政府對(duì)商人的支持程度把官商關(guān)系分為了三種類(lèi)型：“重商”——主要指國(guó)家或政府通過(guò)財(cái)政、軍事手段強(qiáng)力支持商人；“無(wú)為”——國(guó)家或政府僅限于制定規(guī)則和法律等，為市場(chǎng)的良好運(yùn)行創(chuàng)造條件，其既不支持也不抑制商人；“抑商”——國(guó)家或政府抑制商人的發(fā)展，表現(xiàn)為主流意識(shí)形態(tài)中的商人地位低下，對(duì)商業(yè)征收重稅等。上述新的官商關(guān)系內(nèi)涵如何影響了我們對(duì)東西方大分流的認(rèn)識(shí)呢？

從18世紀(jì)的斯密[18]到21世紀(jì)的蘭德斯[19]，政府無(wú)為而治下的自由市場(chǎng)（看不見(jiàn)的手）一直是西方崛起的主流解釋[20]。政府不干預(yù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和商人的經(jīng)濟(jì)行為，經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行和發(fā)展完全依靠市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)，政府的作用僅限于維護(hù)市場(chǎng)的有效運(yùn)行。雖然以諾斯和托馬斯[21]為代表的新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)強(qiáng)調(diào)政府的作用，認(rèn)為政府應(yīng)該保護(hù)私有產(chǎn)權(quán)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)，但在本質(zhì)上其與斯密并無(wú)不同，均認(rèn)為政府應(yīng)該為市場(chǎng)發(fā)揮作用創(chuàng)造前提條件，之后市場(chǎng)會(huì)解決其他問(wèn)題。與西方相對(duì)，在世界另一端的明清中國(guó)則被認(rèn)為是一個(gè)專(zhuān)制主義社會(huì)，官僚統(tǒng)治者肆意踐踏商人財(cái)產(chǎn)權(quán)利，經(jīng)濟(jì)則處于政治控制之下，重稅盤(pán)剝、閉關(guān)自守和專(zhuān)制主義抑制了商人的發(fā)展，也抑制了發(fā)明創(chuàng)造和經(jīng)濟(jì)的活力[4-22]。西方的“無(wú)為”與中國(guó)的“抑商”這種差異構(gòu)成了官商關(guān)系解釋大分流的第一種組合。

但是，在解釋大分流問(wèn)題上，上述東西方官商關(guān)系的組合一直以來(lái)并沒(méi)有說(shuō)服所有學(xué)者。以李斯特[23]為代表的德國(guó)歷史學(xué)派首先對(duì)無(wú)為導(dǎo)致西方崛起的信條提出質(zhì)疑，并提出在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初級(jí)階段，重商（看得見(jiàn)的手）才是通向富國(guó)之路的“梯子”，而后的布羅代爾[24]、沃勒斯坦[25]和Hobsbawm[26]等也都強(qiáng)調(diào)“看得見(jiàn)的手”在西方崛起中的作用。近來(lái)這一觀點(diǎn)被再次強(qiáng)調(diào)，OBrien[27-28]認(rèn)為，英國(guó)的財(cái)政體制為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了安全的外部環(huán)境和有序的內(nèi)部環(huán)境，并實(shí)施了一系列重商主義政策，從而使工業(yè)革命的發(fā)生成為可能。而弗里斯通過(guò)對(duì)英國(guó)與清朝中國(guó)官商關(guān)系的再探討，認(rèn)為，“重商主義為英國(guó)人進(jìn)入各種市場(chǎng)提供了優(yōu)勢(shì)，相比于斯密式的自由、完美競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，他們可以在更好的條件下從事買(mǎi)賣(mài)交易。英國(guó)的進(jìn)口、出口和獲利大多是英國(guó)權(quán)力的結(jié)果。此外，重商主義在一系列有利于英國(guó)工業(yè)化制度機(jī)構(gòu)的創(chuàng)建中發(fā)揮了非常重要的作用”[29]。反觀明清中國(guó)，其官商關(guān)系是“抑商”的結(jié)論受到了眾多學(xué)者的質(zhì)疑[15-17-30-31]，他們的觀點(diǎn)正如福瑞斯所說(shuō)，明清“政府較少壓制和反對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，……也不反對(duì)貿(mào)易和壓制商人，……是斯密所說(shuō)的斯密型商業(yè)社會(huì)”[22]。因此，西方“重商”與中國(guó)“無(wú)為”的差異構(gòu)成了官商關(guān)系解釋大分流的第二種組合。

另外，也有許多學(xué)者[32]-[36]將西方的“重商”和中國(guó)的“抑商”作為解釋大分流的又一種官商關(guān)系組合。

東西方不同的官商關(guān)系組合同時(shí)被用來(lái)解釋大分流的發(fā)生，使我們對(duì)大分流這一經(jīng)濟(jì)史的終極問(wèn)題的認(rèn)識(shí)變得更加模糊。鑒于此，本文將回到明清中國(guó)的歷史，梳理明清中國(guó)官商關(guān)系的變化，澄清明清中國(guó)官商關(guān)系的類(lèi)型，以期提高人們對(duì)官商關(guān)系與大分流關(guān)系的認(rèn)識(shí)。本文首先分析了傳統(tǒng)中國(guó)的“抑商”理論，接下來(lái)從賤商、重稅和海禁三個(gè)層面觀察明清中國(guó)官商關(guān)系變化，最后總結(jié)明清中國(guó)官商關(guān)系的變化和類(lèi)型。

