劉馳

【摘要】不良貸款率是銀行日常經(jīng)營當中需要重點關注的目標，本文針對我國商業(yè)銀行的不良貸款率進行分析，尋求影響我國商業(yè)銀行不良貸款率的相關因素，并對商業(yè)銀行控制不良貸款率提出相應的建議。

【關鍵詞】商業(yè)銀行 ?不良貸款率 ?問題與建議

國際經(jīng)驗表明，大多數(shù)金融危機的發(fā)生與銀行貸款違約有較為密切的關系，因此我們應當充分關注商業(yè)銀行不良貸款的變動情況，防止過高的不良貸款對金融系統(tǒng)造成不良影響。

1995年，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理工作會議中，我國首次明確提出要防止國有商業(yè)銀行出現(xiàn)不良貸款率過高的情況。從時間維度上來看，1994年到2014年間，商業(yè)銀行不良貸款率逐漸上升，至1999年達到最大值;1999年，國家對通過財務重組和債務剝離等方式對銀行業(yè)進行了較大的改革，我國商業(yè)銀行的不良貸款率開始逐漸下降，但近些年來不良貸款額有上升的趨勢。數(shù)據(jù)顯示截止2014年底不良貸款額8426億，不良貸款率1.25%。

影響商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的因素很多，從總體上來說，影響商業(yè)銀行不良貸款的原因包括內(nèi)部因素與外部因素。

一、內(nèi)部因素

第一，不合理的國有商業(yè)銀行產(chǎn)權結(jié)構(gòu)。目前我國國有商業(yè)銀行存在產(chǎn)權結(jié)構(gòu)不合理的問題，產(chǎn)權制度的不合理是導致國有商業(yè)銀行效率低下的一個根本性問題。產(chǎn)權關系不清晰會引起導致政府對銀行信貸進行較多的行政干涉，同時也對國有商業(yè)銀行的利率、員工薪資等進行干涉，這會降低銀行的管理效果。第二，銀行內(nèi)部存在道德風險。銀行內(nèi)部存在的道德風險一方面表現(xiàn)為信貸人員未盡心承擔責任，在未充分核實公司真實情況下，將借款公司的虛假材料當作真實材料上報，這會造成銀行作出錯誤的決定，將貸款發(fā)放給不符合標準的公司;另一方面表現(xiàn)為信貸員可能在貸前調(diào)查時，接受了相關公司的賄賂進而幫助企業(yè)隱瞞其不利因素，從而使得審查部門做出錯誤的貸款決策。

二、外部因素

第一，信貸軟約束和利率軟約束。信貸軟約束在我國大型商業(yè)銀行突出的表現(xiàn)形式就是“借新還舊”。由于社會主義經(jīng)濟體制下政府追求就業(yè)目標或經(jīng)濟增長等原因，對于一個未完成的無效率投資項目，政府或銀行往往主動或被動地追加投資，因為追加投資的邊際收益可能大于放棄項目必須付出的邊際成本（周兆生，2004）。政府的行政權力很大程度上決定著資金的配置，預算軟約束逐步變成為利率軟約束。通過優(yōu)惠利率、利息減免和債轉(zhuǎn)股等種種直接或間接的補貼措施，大大降低了銀行的真實貸款利率（胡劍平，2006）。信貸軟約束和利率軟約束進一步易于引發(fā)企業(yè)的逃廢債行為，導致銀行不良貸款不斷產(chǎn)生，增大銀行體系的風險。

第二，企業(yè)融資渠道狹窄和償債能力低下。經(jīng)濟市場化條件下，未解決國有企業(yè)資金使用效益不高的問題，其資金不再是由政府撥款而是需要自行籌措，結(jié)果卻使得國有企業(yè)來自財政的扶持資金大量降低。并且由于我國股票和債券市場不發(fā)達，企業(yè)很難通過該渠道進行資本的融通，因而只能通過向銀行貸款的方式來維持經(jīng)營活動?？梢姽蕠衅髽I(yè)流動資金大部分來自于銀行貸款，但部分企業(yè)技術落后，經(jīng)營較差，無法在市場化經(jīng)濟下良好運行，盈利低下甚至破產(chǎn)，造成了較多的不良貸款。

