優(yōu)化村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的財政政策研究

馬寧

(西北農林科技大學，陜西 咸陽 712000)

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優(yōu)化村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的財政政策研究

馬寧

(西北農林科技大學，陜西 咸陽 712000)

近年來，村鎮(zhèn)銀行的快速發(fā)展，活躍了農村金融市場，滿足了部分農村金融需求。村鎮(zhèn)銀行的大力發(fā)展需要財政政策的支持，但是現行財政扶持政策存在政策目標不明確、缺乏區(qū)域性特征、對農村金融外部環(huán)境關注不夠等問題。所以本文認為財政扶持村鎮(zhèn)銀行的政策應當體現區(qū)域性特征、體現農村金融機構提供的貸款利率優(yōu)勢、體現村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

村鎮(zhèn)銀行;財政政策;區(qū)域特征

農村市場的多樣化和經濟發(fā)展速度的不均性決定了對農村金融服務和產品需求的多層次性。村鎮(zhèn)銀行需要在不同的層次上為農村金融領域提供多元化的服務選擇，這樣有利于釋放農村金融需求，激活農村金融市場，大力豐富“三農”金融產品和服務。但從當前村鎮(zhèn)銀行遇到的問題及現行的財政扶持政策分析，加大財政對村鎮(zhèn)銀行的政策支持力度，是保證其可持續(xù)發(fā)展的重要手段。

1　 村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展過程中面臨的困境

1.1資金來源局限性，制約了村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務擴展渠道

村鎮(zhèn)銀行大部分會建立在農村的貧困偏遠地區(qū)，雖說是屬于農民自己的銀行，具有一定的地區(qū)性優(yōu)勢，但由于受經濟發(fā)展速度的影響，農民自身和本地中小企業(yè)閑置資金有限，這在客觀上便限制了村鎮(zhèn)銀行長期存款的增長；另外，村鎮(zhèn)銀行成立的時間較短，屬于新興事物，農民們對其了解甚微，相對于歷史悠久的股份制銀行、郵政儲蓄銀行、農村信用社，村鎮(zhèn)銀行規(guī)模微小、網點少、缺乏大量的現代化手段，而且其發(fā)展前景不明朗，這些便導致農民們不會輕易將自己的辛苦錢存入村鎮(zhèn)銀行，而將錢存到村鎮(zhèn)銀行的農民，更有可能是為了得到村鎮(zhèn)銀行推出的各項優(yōu)惠禮品和政策。

1.2村鎮(zhèn)銀行風險管控難度大，為可持續(xù)發(fā)展埋下了隱患

村鎮(zhèn)銀行信貸針對的主要群體為“三農”，由于農村經濟水平相對落后，農村經濟體制的脆弱性及農業(yè)保險系統的穩(wěn)健，致使農村金融機構的信貸資金鏈存在嚴重的風險隱患。首先，村鎮(zhèn)銀行發(fā)放的貸款類型絕大多為信用貸款，極易存在信貸的道德風險；其次，在經濟、政治等欠發(fā)達的農村地區(qū)，隨著農村城鎮(zhèn)化進程的加快，對傳統的農村鄉(xiāng)土社會結構發(fā)起了挑戰(zhàn)，人們的信用意識、法律意識淡漠，他們欠賬不還，簽字不認，逃債、賴債，造成了蠻橫不講理的現象頻繁發(fā)生，信貸資金安全面臨很大風險。當地的金融法律環(huán)境不完善，總是拉幫結派互相包庇，對于惡意逃債人不能采取強有力的制裁手段，使得金融機構自我保護能力不足，金融債權得不到有效維權；最后，村鎮(zhèn)銀行扎根于農村，由于農村工作供給、生活環(huán)境比較艱難，很多金融專業(yè)人才不愿意到農村基層來工作生活，這樣村鎮(zhèn)銀行的從業(yè)人員大部分不是金融專業(yè)人員，他們金融基礎知識不扎實，缺乏專業(yè)素養(yǎng)，對相關業(yè)務信息和辦理并不熟悉，前沿技術和咨詢把握不及時，導致出現操作風險。

2　我國村鎮(zhèn)銀行現行的財政扶持政策及存在的缺陷

2.1對村鎮(zhèn)銀行風險掌控的扶持輕度不夠

村鎮(zhèn)銀行支持的是農村、縣級小企業(yè)、困難企業(yè)等，而這些貸款常常存在較大的壞賬風險。小額貸款公司、農村資金互助社這些并不是專門的金融機構，所以在審核信貸業(yè)務的上可能存在眾多不專業(yè)的成分，操作風險較大。目前村鎮(zhèn)銀行歷史較短，在一個地區(qū)范圍內數量有限，相互競爭弱，當發(fā)放貸款時他們盡量選擇各方面較好的客戶，導致經營風險沒有明顯體現出來。但隨著農村城鎮(zhèn)化進程加快，村鎮(zhèn)銀行數量的增多，相互競爭越來越激烈，貸款客戶的整體質量有所下降，經營風險就會體現出來，導致農村金融機構的發(fā)展受挫。當前財政政策主要是一味的發(fā)放貸款補貼，對于存在的結構業(yè)務問題并不重視，也不會針對具體風險提出具體的解決方案。