二、“抑商”理論

在中國(guó)歷史上確實(shí)存在“重農(nóng)抑商”的理論和相應(yīng)的政策實(shí)踐，因此，首先回到“抑商”的理論將有助于我們更好地觀察明清中國(guó)官商關(guān)系的變化?！爸剞r(nóng)抑商”的理論產(chǎn)生于戰(zhàn)國(guó)時(shí)期一場(chǎng)關(guān)于商人和商業(yè)作用的討論。在這次討論中，法家是“抑商”最積極的支持者，從早期的商鞅到后來(lái)的韓非子，他們以富國(guó)強(qiáng)兵為目標(biāo)，提出了“重農(nóng)抑商”的強(qiáng)國(guó)理論。

商鞅認(rèn)為，國(guó)家之富在于農(nóng)業(yè)，國(guó)家之強(qiáng)在于軍事，因而使人民集中于農(nóng)戰(zhàn)是國(guó)家實(shí)現(xiàn)富強(qiáng)的根本。要實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)他認(rèn)為，“圣人之治國(guó)，作一，專(zhuān)之于農(nóng)而已矣”[37]，“一之農(nóng)，然后國(guó)家可富，而民力可專(zhuān)也”[37]，“歸心于農(nóng)，則民樸而可正也，紛紛則易使也，……可以守戰(zhàn)也”[37]。因此，商鞅建立起以“重農(nóng)”為核心的強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略。而為實(shí)現(xiàn)“重農(nóng)”，商鞅認(rèn)為還應(yīng)該抑制商人和工商業(yè)。他的理由有兩點(diǎn)：第一，從農(nóng)民角度看，農(nóng)民從事農(nóng)業(yè)很辛苦，與工商業(yè)相比得到的收益卻很小，因而農(nóng)民會(huì)不專(zhuān)心于農(nóng)業(yè)[37]；第二，從商人角度看，“國(guó)有事，則學(xué)民惡法，商民善化，技藝之民不用，故其國(guó)易破也”[37]，因而應(yīng)該抑制工商業(yè)。其主要的措施有兩個(gè)方面：第一，規(guī)定“不以農(nóng)戰(zhàn)、則無(wú)官爵”，以此提高農(nóng)民的政治地位[37]；第二，提高糧食價(jià)格，禁止商人買(mǎi)賣(mài)糧食，加重對(duì)工商業(yè)者的稅收和徭役，使其無(wú)利可圖而務(wù)農(nóng)[37]。與商鞅相呼應(yīng)，管子也提出了“抑商”的主張，他認(rèn)為，商人控制市場(chǎng)，盤(pán)剝農(nóng)民并與君主爭(zhēng)利，并將人民按士、農(nóng)、工、商劃分為四類(lèi)[38]。

如果說(shuō)商鞅和管子主要是在政策上抑制商人的發(fā)展，那么韓非子則將“抑商”發(fā)展到使商人“名卑”：第一，他明確了農(nóng)為“本”，工商為“末”，主張重本而抑末；第二，將工商業(yè)者列為“五蠹”，“其商工之民，修治苦窳之器，聚弗靡之財(cái)，蓄積待時(shí)而侔農(nóng)夫之利。此五者，邦之蠹也。人主不除此五蠹之民，不養(yǎng)耿介之士，則海內(nèi)雖有破亡之國(guó)，削滅之朝，亦勿怪矣”[39]。與法家相比，儒家的觀點(diǎn)看上去比較含糊。孟子和荀子等都承認(rèn)商人使人本獲取所需的物資更加便利[9]，但同時(shí)他們都看到了商人的另一面，如孟子擔(dān)心商人因過(guò)于膨脹而逾越其商人的角色[9]；荀子也輕視那種“為事利，爭(zhēng)貨財(cái)，無(wú)辭讓?zhuān)叶?，猛貪而戾，牟牟然惟利之?jiàn)”的“賈盜之勇”，并認(rèn)為“省工賈，眾農(nóng)夫”以富國(guó)[40]。

“重農(nóng)抑商”在西漢逐漸被制度化，并且與儒家“重義賤利”的義利觀結(jié)合，逐漸上升為國(guó)家的主流意識(shí)形態(tài)，并為后世的歷代王朝所繼承?！耙稚獭斌w現(xiàn)到具體的政策上主要包含兩個(gè)方面的內(nèi)容：第一，剝奪商人的某些政治權(quán)利，貶低商人的社會(huì)地位，即“賤商”；第二，對(duì)商人征收重稅。