針對我國不良貸款產(chǎn)生的原因，防止不良貸款的過度增加，本文認為應采取以下對策：

（一）轉(zhuǎn)變政府職能，深化國有商業(yè)銀行產(chǎn)權制度改革

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，政府的主要職責應當是通過制定一系列規(guī)則確保經(jīng)濟的穩(wěn)定運行。政府需要將工作重心轉(zhuǎn)移到對銀行進行管理的職能上來，而非對銀行進行行政干預。政府只有區(qū)分出其職能的邊界，才能進一步減少行政干預，為降低不良貸款率創(chuàng)造較好的政策環(huán)境;同時國有銀行自身也需要向現(xiàn)代商業(yè)銀行進行轉(zhuǎn)變，這其中通過對產(chǎn)權制度的改革能夠提高銀行經(jīng)營的透明度，加強銀行決策的獨立性，有利于預防國有商業(yè)銀行風險承擔主體不明確而造成的各種問題。

（二）推動資本市場的建設，通過金融創(chuàng)新對不良貸款進行處理

不斷推進我國資本市場的建設，通過證券市場和保險市場將積聚在銀行系統(tǒng)的風險進行轉(zhuǎn)移。第一，商業(yè)銀行可以運用不良貸款證券化的方式轉(zhuǎn)移到銀行資產(chǎn)負債表外，在資本規(guī)模不變的情況下由于風險加權資產(chǎn)的減少而使得資本充足率提高。第二，銀行為轉(zhuǎn)移違約風險，在管理其信貸資產(chǎn)式可以采用信用違約互換的方法。通過該方法相當于金融機構(gòu)對可能產(chǎn)生違約的資產(chǎn)交納一定的保費，若是發(fā)生違約，則得到約定的金額賠償。這有利于維護銀行業(yè)的穩(wěn)定性，且通過該方法銀行信貸資產(chǎn)的流動性大大增強，有助于資產(chǎn)在市場上交易。

（三）加強銀行業(yè)的風險監(jiān)管，規(guī)范銀行業(yè)監(jiān)管制度

新巴塞爾協(xié)議指出監(jiān)管當局應當履行對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理職責，以此提高銀行的不良貸款管理水平，促使金融系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。因此，相關管理部門應不斷加強監(jiān)管力度，提高監(jiān)管水平、建立完善的商業(yè)銀行監(jiān)管制度和體系。具體可采用如下手段：第一，發(fā)揮律師、審計、會計事務所等中介機構(gòu)的對銀行的監(jiān)督審查作用。第二，要健全銀行同業(yè)協(xié)會，完善行業(yè)自律體系，形成同業(yè)監(jiān)督控制系統(tǒng)。第三，銀監(jiān)會要加強對銀行的管理狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、盈虧等經(jīng)營狀況的風險性檢查，確保銀行穩(wěn)健經(jīng)營。

（四）加強社會信用建設，創(chuàng)建社會信用環(huán)境

只有不斷加強我國信用環(huán)境建設，才能為商業(yè)銀行不良貸款管理奠定良好的基礎。其具體做法包括：第一，加快建立信用中介機構(gòu)，通過信用中介服務為金融從業(yè)者判斷貸款風險提供參考。第二，政府要主動的加強社會信用建設，與銀行相互合作，建立和完善信用信息的使用規(guī)范以及失信處罰機制，以防止逃廢銀行貸款的行為。第三，在維護金融債權方面加強銀行系統(tǒng)各部門之間的合作。第四，加強民間信用管理機構(gòu)在不良貸款管理中的重要作用，積極創(chuàng)建全民的信用文化。

參考文獻

[1]胡劍平.國有商業(yè)銀行公司治理：不良貸款形成中的經(jīng)理人行為視角[D].復旦大學博士論文，2006.

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[3]謝冰.商業(yè)銀行不良貸款的宏觀經(jīng)濟影響因素分析[J].財經(jīng)理論與實踐，2009（6）.

[4]郭祥發(fā).試論國有商業(yè)銀行不良貸款的成因與化解[J].現(xiàn)代財經(jīng)，2006（8）.