2.2現行扶持政策的政策目標不明確

現行財政補貼政策對于符合條件的村鎮(zhèn)銀行按其上年貸款平均余額的2%給予補貼，這樣確實對鼓勵村鎮(zhèn)銀行擴大農村信貸作用比較突出。但也應當留意到目前部分村鎮(zhèn)銀行提供的貸款利率水平偏高、貸款期限過短，從金融機構最大利潤性來看是大大有利的，同時也可在一定程度上化解經營風險。但是高利率的優(yōu)點也將很多“三農”貸款需求變相拒絕掉，扶持政策的目標不僅是引領村鎮(zhèn)銀行為農村謀取更多的金融服務，更重要的是通過他們來引導農村金融行業(yè)走上正軌，便于農民生活，為他們謀取更多福利，提供更優(yōu)質的金融服務，提高農村金融幾經發(fā)展水平?，F行財政政策這樣一視同仁的政策補貼方式并不能夠有效地解決和處理問題，無地區(qū)性和區(qū)域性特征可言。

2.3現行扶持政策沒有體現區(qū)域性特征

我國地域遼闊，東部沿海城市、中部地區(qū)、西部開發(fā)城市經濟發(fā)展水平不同，農村金融的供給與需求也應體現區(qū)域性的特征，因為農村金融需求的多層次性和地區(qū)差異性較大。這便對扶持村鎮(zhèn)銀行的財政政策提出應當因地制宜、因機構制宜的要求。而當前我國扶持村鎮(zhèn)銀行的財政政策在全國范圍內一刀切，沒有體現出各地的區(qū)域性特征，只是一味的通過必要的政策扶持，來糾正“市場失靈”。

3　優(yōu)化支持村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的財政政策的策略

加強財政政策與農村金融政策的有效高效銜接從而引導更多信貸資金投向“三農”，3.1建立風險準備金，用以化解村鎮(zhèn)銀行的運營風險

是切實解決農村融資難的有效途徑，尤其是針對金融發(fā)展薄弱的地區(qū)，更需要財政扶持政策。

按照銀監(jiān)會規(guī)定，目前村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人必須是銀行類金融機構，所以村鎮(zhèn)銀行相對于貸款公司和農村資金互助社治理機制較完善、內部控制相對健全，具有基本的防范和控制風險的應對經驗和措施。為了村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展性，政府應專門針對于村鎮(zhèn)銀行的風險準備金。資金來源有兩個：一是風險準備金由銀監(jiān)會統一收取和管理，對在運營中遇到障礙的新型金融機構給予一定的幫助，便于讓其化解經營風險，順利渡過難關；二是由地方政府按照村鎮(zhèn)銀行繳納的營業(yè)稅、所得稅等相關稅費的一定比例采取先征后退的方法，直接退給當地的銀監(jiān)會。

3.2完善農業(yè)政策保險系統，分散村鎮(zhèn)銀行的運營風險

農村地區(qū)以農業(yè)為主，加上經濟發(fā)展較落后，農田水利等農村基礎設施甚缺，農村經濟基本還以“靠天吃飯”的情況，無形中加大了農村金融機構涉農貸款的風險性。農業(yè)保險既能穩(wěn)定農業(yè)的發(fā)展，也能間接緩解并分散金融機構的風險。很顯然，近年來政府依然意識到了農業(yè)保險的優(yōu)點，因此更加大了對其的扶持強度，但是強度還是遠遠不夠，所以財政有必要加大扶持力度：中央政府應該通過加大補貼力度、稅收優(yōu)惠力度引導保險公司在農村建立更多的專業(yè)性的農業(yè)保險公司，至少每個省有一家專業(yè)性較強的農業(yè)保險公司；中央及地方政府應加大支持力度，擴大種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)方面的保費補貼比例；完善大型災害的風險分散機制，在突發(fā)性災害面前不至于慌亂和讓農業(yè)經濟遭受重創(chuàng)和造成不可挽回的損失。以上這些構建促進農業(yè)保險事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的長效機制，是在中央政府、地方政府、保險公司以及有關各方積極共同參與下來完成實現的。

3.3為了村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境

農村金融的可持續(xù)發(fā)展，需要一個穩(wěn)定和諧的金融外部環(huán)境作為支撐基礎。金融外部環(huán)境具有公共用品特性，存在“市場失靈”，所以地方政府應將金融外部環(huán)境建設納入政策扶持對象中，加強農村地區(qū)誠信體系和法制體制建設。首先要創(chuàng)造農村金融外部良性激勵和懲罰體制發(fā)展的誠信環(huán)境；其次加大財政資金投入，完善農村金融IT設施和銀行結清算系統；最后加快農村信息化建設，運用前沿科學技術，為新型農村金融提供可靠的信用屏障，預防金融風險的發(fā)生。此外，金融專業(yè)人才的輸入也是新型農村金融可持續(xù)發(fā)展的重要支撐，地方政府應通過補貼適當的安家費、免部分個人所得稅等優(yōu)惠政策來吸引金融人才到農村基層工作；同時也可考慮加大現有的金融機構工作人員的培訓力度來提高他們的整體業(yè)務和知識水平。

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[3]胡秋靈，劉偉.農村資金互助社發(fā)展中面臨的問題及解決辦法[J].金融論壇，2008,(2).

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1671-1602(2016)18-0144-02