至于有些學(xué)者[35]-[41]所認(rèn)為的“抑商”制度，如禁榷制度、常平法、均輸法等，筆者認(rèn)為，雖然這些做法在一定程度上抑制了私商的發(fā)展，但政府的主要目的是獲取收入和穩(wěn)定市場(chǎng)，而且其本身也是商業(yè)的一部分[42]。而政府或官員對(duì)商人財(cái)產(chǎn)的剝奪或勒索，雖然也對(duì)商人和商業(yè)造成了傷害，但其并不是一項(xiàng)長(zhǎng)期、合法的政策或制度，因此，也不包括在本文所說(shuō)的“抑商”范圍之內(nèi)。另外，明清兩朝都曾不同程度地實(shí)行過(guò)海禁政策，而這一政策通常也被認(rèn)為是“抑商”的重要內(nèi)容[43]-[46]。接下來(lái)，本文將從賤商、重稅和海禁三個(gè)層面觀察明清中國(guó)的官商關(guān)系變化。

三、明清官商關(guān)系的變化

（一）賤商

傳統(tǒng)中國(guó)的政府通過(guò)各種法律條文規(guī)定了商人的政治權(quán)利并規(guī)定了他們的后人不得為官，有時(shí)甚至沒(méi)有人身自由被當(dāng)作犯人發(fā)配戍邊，另外對(duì)商人的生活方式也進(jìn)行了嚴(yán)格的限制，如不得穿絲綢、騎馬乘車(chē)和擁有土地等[42-43-47]。除了官方的法律和態(tài)度，這種賤商的思想還反映在了一些民間著述中[48]。雖然傳統(tǒng)中國(guó)的各個(gè)時(shí)期官方都不同程度地對(duì)上述規(guī)定進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)，但正如余英時(shí)對(duì)漢代的考察得出的結(jié)論稱(chēng)，漢代通過(guò)法律、規(guī)則和國(guó)家壟斷來(lái)體現(xiàn)的反商政策遠(yuǎn)比實(shí)際情況明顯，而且法律本身剛一制定即變得通融[9]。楊聯(lián)陞也認(rèn)為，漢代是否真正采用壓制商人的政策是值得討論的。因而“讀史者當(dāng)就各時(shí)代分別觀之，始能得其真象”[49]。

1.從“市籍者不得宦”到“士商滲透”

工商從業(yè)者及其子弟不得入仕的規(guī)定一直持續(xù)到隋唐、遼代，而到宋代這一規(guī)定變得寬松。雖然規(guī)定“凡命士應(yīng)舉，……不許……工商異類(lèi)之徒”[50]，但在太宗淳化三年（公元992年），已有“工商雜類(lèi)人內(nèi)有異才異行，卓然不群者，亦許解送”[50]。北宋末年的宰相李邦彥即以工商出身由科舉而入仕[51]。金元時(shí)期對(duì)商人入仕并無(wú)限制。到明朝，《大明律》規(guī)定，禁止公、侯、伯、四品和四品以上官員以及其家屬仆人經(jīng)商，陳錦江[9]據(jù)此反推得出四品以下可以經(jīng)商的結(jié)論。萬(wàn)歷年間，明政府專(zhuān)為兩淮、兩浙的鹽商設(shè)立了商籍，以方便在外的鹽商及其子弟參加科舉，而不用返回原籍，朝廷在行鹽府、州、縣學(xué)為他們特設(shè)官學(xué)學(xué)額，并準(zhǔn)其參加當(dāng)?shù)氐目婆e考試[52]。到了清朝，設(shè)立商籍的地區(qū)進(jìn)一步擴(kuò)大到山東、山西、陜西、廣東、天津和寧夏等地[53]。雖然獲得商籍有必須是行鹽執(zhí)引者、在別省行商、其親子弟侄不能回籍應(yīng)試等條件，但大量不符合商籍的人，通過(guò)各種途徑而以商籍冒考[54]。明清政府為在外地經(jīng)營(yíng)的鹽商設(shè)商籍而方便其科舉的行為，從另一個(gè)側(cè)面也反映出，以商人的身份參加科舉在兩朝已無(wú)限制。據(jù)《兩淮鹽法志·科舉制》載，明代兩淮共取進(jìn)士137名，內(nèi)徽、陜、晉籍106名；共取舉人286名，內(nèi)徽、陜、晉籍213名；均占70%以上，蓋皆商人子弟[55]。除了科舉，商人還有另外一條入仕的途徑——捐納。即商人可以花錢(qián)購(gòu)買(mǎi)某些頭銜和職位。商人除了能得到頭銜、官職以獲取某些政治資源外，有時(shí)還可以獲得國(guó)家給予的商業(yè)政策優(yōu)惠[56]。這種制度始于明景泰年間，而清朝將其發(fā)展得相當(dāng)完備，并成為清政府財(cái)政的重要來(lái)源。而正是基于此，清政府不必重視商稅，從而使商人受益[49]。

除了商人入仕的限制減少以外，商人作為一種職業(yè)也受到越來(lái)越多儒生的青睞，明朝中后期，士人“棄儒從商”之風(fēng)盛行。清人沈垚對(duì)宋元之后的士商關(guān)系有過(guò)精彩的論述：

“宋太祖乃盡收天下之利勸歸于官，于是士大夫始必兼農(nóng)桑之業(yè)，方得贍家，一切與古異矣。仕者既與小民爭(zhēng)利，未仕者又必先有農(nóng)桑之業(yè)方得給朝夕，以專(zhuān)事進(jìn)取。于是貨殖之事益急，商賈之事益重。非父兄先營(yíng)事業(yè)于前，子弟即無(wú)由讀書(shū)以致身通顯。是故古者四民分，后世四民不分，古者士之子恒為士，后世商之子方能為士。此宋、元、明以來(lái)變遷之大較也”[57]。

為什么位列四民之首的士民轉(zhuǎn)而經(jīng)營(yíng)“賤業(yè)”呢？主要有以下四個(gè)原因：第一，明清中國(guó)的人口激增，而科舉名額并未增加，因而科舉考試的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈；第二，生活費(fèi)用上升導(dǎo)致科舉的經(jīng)濟(jì)成本提高，因而從備考到趕考需要一定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，從這一點(diǎn)上看商人科舉具有一定的經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)；第三，商人的成功對(duì)士子的吸引力很大，“士而成功也十之一，賈而成功也十之九”；第四，捐納制度使科舉不是唯一的入仕途徑，降低了科舉對(duì)士子的吸引力[57-58]。15、16世紀(jì)以來(lái)的明清兩朝士和商之間的界限變得模糊了，一方面，儒生“棄儒從商”；另一方面，商人通過(guò)財(cái)富也加入了士的行列[57]。除了儒生，明清的官員也在商業(yè)厚利的吸引之下經(jīng)營(yíng)商業(yè)，雖然明朝政府規(guī)定“食祿之家禁不得牟商利，違者論死”[59]，但明朝的幾任內(nèi)閣首輔如嚴(yán)嵩、徐階等都經(jīng)營(yíng)著大量的生意。

2.從“貴賤有等”到“僭越違式”

漢代以來(lái)，各朝都以禮制建立“貴賤有等”的社會(huì)秩序。作為“賤民”的商人，各朝除了限制其政治權(quán)利外，還對(duì)其經(jīng)濟(jì)和生活方式進(jìn)行了規(guī)定，如商人不得擁有土地，不得穿絲綢、騎馬乘車(chē)等。明朝建立后，依漢制也建立了這樣一種社會(huì)秩序，“尊卑貴賤各安其位”，比如規(guī)定：“農(nóng)家許著綢紗絹布，商賈之家，止許著絹布。如農(nóng)民之家，但有一人為商賈者，亦不許穿細(xì)紗?！?/p>

正如楊聯(lián)陞[49]評(píng)論漢代“賤商”制度時(shí)所稱(chēng)，富裕的商人很容易放棄其商人登記的身份而成為地主，并繼續(xù)經(jīng)營(yíng)商業(yè)；而至于生活方式的規(guī)定，即使是在高祖時(shí)期也沒(méi)有被認(rèn)真地執(zhí)行過(guò)。這樣的評(píng)論同樣適用于明清，明朝中后期，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，社會(huì)風(fēng)氣開(kāi)始趨向奢靡，商人因其財(cái)富而引領(lǐng)風(fēng)尚，對(duì)上述規(guī)定的僭越就在所難免了。據(jù)《萬(wàn)歷江都縣志》記載：“其在今日，則四方商賈陳肆其間，易操什一起富；富者輒飾宮室，蓄姬媵，盛仆御，飲食佩服與王者埒。婦人無(wú)事，局恒修冶容，斗巧妝，絽鏤金玉為首飾，雜以明珠翠羽，被服繡衵，衣皆純彩，其侈麗極矣。此皆什九商賈之家”[60]。北方商業(yè)發(fā)展較江南緩慢，但據(jù)嘉靖《冀州志》：“雖卑賤暴富，俱并齒衣冠，置之上列”[61]。商人們由于獲得的財(cái)富從而使社會(huì)的貴賤秩序?yàn)l于崩潰。

3.從“重農(nóng)抑商”到“工商皆本”

政府限制商人的放松和商人的地位提高除了表現(xiàn)在制度層面，在當(dāng)時(shí)的思想上也有反映，而這些新思想對(duì)傳統(tǒng)的“重農(nóng)抑商”理論產(chǎn)生了巨大的沖擊。宋代陳亮認(rèn)為：“商籍農(nóng)而立，農(nóng)賴(lài)商而行，求以相輔，而非求以相病”；葉適也認(rèn)為：“夫四民交致其用，而后治化興，抑末厚本非正論也”[62]。自宋代起，就開(kāi)始對(duì)商人商業(yè)以及其與農(nóng)業(yè)關(guān)系有了重新認(rèn)識(shí)，陳亮和葉適否定了漢代以來(lái)的商業(yè)發(fā)展對(duì)農(nóng)業(yè)造成傷害的觀點(diǎn)，認(rèn)為兩者是相互依賴(lài)的關(guān)系。

到了明代，隨著經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，尤其是自明代中后期，西方東來(lái)，全球市場(chǎng)形成，商幫的興起和市鎮(zhèn)的繁榮使商人的社會(huì)地位提高，從而對(duì)傳統(tǒng)的“抑商”理論形成了更大的挑戰(zhàn)。明代中期之后最大的思想流派“心學(xué)”，創(chuàng)始人王守仁從創(chuàng)派伊始就對(duì)傳統(tǒng)的“抑商”理論發(fā)表了不同的看法。王守仁認(rèn)為，士農(nóng)工商四民沒(méi)有高低貴賤之分，“古者四民異業(yè)而同道，其盡心焉，一也。士以修治，農(nóng)以具養(yǎng)，工以利器，商以通貨，各就其資之所近，力之所及者而業(yè)焉，以求盡其心”；何心隱則認(rèn)為，“商賈大于農(nóng)工，士大于商賈”；王艮的弟子王棟則認(rèn)為，“自古農(nóng)工商賈雖不同，然人人皆可共學(xué)”[63]。 而作為儒士代表的東林黨趙南星也認(rèn)為，“士、農(nóng)、工、商，生人之本業(yè)?！M必仕進(jìn)而后稱(chēng)賢乎”？[64]趙南星也將四業(yè)并稱(chēng)為本業(yè)，而且認(rèn)為讀書(shū)入仕并非唯一稱(chēng)賢的路徑。之后黃宗羲進(jìn)一步認(rèn)為，“世儒不察，以工商為末，妄議抑之。夫工固圣王之所欲來(lái)，商又使其愿出于途者，蓋皆本也”，從而提出了“工商皆本”的思想[64]。作為商人的汪道昆通過(guò)反問(wèn)，“賈何負(fù)閎儒？……賈何負(fù)于農(nóng)？”表達(dá)出自己作為商人的自信[57]。而李贄則直接為商人辯護(hù)，“商賈亦何鄙之有？挾數(shù)萬(wàn)之貲，經(jīng)風(fēng)濤之險(xiǎn)，受辱于官吏，忍垢于市易，辛勤萬(wàn)狀，所挾者重，所得者末。然必交結(jié)于卿大夫之門(mén)，然后可以收其利而遠(yuǎn)其害，安能傲然而坐于公卿大夫之上哉”[65] ？

由商人引領(lǐng)的晚明奢靡風(fēng)尚一直受到時(shí)人的譴責(zé)，而松江人陸楫卻認(rèn)為奢靡的風(fēng)氣可以鼓勵(lì)消費(fèi)，從而創(chuàng)造產(chǎn)品的需求，進(jìn)而帶動(dòng)商品的生產(chǎn)和販運(yùn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展[57]。雖然崇奢論在當(dāng)時(shí)的影響并不確定，但他的觀點(diǎn)一樣具有重要的意義：第一，這一理論完全脫離已有的儒家思想體系，是經(jīng)過(guò)對(duì)現(xiàn)實(shí)的分析得出的；第二，這一理論也被同時(shí)代的人所接受并流傳下來(lái)，并影響了乾隆對(duì)奢靡的認(rèn)識(shí)[57]。另外，雖然歷來(lái)的文學(xué)作品中，商人總是以負(fù)面的形象出現(xiàn)，但現(xiàn)實(shí)中商人往往受儒家倫理的約束，明清大量的商書(shū)和經(jīng)商手冊(cè)都要求商人“誠(chéng)實(shí)無(wú)欺，重恩守信”；強(qiáng)調(diào)“重信義，守然諾，不刻剝”；強(qiáng)調(diào)“君子之財(cái)，取之有道”；強(qiáng)調(diào)“潔身自好，不貪圖奢侈享受”。由此可見(jiàn)，明清以來(lái)的商業(yè)秩序也是由儒家的“仁、義、禮、智、信”來(lái)維護(hù)的[66-67]。

（二）重稅

“抑商”的另一個(gè)內(nèi)容是對(duì)商人收取重稅。政府也對(duì)農(nóng)民征稅，因此，征稅本身并不代表“抑商”，而要通過(guò)比較才能看出政府征稅的傾向性。按照商鞅等的理論，“抑商”的一個(gè)目的是使商人無(wú)利可圖而務(wù)農(nóng)，使農(nóng)民不會(huì)因經(jīng)商更容易獲利而放棄耕種。假設(shè)不考慮前述政治權(quán)利和社會(huì)地位方面的制度和措施，務(wù)農(nóng)和經(jīng)商可以獲得相同的潛在收入，那么要用稅收的政策實(shí)現(xiàn)這一目的至少要使商人和農(nóng)民的稅負(fù)率相等，這樣起碼保證現(xiàn)有的農(nóng)民不會(huì)轉(zhuǎn)向商業(yè)。但是如果我們考慮商鞅等所認(rèn)為的經(jīng)商的潛在收入要大于務(wù)農(nóng)，那么商人的稅負(fù)就要高于農(nóng)民才能達(dá)到“抑商”的目的。雖然商人的稅負(fù)高出農(nóng)民多少才能起到“抑商”的作用并不確定，但如果商人的稅負(fù)低于農(nóng)民，顯然通過(guò)稅收起不到“抑商”的作用。

西漢初年，政府對(duì)商人“重租稅以困辱之”。比如商人的算賦

算賦實(shí)行于公元前203年，規(guī)定15—56歲的成年男女每人每年向國(guó)家交120錢(qián)，稱(chēng)為一算，作為戰(zhàn)備基金，購(gòu)置車(chē)馬兵器。之后每算的錢(qián)數(shù)有所變化。比一般百姓增加一倍[68]。對(duì)財(cái)產(chǎn)在3萬(wàn)錢(qián)以上者征收財(cái)產(chǎn)稅，一般人稅率為1.20%，商人為2%；漢武帝時(shí)期，對(duì)商人、高利貸者、囤積居奇者的稅率提高到6%，手工業(yè)作坊主和金屬冶煉者稅率為3%[68]。雖然此后雜稅的征收范圍越來(lái)越廣，如車(chē)稅、船稅和漁業(yè)稅等，而且稅率也在上升，但這些稅收的征收對(duì)象不僅是商人，而且征稅的目的也不完全是限制商人，更多的是出于獲得收入。而且在此期間，漢朝政府還不時(shí)地出臺(tái)“馳商賈之律”，如高后時(shí)期，允許商人自由通行，自由采購(gòu)、買(mǎi)賣(mài)山澤資源等[68]。

隋唐初期工商稅較少，鹽酒、礦冶和關(guān)市均不征稅。唐德宗建中元年（公元780年），實(shí)行兩稅法，按資產(chǎn)征收戶(hù)稅和地稅，戶(hù)稅規(guī)定商人納稅稅率為30而1，和農(nóng)民的稅負(fù)大體一致[68]。而商人如果沒(méi)有土地則不用繳納地稅，雖然此后工商雜稅不斷增多，但顯然并不是為了抑制商人而使其從事農(nóng)業(yè)。宋朝的商稅主要分為過(guò)稅和住稅，過(guò)稅稅率為商人販運(yùn)貨物貨價(jià)的2%，住稅稅率為商人在住地出售貨價(jià)的3%，而宋朝對(duì)民田僅正賦就征收10%[68]。元代的商稅稅率為30而1，即約為3.33%，后又改為20而1，約5%，而在偏僻和邊緣地區(qū)甚至實(shí)行60而1，約為1.67%，另外元代的稅收還包括各種雜稅。元代的農(nóng)民的稅負(fù)則包括丁稅、地稅、科差和田賦附加，雖然無(wú)法計(jì)算具體的稅負(fù)率，但應(yīng)該不會(huì)比商人稅負(fù)更輕[68]。

明初朱元璋將商人開(kāi)市的稅收由10而1降低為30而1，規(guī)定某些商品可以免稅，“凡婚喪用物及舟車(chē)絲帛之類(lèi)免稅，又蔬果飲食畜牧諸物免稅”。明成祖又將免稅的范圍擴(kuò)大到，時(shí)節(jié)禮物、自織布帛、收買(mǎi)已稅之物、銅錫器物、竹木蒲草器物及常用雜物均一概免稅[69]。永樂(lè)之后商稅的數(shù)目和種類(lèi)都逐漸增加。主要包括鈔關(guān)稅、商稅和門(mén)攤稅。鈔關(guān)稅的稅率一般為0.20%—3%，商稅為3%—1%。雖然稅率很低，但都存在重復(fù)征收的問(wèn)題[70]。明初的農(nóng)民田賦稅率約為5.94%[71]。雖然單從稅率的角度并不能反映出商人和農(nóng)民的全部稅負(fù)，但通過(guò)比較可以看出，兩者的稅率相差并不大，基本上符合歷來(lái)30而1的稅率標(biāo)準(zhǔn)。清代前期，從中央到地方有大量的商稅優(yōu)惠政策，此時(shí)的主要商稅關(guān)稅針對(duì)不同的商品稅率最低為0.09%，最高為6.70%[72]，而且實(shí)際稅率的變動(dòng)不大[73]。而清乾隆時(shí)期的農(nóng)民田賦稅率為4.93%[71]。除了征收不高的稅率外，明清的一些稅收改革也有利于工商業(yè)的發(fā)展。如嘉靖八年廢除了輪班匠，結(jié)束了工匠的徭役制度；萬(wàn)歷九年的“一條鞭法”將部分勞役負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移到了土地上，從而減輕了商人的稅負(fù)，改交貨幣稅也在一定程度上促進(jìn)了商業(yè)的發(fā)展；清雍正的“攤丁入畝”將所有的勞役負(fù)擔(dān)都轉(zhuǎn)移到了土地上，進(jìn)一步減輕了無(wú)地或少地的工商業(yè)者的負(fù)擔(dān)[74]。

以上的工商稅收政策概括了主要朝代大部分時(shí)間里商人的稅負(fù)情況，但這并不是稅收政策的全部。在王朝的特殊時(shí)期，如受到軍事威脅時(shí)和王朝的末期，工商稅收的政策往往發(fā)生劇烈的變動(dòng)。如漢武帝對(duì)大商人征收每算6%的財(cái)產(chǎn)稅[69]；唐安史之亂時(shí)對(duì)江淮、蜀漢大商人的資產(chǎn)征收20%的“率貨”；北宋宣和四年（公元1122年）因方臘起義在原來(lái)商稅的基礎(chǔ)上每貫再征20文，稱(chēng)為經(jīng)制錢(qián)，靖康元年（公元1126年）又征經(jīng)制錢(qián)并且每貫增加至100文。各個(gè)朝代的末期更是用盡各種辦法收稅和盤(pán)剝商人。這些政策的結(jié)果的確使當(dāng)時(shí)的工商業(yè)和商人受到一定程度的傷害，但也從客觀上證明政府對(duì)商人的態(tài)度是利用以獲取收入，而不是抑制以使其回歸農(nóng)業(yè)，而且這些掠奪性的政策并非單獨(dú)針對(duì)商人，農(nóng)民在這些時(shí)期也沒(méi)有幸免。雖然很多明清皇帝和官員都認(rèn)為，“商稅者，國(guó)家抑逐末之民，豈以為利（永樂(lè)）”，“蓋取商賈之纖微，以資軍國(guó)之需，重本抑末之意，亦行乎其間”，“關(guān)之有征，以抑末崇本，示重農(nóng)也”，“國(guó)家設(shè)關(guān)榷稅，……凡以崇本抑末，……由來(lái)已久”[72]，但從上文關(guān)于明清商稅并不比農(nóng)業(yè)稅重的事實(shí)看，“抑商”更多的時(shí)候只是為政府提供了一個(gè)征稅的合理理由。

（三）海禁

明清兩朝都曾施行過(guò)海禁政策，即禁止本國(guó)商民出海，也禁止外國(guó)商人私自來(lái)沿海貿(mào)易。作為對(duì)外貿(mào)易方面的重要政策，海禁反映了政府與商人之間的關(guān)系，而且有學(xué)者認(rèn)為， “海禁”是“重農(nóng)抑商”在對(duì)外貿(mào)易方面的一種反映[45]。

明初朱元璋在對(duì)外關(guān)系方面確立了朝貢和海禁兩項(xiàng)制度。從洪武四年（公元1371年）12月始，朱元璋多次頒布禁海令，“禁瀕海民不得私出?！?。其后又將這一政策作為法律寫(xiě)進(jìn)了《大明律》，從而作為一項(xiàng)重要的對(duì)外貿(mào)易政策被固定下來(lái)[75]。從時(shí)間上看這一海禁政策時(shí)緊時(shí)松，比如從洪武年間到嘉靖年間以禁為主，而到了隆慶年間開(kāi)放了月港，并通過(guò)發(fā)放船引和征收餉稅管理對(duì)外貿(mào)易。公元1644年滿(mǎn)清入關(guān)，為了封鎖沿海反清勢(shì)力的經(jīng)濟(jì)來(lái)源實(shí)行了海禁，期間多次施行嚴(yán)厲的遷海政策。公元1683年康熙收復(fù)臺(tái)灣后，次年開(kāi)放閩、粵、浙、江四關(guān)開(kāi)展對(duì)外貿(mào)易。公元1717年康熙出于安全的考慮下令禁止南洋貿(mào)易，此后于公元1727年雍正恢復(fù)南洋貿(mào)易，乾隆時(shí)期再次禁止。在此期間，清政府對(duì)出海船只丈尺和出口商品設(shè)置了種種限制。公元1757 年，乾隆宣布西洋商人只準(zhǔn)在廣州進(jìn)行貿(mào)易[76]。從官方的政策沿革和當(dāng)時(shí)的政治環(huán)境看，維護(hù)國(guó)防安全是實(shí)施海禁的重要因素，如洪武之張士誠(chéng)舊部，嘉靖之倭寇，清初之反清勢(shì)力，康熙后期至公元1757年之南明抵抗人士、英國(guó)對(duì)中國(guó)沿海的騷擾等。通過(guò)對(duì)這些涉及對(duì)外貿(mào)易問(wèn)題的處理，明清政府逐漸認(rèn)識(shí)到了海外貿(mào)易所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)收益，并制定了相應(yīng)的制度管理海外貿(mào)易，雖然對(duì)對(duì)外貿(mào)易有許多的限制，但限制的背后并不是抑制商人，反而后來(lái)清政府將對(duì)外貿(mào)易委托給了商人管理。

如果從從事海外貿(mào)易的商人角度看，因?yàn)楹＝?，其海外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)受到了很大的限制，但明中期之后的海外貿(mào)易發(fā)展又顯示出海禁的效果并不理想，而且海禁帶來(lái)的另一個(gè)后果是對(duì)外貿(mào)易商人不用承擔(dān)任何稅負(fù)。而從中央和地方的角度看，地方政府的官員也通過(guò)直接參與和接受商人的賄賂等方式從海禁時(shí)期的海外貿(mào)易中獲得利益。在閩浙“勢(shì)豪之家”的支持下，嘉靖年間開(kāi)始了一場(chǎng)關(guān)于海禁和弛禁的爭(zhēng)論[75]，隆慶年間開(kāi)放月港正是這一爭(zhēng)論的結(jié)果。由此可見(jiàn)，明清的對(duì)外貿(mào)易政策的沿革是多方利益博弈的結(jié)果，博弈的結(jié)果有時(shí)表現(xiàn)為海禁，有時(shí)表現(xiàn)為開(kāi)海。而這樣的結(jié)果很難說(shuō)哪一方一定受益。明末沈德符分析海禁時(shí)說(shuō)：“我朝書(shū)生輩，不知軍國(guó)大計(jì)，動(dòng)云禁絕通番，以杜寇患。不知閩、廣大家，正利官府之禁，為私占之地。如嘉靖間，閩、浙遭侵禍，皆起于豪右之潛通島夷”[77]。康熙也有類(lèi)似的看法，“向雖嚴(yán)海禁，其私自貿(mào)易者，何嘗斷絕？凡議海上貿(mào)易不可行者，皆總督巡撫自圖射利故也”[78]。

因此，雖然海禁政策在一定程度上阻礙了明清中國(guó)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展，但海禁政策制定的出發(fā)點(diǎn)并不是抑制商人的發(fā)展，而是基于國(guó)家安全和地緣政治的考量。明清海禁政策的變動(dòng)和海外貿(mào)易發(fā)展的事實(shí)也說(shuō)明，明清政府在態(tài)度上并不抑制商人的發(fā)展。

四、結(jié) 論

明清以來(lái)商人的社會(huì)地位顯著提高，士商之間的界限變得模糊，政府對(duì)商人的稅收也并不比農(nóng)民高，私人對(duì)外貿(mào)易也被納入政府的管理范圍。官商關(guān)系也逐漸由“抑商”轉(zhuǎn)向利用商人。

對(duì)商人的利用主要表現(xiàn)在對(duì)工商業(yè)稅的征收上，而更重要的是，政府逐漸從對(duì)經(jīng)濟(jì)的直接控制中退出，轉(zhuǎn)而利用商人以達(dá)到目標(biāo)。政府的專(zhuān)賣(mài)制度并非由國(guó)家經(jīng)營(yíng)而是委托給商人[79]；政府實(shí)行了“開(kāi)中制”，利用商人的力量解決邊鎮(zhèn)糧餉；另外政府還通過(guò)“發(fā)商生息”的方法讓商人幫助理財(cái)[49]；清政府利用十三行商人管理對(duì)外貿(mào)易等。即使是政府最基層的衙門(mén)，其日常運(yùn)行也需要向商人采購(gòu)而不是直接征用[30]。政府從對(duì)經(jīng)濟(jì)的直接控制中退出后也并非無(wú)所作為，其建立了一系列制度對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行管理，從而維護(hù)市場(chǎng)的有序運(yùn)行。比如，利用牙行登錄物價(jià)和管理市場(chǎng)秩序，從而在一定程度上降低了商人的價(jià)格搜尋等交易成本[31]；建立糧食的儲(chǔ)備系統(tǒng)，平抑物價(jià)波動(dòng)，以出借和賑濟(jì)的形式保證民生用糧，維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定[80]；維護(hù)商人的合法權(quán)益，并制定相應(yīng)的法律解決商業(yè)糾紛、規(guī)范市場(chǎng)高效運(yùn)行[15-81]。另外還有一些政策的頒布和實(shí)施，雖然出發(fā)點(diǎn)并非促進(jìn)商業(yè)發(fā)展，但其的確間接地推動(dòng)了商業(yè)發(fā)展，比如，重修大運(yùn)河、一條鞭法和攤丁入畝等。

雖然官商之間的關(guān)系由抑制轉(zhuǎn)向利用，但并不表示政府對(duì)商人完全依賴(lài)。與西方政府高度依賴(lài)商稅和商人不同，明清政府發(fā)展了一套完整的農(nóng)業(yè)稅收體系，地方的士紳和商民承擔(dān)了部分基礎(chǔ)設(shè)施和福利設(shè)施的建設(shè)和維護(hù)，比如，修路、建糧倉(cāng)和學(xué)校等[82]。清朝前期的商稅收入為4.10%—14.60%[53]。因此，筆者認(rèn)為，與認(rèn)為傳統(tǒng)中國(guó)的官商關(guān)系是“抑商”的觀點(diǎn)相比，明清中國(guó)的官商關(guān)系實(shí)際上更接近于“無(wú)為”。參考文獻(xiàn)：

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Restraining or Nonaction： A Study of Ming and Qing Government's

Relationship with Its Merchants from the "Great Divergence" Perspective

Liu Qiang

（School of Economics， DUFE， Dalian 116025， China）

Abstract： Based on three kind of government's relationship with its merchants including mercantilism， neither encouraging nor restrictive and restraining commerce， this paper will study the role played by the government's relationship with its merchants in the Great Divergence between the west and the east， analyze the Ming and Qing government's relationship with its merchants from looking down upon businessmen， heavy taxes and ban on foreign trade. The conclusion is the social status of businessman was significantly improving since Ming and Qing dynasty，the boundaries between scholars and merchants became blur， the taxes on businessmen were not higher than farmers， the private foreign trade had also been included in the governmental regulation. The government gradually used businessman instead of direct control of the economy in order to achieve goals. Therefore， comparing to the traditional view of Restraining Commerce， the actual relations between the government and its merchants are closer to neither encouraging nor restrictive.

Key words： Great Divergence； Government's Relationship with Merchants； Ming and Qing China

（責(zé)任編輯：徐雅雯）